【正文】 決策小組 / ◆ 9. 簽訂采購合同 采購小組 / 辦公室 / 采購小組 / ◆ 采購小 組 / ◆ 11. 驗(yàn)收入庫 采購小組 / ◆ 采購小組 / 辦公室 / 采購小組 / ◆ 采購小組 / ◆ 7. 組織評標(biāo) ,確定評標(biāo)結(jié)果 采購小組 / 采購小組 / 風(fēng)險(xiǎn)防控措施落實(shí)情況 實(shí)施控 制環(huán)節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)防控措施 措施落實(shí) 情況載體 措施落實(shí)情況 實(shí)施控 制主體 措施 實(shí)施人 復(fù)核人 編制 招標(biāo)文件 ，會審應(yīng)經(jīng)過 3 人以上并記錄。 。 7 . 固 定 資 產(chǎn) 登 記 人 員 對需 要 登 記 固 定 資 產(chǎn) 的 貨 物進(jìn) 行 登 記 , 并 在 報(bào) 銷 憑 證 上注 明 。（一般） 費(fèi)用 財(cái)務(wù)人員 登錄固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)，建立固定資產(chǎn)卡片。 資料歸檔 辦公室將零星采購相關(guān)資料整理 歸檔。 □ 財(cái)務(wù)人員 抽查 情況 重點(diǎn)抽查的防控環(huán)節(jié)： 未落實(shí)的措施： 抽查部門： 抽查人： 年 月 日 備注 說明： 1. “ ◆”表示該環(huán)節(jié)存在廉政效能風(fēng)險(xiǎn)，請對照執(zhí)行表中所列防控措施并簽字確認(rèn)。 分管領(lǐng)導(dǎo)審批 分管領(lǐng)導(dǎo)對零星采購事項(xiàng)進(jìn)行簽字審批。（重要） 、規(guī)格與申請內(nèi)容不符。 3 . 決 策 小 組 審 定 超 限 額采 購 事 項(xiàng) 。 。 風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控小組檢查貨物驗(yàn)收清單 風(fēng)險(xiǎn)內(nèi) 控小組貨物驗(yàn)收重點(diǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)控，檢查驗(yàn)收清單。 4． 3 審批自行采購方式 報(bào)請財(cái)政部門批準(zhǔn)自行集中采購方式。 5 入庫 （一般） 采購小組 、采購人員、申請部門人員須在貨物驗(yàn)收單上簽字確認(rèn) 。 3 標(biāo) ,確定評標(biāo)結(jié)果 1．向意 向投標(biāo)單位透露其它投標(biāo)單位信息。 9 . 采 購 小 組 簽 訂 采 購 合同 ， 采 購 合 同 應(yīng) 組 織 評 審 并進(jìn) 行 審 批 。 。 確定會議地點(diǎn)及其它事項(xiàng) 辦公室對多家會議承辦單位進(jìn)行詢價(jià)比較，確定地點(diǎn)和其它事項(xiàng)。（一般） 2 人以上簽字確認(rèn) 。2 . 分 管 領(lǐng) 導(dǎo) 審 批 。核對保養(yǎng)維修明細(xì)，復(fù)查維修部位，對保養(yǎng)、維修、年檢的車輛進(jìn)行試駕；如實(shí)填寫《車輛保養(yǎng)（維修、年檢）復(fù)核表》。 。9 . 相 關(guān) 部 門 按 會 計(jì) 核 算 流 程 辦理 。并逐筆按順序登記現(xiàn)金日記賬 /現(xiàn)金日記賬 □ 財(cái)務(wù)人員 付會議費(fèi)、課題費(fèi)、合作費(fèi)、采購支出等費(fèi)用需核對會議通知及清單、合同等 □ 票據(jù)核對匯總 出納對現(xiàn)金及時(shí)盤點(diǎn)，做到日清月結(jié)。 審核票據(jù) 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)人員，審核票據(jù)的真實(shí)性。2 領(lǐng) 取 并 填 寫 報(bào) 銷單6 局 長 簽 批1 2 資 料 歸 檔1 取 得 原 始 憑 證3 證 明 簽 字1 0 票 據(jù) 核 對 匯 總上 級 檢 查 備 案9 登 記 賬 目1 1 編 制 報(bào) 表1 A4 廉 政 監(jiān) 督 員 審 核票 據(jù)審 計(jì) 部 門抽 查 審 計(jì)3 C3 . 11 . 11 . 2結(jié) 束局 務(wù) 公 開5 分 管 局 長審 批7 審 核 票 據(jù)8 財(cái) 務(wù) 結(jié) 算1 . 31 . 42 A2 A2 A2 . 11 A1 A 會計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn)防控一覽表 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)序號 風(fēng)險(xiǎn)所在 流程環(huán)節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)描述及 風(fēng)險(xiǎn)等級 控制點(diǎn)序號 實(shí)施控制流程環(huán)節(jié) 實(shí)施控制主體 風(fēng)險(xiǎn)防控措施 措施落實(shí) 情況載體 措施落實(shí)情況 措施實(shí)施人 復(fù)核人 1 1取得原始憑證 票據(jù)所反映的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容不真實(shí) (重大 ) 3 證明簽 字 證明人 證明人核對檢查票據(jù)真實(shí)性，并簽字負(fù)責(zé) 4 廉政監(jiān)督員審核票據(jù) 廉政監(jiān)督員 廉政監(jiān)督員核對檢查票據(jù)真實(shí)性，并簽字負(fù)責(zé) 字的原始票據(jù) 5 分管局長審批 分管領(lǐng) 導(dǎo) 檢查票據(jù)反映經(jīng)濟(jì)內(nèi)容是否屬實(shí) 原始憑證不真實(shí)(重大 ) 7 審核票據(jù) 財(cái)務(wù)人員 性，并簽字負(fù)責(zé) 的原始票據(jù) 2 8財(cái)務(wù)結(jié)算 和外單位結(jié)算、支付款項(xiàng)匯入個(gè)人賬戶 (重大 ) 8 財(cái)務(wù)結(jié)算 財(cái)務(wù)人員 財(cái)務(wù)人員對超過使用現(xiàn)金限額的發(fā)票，必須以支票支付。 財(cái)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控小組檢查，并填寫《大額資金管理與使用風(fēng)險(xiǎn)防控措施執(zhí)行單 》 附件：支撐文件 1 《中華人民共和國會計(jì)法》 2 《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》 3 地方法規(guī)、規(guī)章以及有關(guān)規(guī)范性文件、制度 金臺區(qū) 氣象局 大額資金支付申請表 申請單位基本信息 單位名稱 用款項(xiàng)目 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 經(jīng)辦人 聯(lián)系方式： 申請日期 年 月 日 資金 用途 用 款 金 額 (元 ) 大寫 : （小寫： ） 收款單位信息 收款單位名稱 收款單位賬號 收款單位開戶行 付款進(jìn)度 □首次付款 □第二次付款 □第三次付款 □尾款 經(jīng)辦人 申請單位審核意見 決策小組 市局黨組審批 經(jīng)辦人簽字 單位負(fù)責(zé)人簽字并加蓋公 章 決策小組簽字 負(fù)責(zé)人簽字 年 月 日 年 月 日 年 月 日 年 月 日 大額資金管理與使用 風(fēng)險(xiǎn)防控措施執(zhí)行單 編號： 主辦單位： 督辦人： 工作流程 工作環(huán)節(jié) 承辦部門 簽收人 日期 工作環(huán)節(jié) 承辦部門 簽收人 日期 ◆ 相關(guān)部門 / 程 ,實(shí)施采購 相關(guān)部門 / ◆ 決策小組 / ◆ 核算中心 / 市局計(jì)財(cái)科 / 決策小組 / 相關(guān)部門 / 風(fēng)險(xiǎn)防控措施落實(shí)情況 實(shí)施控 制環(huán)節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)防控措施 措施落實(shí)情況載體 措施落實(shí)情況 實(shí)施 控 制主體 措施 實(shí)施人 復(fù)核人 使用申請 向決策小組提交大額資金使用可行性分析材料 決策小組對申請大額資金使用事項(xiàng)進(jìn)行審查 決策小組對可行性分析材料書面審核意見 □ 決策小組 研究決算 充分討論、詳細(xì)分析、民主決策，決策過程詳細(xì)記錄備查 決策會議記錄 □ 決策小組 財(cái)務(wù)結(jié)算 采用銀行結(jié)算方式，大額資金業(yè)務(wù)一律以銀行轉(zhuǎn)帳方式撥付，不得使用現(xiàn)金 /銀行存款日記賬 □ 財(cái)務(wù)部門 報(bào)銷采用聯(lián)簽制度，責(zé)任人和主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報(bào)銷 法 及簽字的原始單據(jù) □ 財(cái)務(wù)部門 表 □ 財(cái)務(wù)部門 抽查 情況 重點(diǎn)抽查的防控環(huán)節(jié) ： 未落實(shí)的措施： 抽查部門： 抽查人： 年 月 日 備注 說明： 1. “ ◆”表示該環(huán)節(jié)存在廉政效能風(fēng)險(xiǎn)，請對照執(zhí)行表中所列防控措施并簽字確認(rèn)。 財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)各類支票與大額資金的管理使用， 做好本單位的大額資金收支與保管業(yè)務(wù)。 、催辦、監(jiān)督和歸檔工作。 財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)對自有資金進(jìn)行管理和監(jiān)督。 3 、 年 初 制 定 本 單 位 自 有 資 金 使用 計(jì) 劃 。 注 1 ： 上 級 財(cái) 務(wù) 部 門 對 財(cái) 務(wù) 核 算過 程 進(jìn) 行 監(jiān) 管 。 采用銀行結(jié)算方式，大額資金業(yè)務(wù)一律以銀行轉(zhuǎn)帳方式撥付，不得使用現(xiàn)金 報(bào)銷采用聯(lián)簽制度，責(zé)任人和主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報(bào)銷 核對賬戶余額 出納 逐筆按順序登記現(xiàn)金日記賬（流水賬），每天結(jié)出余額并核對實(shí)存。 注 2 、 審 計(jì) 部 門 不 定 期 抽 查審 計(jì) 。 相關(guān)部門審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審核、最后由局領(lǐng)導(dǎo)審批。 7 、 財(cái) 務(wù) 機(jī) 構(gòu) 人 員 審 核 票 據(jù) 。 4 操作過程 取得原始憑證 原始憑證的內(nèi)容必須具備：憑證的名稱；填制憑證的日期；填制憑證單位名稱或者填制人姓名；經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章；接受憑證單位名稱；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容；數(shù)量、單價(jià)和金額 ； 從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的 財(cái)務(wù) 章； 凡填有大寫和小寫金額的原始憑證，大寫與小寫金額必須相符 ； 原始憑證不得涂改、挖補(bǔ)。及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬，月末和銀行對賬單核對一致 主辦會計(jì)認(rèn)真核對票據(jù)；及時(shí)檢查票據(jù)使用以及收入入賬情況；及時(shí)登記入賬、填制記帳憑證、登記賬簿、編制報(bào)表 編制報(bào)表 由出納保管的庫存現(xiàn)金， 主辦會計(jì)每 月終了進(jìn)行定期對賬盤查，其他時(shí)間進(jìn)行不定期抽查。4 . 2 相 關(guān) 部 門 定 車 駕 駛 員 到 指定 保 險(xiǎn) 公 司 辦 理 車 輛 年 度 保 險(xiǎn) ，并 報(bào) 車 輛 管 理 人 員 登 記 臺 帳 。（重要） 長審批 分管局長 3．緊急情況需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 報(bào)局決策小組審定。 □ □ 辦公室 分管局長審批 ，在非協(xié)議單位進(jìn)行車輛維修（重要） 緊急情況維修審批單。開 始2 . 分 管領(lǐng) 導(dǎo) 審 批3 . 確 定 會 議 地 點(diǎn)及 其 它 事 項(xiàng)8 . 資 料 歸 檔1 . 會 議 申 請 ，編 制 預(yù) 算收 集 會 議 支 出 憑 證6 . 費(fèi) 用 結(jié) 算6 . 1 風(fēng) 險(xiǎn) 內(nèi) 控 小 組核 查5 . 籌 備 及 召 開4 . 進(jìn) 入 相 應(yīng)采 購 流 程7 . 會 計(jì) 核 算1 C1 . 12 . 22 . 1結(jié) 束通 過8 . 1 局 務(wù) 公 開不 通 過2 B2 B 會議支出管理 風(fēng)險(xiǎn)防控一覽表 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)序號 風(fēng)險(xiǎn)所在 流程環(huán)節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)描述及 風(fēng)險(xiǎn)等級 控制點(diǎn)序號 實(shí)施控制流程環(huán)節(jié) 實(shí)施控 制主體 風(fēng)險(xiǎn)防控措施 措施落實(shí) 情 況載體 措施落實(shí)情況 措施實(shí)施人 復(fù)核人 1 1 會議申請表， 編制 預(yù)算 經(jīng)費(fèi)預(yù)算不合理、成本過高。 3 主要職責(zé) 分管領(lǐng)導(dǎo) 對 會議方案、經(jīng)費(fèi)預(yù)算進(jìn)行審批。 5 記錄與歸檔 《會議費(fèi)用審批表》 6 監(jiān)督 市局計(jì)財(cái)科 負(fù)責(zé) 會議費(fèi)支出 管理 情況的監(jiān)督檢查，并填寫《會議費(fèi)支出管理風(fēng)險(xiǎn)防控措施執(zhí)行單》， 簽字歸檔保存。 3 . 財(cái) 政 部 門 審 批 進(jìn) 行 自 行采 購 方 式 。（重大） 采購小組 ，會審應(yīng)經(jīng)過 3人以上并記錄。 2. 評 標(biāo) 文件 及 簽名。 市局紀(jì)檢組 監(jiān)督評標(biāo)全過程。 公示中標(biāo)供應(yīng)商 在財(cái)政部門指定的媒體公布中標(biāo)結(jié)果。 修改條款書面說明。 □ □ 采購小組 支付貨款 檢查貨物款支付申請審批清單，手續(xù)不 全不予支付。 是否8 . 1 會 計(jì) 核 算1 B1 B 零星采購風(fēng)險(xiǎn)防控一覽表 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)序號 風(fēng)險(xiǎn)所在 流程環(huán)節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)描述及 風(fēng)險(xiǎn)等級 控制點(diǎn)序號 實(shí)施控制 流程環(huán)節(jié) 實(shí)施控 制主體 風(fēng)險(xiǎn)防控措施 措施落實(shí) 情況載體 措施落實(shí)情況 措施實(shí)施人 復(fù)核 人 1 人員進(jìn)行采購 。 分管領(lǐng)導(dǎo) 對零星采購審核審批。（重要） 人簽名。 □ □ 辦公室 驗(yàn)收入庫 。 使用部門 提出零星采購申請。（重要） 進(jìn)行采購 采購人員 2 人以上，采購應(yīng)貨比三家、擇優(yōu)采購。 □ 財(cái)務(wù)人員 重點(diǎn)抽查的防控環(huán)節(jié)： 未落實(shí)的措施： 抽查部門： 抽查人： 年 月 日 備注 說明： 1. “ ◆”表示該環(huán)節(jié)存在廉政效能風(fēng)險(xiǎn)，請對照執(zhí)行表中所列防控措施并簽字確認(rèn)。 3 名以上專家組成。 采購貨物 采購工作小組按合同條款進(jìn)行采購