【正文】 8 . 辦 公 室 歸 檔 相 關(guān) 資料 。6 . 1 風 險 內(nèi) 控 小 組 對 會議 費 用 進 行 核 查 。5 . 辦 公 室 會 前 籌 備 及召 開 會 議 , 相 關(guān) 部 門 協(xié)辦 。 3 . 辦 公 室 對 會 議 舉 辦單 位 進 行 詢 價 ， 確 定會 議 地 點 及 其 它 事項 。 （五）．會議支出管理 會議支出管理風險防控圖 過 程 描 述相 關(guān) 責 任 主 體（ 相 關(guān) 部 門 ）主 辦 責 任 主 體( 辦 公 室 )監(jiān) 管 責 任 主 體（ 局 領(lǐng) 導 ）1 . 相 關(guān) 部 門 提 出 會 議申 請 確 定 會 議 人 數(shù) ，時 間 等 事 宜 ， 填 寫 會議 申 請 表 并 編 制 經(jīng) 費預(yù) 算 。 □內(nèi)畫“√”。 。 □ □ 辦公室 分管局長審批 ，在非協(xié)議單位進行車輛維修（重要） 緊急情況維修審批單。 附件：支撐文件 1.《黨政機關(guān)公務(wù)用車預(yù)算決算管理辦法》 （財政部 [2020]9 號 ） 2.《 黨政機關(guān)公務(wù)用車配備使用管理辦法 》 （中辦發(fā) [2020]2 號 ） 、政府和上級氣象主管部門有關(guān)車輛使用支出的法規(guī)、規(guī)章以及規(guī)范性文件 車輛使用支出管理風險防控 措施執(zhí)行單 編號： 主辦單位： 督辦人： 工作流程 工作環(huán)節(jié) 承辦部門 簽 收人 日期 工作環(huán)節(jié) 承辦部門 簽收人 日期 、組織采購 辦公室 / 分管局領(lǐng)導 / 三人決策 小組 / 、維修、年檢 相關(guān)部門 / 流程 相關(guān)部門 / ◆ 辦公室 / ◆ ，簽訂維修、保險協(xié)議 辦公室 / 相關(guān)部門 / 辦公室 / 10．資料歸檔 辦公室 / 風險防控措施落實情況 實施控 制環(huán)節(jié) 風險防控措施 措施落實 情況載體 措施落實情況 實施控 制 主體 措施 實施人 復(fù)核人 初審 （重大） 。 5 記錄與歸檔 《車輛使用支出申請表》 《車輛保養(yǎng)（維修、年檢）復(fù)核表》 《車輛使用支出記錄臺帳》 《車輛使用支出月報表》 6 監(jiān)督 市局計財科 負責 車輛使用支出 管理 情況的監(jiān)督檢查，并填寫《車輛使用支 出管理風險防控措施執(zhí)行單》， 簽字歸檔保存。 資料歸檔 將車輛使用支出管理相關(guān)資料整理 歸檔。 風險內(nèi)控小組定期監(jiān)督檢查。 車輛管理人員復(fù)核。 報分管局長審批 。 辦公室負責購買加油卡；按政府采購管理規(guī)定要求與指定的維修保養(yǎng)單位簽訂協(xié)議；建立車輛使用支出臺賬； 日常加油采取 IC 卡充值加油，杜絕使用現(xiàn)金加油 ；定車駕駛員 在辦公室領(lǐng)卡后，到指定加油站用加油卡加油，并進行單車日常臺賬登記 ；特殊情況下用現(xiàn)金加油時，要報辦公室負責人批準； 定車駕駛員 到指定保險公司辦理車輛年度保險，并報車輛管理人員登記臺帳；定車駕駛員對車輛保養(yǎng)維修事項經(jīng)車輛管理 員初核，向辦公室提出保養(yǎng)維修申請；依據(jù)年檢時限，及時提出年檢申請。 報局決策小組審定。 4 操作 過程 擬定計劃、組織采購 辦公室對年度車輛使用支出擬定計劃，按相應(yīng)的管理規(guī)定組織政府采購、自行集中采購以及零星采購等。 3． 2 辦公室 擬定 車輛 采購計劃、組織采購和車輛的使用支 出 管理工 作。 2 適用范圍 適用于 金臺區(qū) 氣象局 公務(wù)車輛使用支出 管理 風險防控工作。 。 情況。（重要） 辦公室 有辦公室第三人在場。 2 8 復(fù)核 況，不認真核對費用明細。（重要） 長審批 分管局長 3．緊急情況需經(jīng)分管領(lǐng)導批準。 。 價，并有車輛管理員預(yù)估可能的價格，維修保養(yǎng)發(fā)票報銷應(yīng)附費用明細。開 始4 . 購 買 油 卡 ， 簽 訂維 修 、 保 險 協(xié) 議4 . 1 定 點 加 油4 . 3 提 出 維 修 、年 檢 申 請4 . 2 定 點 保 險7 . 定 點 保 養(yǎng) 、維 修 、 年 檢5 . 初 審?fù)?過1 . 擬 定 計 劃 、組 織 采 購2 . 決 策 小 組審 定1 0 . 資 料 歸 檔8 . 復(fù) 核3 . 轉(zhuǎn) 入 相 應(yīng) 采購 流 程通 過9 . 會 計 核 算車 輛 使 用 支 出 臺帳 ， 使 用 支 出 月 報表車 輛 使 用 支 出申 請 表車 輛 保 養(yǎng) （ 維 修 、年 檢 ） 復(fù) 核 表1 A1 A1 A結(jié) 束6 . 分 管 局 長審 批1 . 11 . 22 . 18 . 1 風 險 內(nèi) 控 小 組定 期 監(jiān) 督 檢 查1 0 . 1 局 務(wù) 公 開不 通 過不 通 過2 B2 B2 B 車輛使用支出管理 風險防控一覽表 風險點序號 風險所在 流程環(huán)節(jié) 風險描述及 風險等級 控制點序號 實施控制流程環(huán)節(jié) 實施控 制主體 風險防控措施 措施落實 情況載體 措施落實情況 措施實施人 復(fù)核人 1 提出維修、年檢申請 維修。1 0 . 辦 公 室 歸 檔 相 關(guān) 資 料 。8 . 1 風 險 內(nèi) 控 小 組 定 期 監(jiān) 督 檢查 。7 . 相 關(guān) 部 門 到 協(xié) 議 指 定 單 位 進行 維 修 保 養(yǎng) 和 年 檢 。5 . 辦 公 室 負 責 人 對 保 養(yǎng) 維 修 、年 檢 使 用 支 出 申 請 進 行 初 審 。4 . 2 相 關(guān) 部 門 定 車 駕 駛 員 到 指定 保 險 公 司 辦 理 車 輛 年 度 保 險 ，并 報 車 輛 管 理 人 員 登 記 臺 帳 。4 . 辦 公 到 購 買 加 油 卡 ， 與 定 點維 修 單 位 簽 訂 協(xié) 議 ， 明 確 定 點 保險 公 司 ； 建 立 車 輛 使 用 支 出 臺帳 。2 . 縣 局 “ 三 人 決 策 ” 小 組 審定 。 、催辦、監(jiān)督和歸檔工作。及時登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬，月末和銀行對賬單核對一致 記賬與實際經(jīng)濟業(yè)務(wù)核對記錄 □ 財務(wù)人員 主辦會計認真核對票據(jù)；及時檢查票據(jù)使用以及收入入賬情況；及時登記入賬、填制記帳憑證、登記賬簿、編制報表 賬簿 □ 抽查 情況 重點抽查的防控環(huán)節(jié) ： 未落實的措施： 抽查部門： 抽查人： 年 月 日 備注 說明： 1. “ ◆”表示該環(huán)節(jié)存在廉政效能風險，請對照執(zhí)行表中所列防控措施并簽字確認。 附件：支撐文件 1 《中華人民共和國會計法》 2 《會計基礎(chǔ) 工作規(guī)范》 3 地方法規(guī)、規(guī)章以及有關(guān)規(guī)范性文件、制度 費 用 報 銷 審 批 單 報銷部門： 年 月 日填 單據(jù)及附頁共 頁 廉政監(jiān)督員 復(fù)核 出納 報銷人 領(lǐng)款人 用 途 金 額（ 元 ） 備 注 領(lǐng) 導 審 批 合 計 金 額（大 寫） 原 借 款 元 應(yīng)退余款 元 會計核算 風險防控措施執(zhí)行單 編號： 主辦單位： 督辦人： 工作流程 工作環(huán)節(jié) 承辦部門 簽收人 日期 工作環(huán)節(jié) 承辦部門 簽收人 日期 ◆ 相關(guān)部門 / 決策小組 / 寫報銷單 相關(guān)部門 / ◆ 市局領(lǐng)導 / 相關(guān)部門 / 辦公室 / 廉政監(jiān)督員 / ◆ 總 辦公室 / 辦公室 / 財務(wù)部門 / 辦公室 / 辦公室 / 風險防控措施落實情況 實施控 制環(huán)節(jié) 風險防控措施 措施落實情況載體 措施落實情況 實施控 制主體 措施 實施人 復(fù)核人 證明簽字 證明人核對檢查票據(jù)真實性，并簽字負責 票據(jù) □ 證明人 廉政監(jiān)督員審核票據(jù) 廉政監(jiān)督員核對檢查票據(jù)真實性，并簽字負責 原始票據(jù) □ 廉政監(jiān)督員 分管局長審批 檢查票據(jù)反映經(jīng)濟內(nèi)容是否屬實 原始票據(jù) □ 分管領(lǐng)導 審核票據(jù) ，并簽字負責 始票據(jù) □ 財務(wù)人員 財務(wù)結(jié)算 財務(wù)人員對超過使用現(xiàn)金限額的發(fā)票，必須以支票支付。 5 記錄與歸檔 《 費用報銷審批單 》 6 監(jiān)督 會計核算實施局務(wù)公開； 審計部門不定期對會計核算進行抽查審計。財務(wù)機構(gòu)負責票據(jù)入賬、填制憑證、登記賬簿并編制財務(wù)報 表； 財務(wù) 報表應(yīng)當根據(jù)登記完整、核對無誤的會計帳簿記錄和其他有關(guān)資料編制，做到數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容 完整、說明清楚。及時登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬，月末和銀行對賬單核對一致 主辦會計認真核對票據(jù)；及時檢查票據(jù)使用以及收入入賬情況；及時登記入賬、填制記帳憑證、登記賬簿、編制報表 編制報表 由出納保管的庫存現(xiàn)金， 主辦會計每 月終了進行定期對賬盤查，其他時間進行不定期抽查。 票據(jù)核對匯總 出納負責對票據(jù)進行匯 總和核對，并于月末和銀行對賬單核對一致，并上報上級財務(wù)部門。做到日清日結(jié)，賬實相符。 財務(wù)人員對超過使用現(xiàn)金限額的發(fā)票，必須以支票支付。以實際經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，對經(jīng)辦人填寫內(nèi)容進行核實、審查，確保填寫規(guī)范準確，經(jīng)審核無誤后，蓋上審核章。 局長簽批 局長對報銷單位進行那個簽字審批。 廉政監(jiān)督員審核票據(jù) 廉政監(jiān)督員 在報銷單據(jù)上簽字。 領(lǐng)取并填寫報銷 單 經(jīng)辦人領(lǐng)取報銷單并按原始憑證類別分類填寫并簽字。 4 操作過程 取得原始憑證 原始憑證的內(nèi)容必須具備：憑證的名稱；填制憑證的日期；填制憑證單位名稱或者填制人姓名；經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章；接受憑證單位名稱；經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容；數(shù)量、單價和金額 ； 從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的 財務(wù) 章； 凡填有大寫和小寫金額的原始憑證，大寫與小寫金額必須相符 ； 原始憑證不得涂改、挖補。 主辦會計負責定期盤查庫存現(xiàn)金，對票據(jù)入賬、填制憑證、登記賬簿并編制財務(wù)報表。 3 主要職責 局長負責規(guī)定限額以上支出的審批和財務(wù)報表的審批。及時登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬，月末和銀行對賬單核對一致 款日記賬與實際經(jīng)濟業(yè)務(wù)核對記錄 主辦會計認真核對票據(jù)；及時檢查票據(jù)使用以及收入入賬情況；及時登記入 賬、填制記帳憑證、登記賬簿、編制報表 證及賬簿 會計核算風險防控操作規(guī)程 1 防控目的 規(guī)范會計行為，保證 會計資料 真實、完整，加強經(jīng)濟管理和 財務(wù)管理 ，提高經(jīng)濟效益，維護 本單位 經(jīng)濟 秩序 。并逐筆按順序登記現(xiàn)金日記賬 簿 /現(xiàn)金日記賬 對虛假轉(zhuǎn)賬審核不嚴導致私 設(shè)小金庫 (重大 ) 、課題費、合作費、采購支出等費用需核對會議通知及清單、合同等 記錄 3 10 票據(jù)核對匯總 財務(wù)人員由于工作責任心不強，粗心大意，漏報、多報單據(jù)。 注 1 ： 對 財 務(wù) 核 算 定 期 實 施 局務(wù) 公 開 ； 注 2 ： 審 計 部 門 不 定 期 對 財 務(wù)核 算 進 行 抽 查 審 計 ； 注 3 ： 上 級 財 務(wù) 財 務(wù) 管 理 部 門對 財 務(wù) 核 算 進 行 檢 查 備 案 。 1 1 、 主 辦 會 計 負 責 定 期 盤 查 庫存 現(xiàn) 金 ， 對 票 據(jù) 入 賬 、 填 制 憑證 、 登 記 賬 簿 并 編 制 財 務(wù) 報 表 。 9 、