【正文】 □ 財(cái)務(wù)人員 抽查 情況 重點(diǎn)抽查的防控環(huán)節(jié)： 未落實(shí)的措施： 抽查部門： 抽查人： 年 月 日 備注 說(shuō)明： 1. “ ◆”表示該環(huán)節(jié)存在廉政效能風(fēng)險(xiǎn)，請(qǐng)對(duì)照?qǐng)?zhí)行表中所列防控措施并簽字確認(rèn)。（重要） 、規(guī)格與申請(qǐng)內(nèi)容不符。（一般） 。 資料歸檔 辦公室將零星采購(gòu)相關(guān)資料整理 歸檔。 分管領(lǐng)導(dǎo)審批 分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)零星采購(gòu)事項(xiàng)進(jìn)行簽字審批。 4 操作過(guò)程 提出申請(qǐng) 使用部門根據(jù)工作需要提出貨物采購(gòu)申請(qǐng) ,填寫采購(gòu)申請(qǐng)表，內(nèi)容包括貨物名稱、品牌、數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、單價(jià)和總預(yù)算等內(nèi)容。 3 主要職責(zé) 決策小組 審定單位規(guī)定超限額采購(gòu)申請(qǐng)。（一般） 費(fèi)用 財(cái)務(wù)人員 登錄固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)，建立固定資產(chǎn)卡片。（重要） 、規(guī)格與申請(qǐng)內(nèi)容不符。 每季度內(nèi)部公示采購(gòu)品牌、廠家、價(jià)格、數(shù)量。 9 . 辦 公 室 歸 檔 相 關(guān) 資料 。 7 . 固 定 資 產(chǎn) 登 記 人 員 對(duì)需 要 登 記 固 定 資 產(chǎn) 的 貨 物進(jìn) 行 登 記 , 并 在 報(bào) 銷 憑 證 上注 明 。 3 . 決 策 小 組 審 定 超 限 額采 購(gòu) 事 項(xiàng) 。 □內(nèi)畫“√”。 。 。 。 。 □ 市局或局領(lǐng)導(dǎo) 審核 招標(biāo)文件 修改招標(biāo)文件條款應(yīng)書面說(shuō)明理由。 支撐文件 1 《關(guān)于印發(fā)氣象部門國(guó)有資產(chǎn)使用和處置管理兩個(gè)暫行辦法的通知》 氣發(fā)〔 2020〕6 號(hào) 2 地方法規(guī) 、規(guī)章以及有關(guān)規(guī)范性文件、制度 自行集中采購(gòu) 風(fēng)險(xiǎn)防控 措施執(zhí)行單 編號(hào)： 主辦單位： 督辦人： 工作流程 工作環(huán)節(jié) 承辦部門 簽收人 日期 工作環(huán)節(jié) 承辦部門 簽收人 日期 需求部門 / 8. 公示中標(biāo)供應(yīng)商 采購(gòu)小組 / 決策小組 / ◆ 9. 簽訂采購(gòu)合同 采購(gòu)小組 / 辦公室 / 采購(gòu)小組 / ◆ 采購(gòu)小 組 / ◆ 11. 驗(yàn)收入庫(kù) 采購(gòu)小組 / ◆ 采購(gòu)小組 / 辦公室 / 采購(gòu)小組 / ◆ 采購(gòu)小組 / ◆ 7. 組織評(píng)標(biāo) ,確定評(píng)標(biāo)結(jié)果 采購(gòu)小組 / 采購(gòu)小組 / 風(fēng)險(xiǎn)防控措施落實(shí)情況 實(shí)施控 制環(huán)節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)防控措施 措施落實(shí) 情況載體 措施落實(shí)情況 實(shí)施控 制主體 措施 實(shí)施人 復(fù)核人 編制 招標(biāo)文件 ，會(huì)審應(yīng)經(jīng)過(guò) 3 人以上并記錄。 風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控小組檢查貨物驗(yàn)收清單 風(fēng)險(xiǎn)內(nèi) 控小組貨物驗(yàn)收重點(diǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)控，檢查驗(yàn)收清單。 驗(yàn)收入庫(kù) 采購(gòu)人員、保管人員、申請(qǐng)部門人員驗(yàn)收貨物并登記入庫(kù)，驗(yàn)收不合 格的退換；貨物采購(gòu)人員須在貨物驗(yàn)收單，入庫(kù)記錄單上簽字確認(rèn)；采購(gòu)負(fù)責(zé)人應(yīng)檢查送貨單及入庫(kù)單。 市局紀(jì)檢組監(jiān)督評(píng)標(biāo)過(guò)程 市局紀(jì)檢組派人全程監(jiān)督評(píng)標(biāo)過(guò)程。 審核招標(biāo)文件 市局相關(guān)部門或局領(lǐng)導(dǎo)審核采購(gòu)招標(biāo)文件，如修改招標(biāo)文件條款應(yīng)書面說(shuō)明理由。 4． 3 審批自行采購(gòu)方式 報(bào)請(qǐng)財(cái)政部門批準(zhǔn)自行集中采購(gòu)方式。 財(cái)務(wù)人員 按會(huì)計(jì)核算流程支付采購(gòu)款。 3 主要職責(zé) 市局相關(guān)部門 審核招標(biāo)文件。 6 貨款 手續(xù)、資料不全支付貨款（重要） 14 支付貨款 財(cái)務(wù)人員 檢查貨物款支付申請(qǐng)審批清單，手續(xù)不全不予支付。 5 入庫(kù) （一般） 采購(gòu)小組 、采購(gòu)人員、申請(qǐng)部門人員須在貨物驗(yàn)收單上簽字確認(rèn) 。 （重要） 。 監(jiān)督評(píng)標(biāo)過(guò)程 市局紀(jì)檢組 。（重要） 。 3 標(biāo) ,確定評(píng)標(biāo)結(jié)果 1．向意 向投標(biāo)單位透露其它投標(biāo)單位信息。 。1 3 . 1 會(huì) 計(jì) 核 算3 . 14 . 13 . 2 自行集中采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防控一覽表 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)序號(hào) 風(fēng)險(xiǎn)所在 流程環(huán)節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)描述及 風(fēng)險(xiǎn)等級(jí) 控制點(diǎn)序號(hào) 實(shí)施控制流程環(huán)節(jié) 實(shí)施控 制主體 風(fēng)險(xiǎn)防控措施 措施落實(shí) 情況載體 措施落 實(shí)情況 措施實(shí)施人 復(fù)核人 1 文件 與供貨商串通，編制有損于招標(biāo)公正性的條款。 1 2 . 固 定 資 產(chǎn) 登 記 人 員 對(duì)需 要 登 記 固 定 資 產(chǎn) 的 貨 物 進(jìn)行 登 記 , 并 在 報(bào) 銷 憑 證 上 注明 。 9 . 采 購(gòu) 小 組 簽 訂 采 購(gòu) 合同 ， 采 購(gòu) 合 同 應(yīng) 組 織 評(píng) 審 并進(jìn) 行 審 批 。 6 . 采 購(gòu) 小 組 在 財(cái) 政 部 門 指定 的 媒 體 發(fā) 布 招 標(biāo) 公 告 。 2 . 決 策 過(guò) 程 按 重 大 事 項(xiàng) 決策 流 程 辦 理 。 □ □ 財(cái)務(wù)人員 抽查 情況 重點(diǎn)抽查的防控環(huán)節(jié)： 未落實(shí)的措施： 抽查部門： 抽查人： 年 月 日 備注 說(shuō)明： 1. “ ◆”表示該環(huán)節(jié)存在廉政效能風(fēng)險(xiǎn)，請(qǐng)對(duì)照?qǐng)?zhí)行表中所列防控措施并簽字確認(rèn)。 。（一般） 會(huì)議費(fèi)用審批單。 資料歸檔 將會(huì)議支出管理相關(guān)資料整理 歸檔。 費(fèi)用結(jié)算 會(huì)議結(jié)束后，辦公室負(fù)責(zé)會(huì)議費(fèi)用的匯總及核對(duì)工作，與承擔(dān)會(huì)議單位進(jìn)行會(huì)議結(jié)算，索取正規(guī)發(fā)票及消費(fèi)清單，收集整理會(huì)議支出憑證，并把《會(huì)議費(fèi)用審批單》、消費(fèi)清單作為發(fā)票的附件。 確定會(huì)議地點(diǎn)及其它事項(xiàng) 辦公室對(duì)多家會(huì)議承辦單位進(jìn)行詢價(jià)比較，確定地點(diǎn)和其它事項(xiàng)。 按相應(yīng)采購(gòu)流程和會(huì)計(jì)核算流程辦理會(huì)議支出有關(guān)事項(xiàng)。 2 適用范圍 適用于縣（區(qū)、市、旗）氣象局的會(huì)議支出管理風(fēng)險(xiǎn)防控工作。 超出預(yù)算部分要有書面說(shuō)明材料并報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批確認(rèn)。（一般） 2 人以上簽字確認(rèn) 。 2 6 費(fèi)用結(jié)算 無(wú)支出明細(xì)單、或明細(xì)單不完整、不具體。8 . 1 局 務(wù) 公 開 領(lǐng) 導(dǎo) 小 組定 期 對(duì) 會(huì) 議 費(fèi) 用 情 況在 一 定 范 圍 內(nèi) 進(jìn) 行 公開 。6 . 辦 公 室 與 會(huì) 議 承 辦單 位 進(jìn) 行 費(fèi) 用 的 結(jié) 算工 作 ， 并 收 集 整 齊 會(huì)議 支 出 的 憑 證 。2 . 分 管 領(lǐng) 導(dǎo) 審 批 。 □ □ 辦公室 抽查 情況 重點(diǎn)抽查的防控環(huán)節(jié)： 未落實(shí)的措施： 抽查部門： 抽 查人： 年 月 日 備注 說(shuō)明： 1. “ ◆”表示該環(huán)節(jié)存在廉政效能風(fēng)險(xiǎn)，請(qǐng)對(duì)照?qǐng)?zhí)行表中所列防控措施并簽字確認(rèn)。 格、發(fā)票及明細(xì)附件等。 局務(wù)公開領(lǐng)導(dǎo)小組定期對(duì)車輛使用支出情況進(jìn)行公開。核對(duì)保養(yǎng)維修明細(xì)，復(fù)查維修部位，對(duì)保養(yǎng)、維修、年檢的車輛進(jìn)行試駕；如實(shí)填寫《車輛保養(yǎng)（維修、年檢）復(fù)核表》。 辦公室負(fù)責(zé)人對(duì)保養(yǎng)維修以及年檢使用支出的申請(qǐng)進(jìn)行初審 。測(cè)算定車加油卡數(shù)量，加油卡每次充值數(shù)目，加油卡的年度支出預(yù)算；制定年度車輛的大修計(jì)劃、保養(yǎng)時(shí)段、保養(yǎng) 維修的定點(diǎn)單位，維修保養(yǎng)的初步預(yù)算，對(duì)更換協(xié)議保養(yǎng)維修廠家的情況說(shuō)明等；對(duì)車輛保險(xiǎn)險(xiǎn)種的要求，保險(xiǎn)、年檢以及繳費(fèi)等方面的預(yù)算；車輛日常維護(hù)、衛(wèi)生清潔等方面的支出預(yù)算。 3 主要 職責(zé) 3． 1 分管領(lǐng)導(dǎo) 審定 保養(yǎng)維修以及年檢使用支出的申請(qǐng)。 。（重要） 。 ，在非協(xié)議單位進(jìn)行車輛維修。（重大） 辦公室 位、更換零件、維修事項(xiàng)名稱等清單。9 . 相 關(guān) 部 門 按 會(huì) 計(jì) 核 算 流 程 辦理 。6 . 分 管 局 長(zhǎng) 審 批 。4 . 1 相 關(guān) 部 門 定 車 駕 駛 員 在 辦公 室 領(lǐng) 卡 后 ， 到 指 定 加 油 站 用 油卡 加 油 ， 并 進(jìn) 行 單 車 日 常 臺(tái) 賬 登記 。 （四）．車輛使用支出管理 車輛使用支出管理風(fēng)險(xiǎn)防控圖 主 辦 責(zé) 任 主 體（ 辦 公 室 ）相 關(guān) 責(zé) 任 主 體（ 相 關(guān) 部 門 ）過(guò) 程 描 述監(jiān) 管 責(zé) 任 主 體（ 局 領(lǐng) 導(dǎo) ）1 . 辦 公 室 對(duì) 車 輛 使 用 支 出 擬 定計(jì) 劃 ， 組 織 采 購(gòu) 。并逐筆按順序登記現(xiàn)金日記賬 /現(xiàn)金日記賬 □ 財(cái)務(wù)人員 付會(huì)議費(fèi)、課題費(fèi)、合作費(fèi)、采購(gòu)支出等費(fèi)用需核對(duì)會(huì)議通知及清單、合同等 □ 票據(jù)核對(duì)匯總 出納對(duì)現(xiàn)金及時(shí)盤點(diǎn)，做到日清月結(jié)。 資料歸檔 將會(huì)計(jì)核算相關(guān)資料整理 歸檔。 出納對(duì)現(xiàn)金及時(shí)盤點(diǎn)，做到日清月結(jié)。并逐筆按順序登記現(xiàn)金日記賬 支付會(huì)議費(fèi)、課題費(fèi)、合作費(fèi)、采購(gòu)支出等費(fèi)用需核對(duì)會(huì)議通知及清單、合同等 登記賬目 出納 逐筆按順序登記現(xiàn)金日記賬（流水賬），每天結(jié)出余額并核對(duì)實(shí)存。 審核票據(jù) 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)人員，審核票據(jù)的真實(shí)性。 證明簽字 購(gòu)買實(shí)物的原始憑證，必須 有 證明人在報(bào)銷發(fā)票上簽字，以證明發(fā)生此次經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性。 出納負(fù)責(zé)零余額賬戶管理及銀行對(duì)帳工作；負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬等有關(guān)工作；負(fù)責(zé)各類支票與現(xiàn)金的管理使用，做好本單位的現(xiàn)金收 支與保管業(yè)務(wù)。 2 適用范圍 適用于 太白縣氣象局的 會(huì)計(jì)核算工作 。2 領(lǐng) 取 并 填 寫 報(bào) 銷單6 局 長(zhǎng) 簽 批1 2 資 料 歸 檔1 取 得 原 始 憑 證3 證 明 簽 字1 0 票 據(jù) 核 對(duì) 匯 總上 級(jí) 檢 查 備 案9 登 記 賬 目1 1 編 制 報(bào) 表1 A4 廉 政 監(jiān) 督 員 審 核票 據(jù)審 計(jì) 部 門抽 查 審 計(jì)3 C3 . 11 . 11 . 2結(jié) 束局 務(wù) 公 開5 分 管 局 長(zhǎng)審 批7 審 核 票 據(jù)8 財(cái) 務(wù) 結(jié) 算1 . 31 . 42 A2 A2 A2 . 11 A1 A 會(huì)計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn)防控一覽表 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)序號(hào) 風(fēng)險(xiǎn)所在 流程環(huán)節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)描述及 風(fēng)險(xiǎn)等級(jí) 控制點(diǎn)序號(hào) 實(shí)施控制流程環(huán)節(jié) 實(shí)施控制主體 風(fēng)險(xiǎn)防控措施 措施落實(shí) 情況載體 措施落實(shí)情況 措施實(shí)施人 復(fù)核人 1 1取得原始憑證 票據(jù)所反映的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容不真實(shí) (重大 ) 3 證明簽 字 證明人 證明人核對(duì)檢查票據(jù)真實(shí)性，并簽字負(fù)責(zé) 4 廉政監(jiān)督員審核票據(jù) 廉政監(jiān)督員 廉政監(jiān)督員核對(duì)檢查票據(jù)真實(shí)性，并簽字負(fù)責(zé) 字的原始票據(jù) 5 分管局長(zhǎng)審批 分管領(lǐng) 導(dǎo) 檢查票據(jù)反映經(jīng)濟(jì)內(nèi)容是否屬實(shí) 原始憑證不真實(shí)(重大 ) 7 審核票據(jù) 財(cái)務(wù)人員 性，并簽字負(fù)責(zé) 的原始票據(jù) 2 8財(cái)務(wù)結(jié)算 和外單位結(jié)算、支付款項(xiàng)匯入個(gè)人賬戶 (重大 ) 8 財(cái)務(wù)結(jié)算 財(cái)務(wù)人員 財(cái)務(wù)人員對(duì)超過(guò)使用現(xiàn)金限額的發(fā)票，必須以支票支付。 1 0 、 出 納 會(huì) 計(jì) 負(fù) 責(zé) 對(duì) 票 據(jù) 進(jìn) 行匯 總 和 核 對(duì) ， 月 末 和 銀 行 對(duì) 賬 單核 對(duì) 一 致 。 6 、 局 長(zhǎng) 簽 批 票 據(jù) 。 2 、 經(jīng) 辦 人 領(lǐng) 取 報(bào) 銷 單 并 分 類填 寫 簽 字 。 財(cái)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控小組檢查，并填寫《大額資金管理與使用風(fēng)險(xiǎn)防控措施執(zhí)行單 》 附件：支撐文件 1 《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》 2 《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》 3 地方法規(guī)、規(guī)章以及有關(guān)規(guī)范性文件、制度 金臺(tái)區(qū) 氣象局 大額資金支付申請(qǐng)表 申請(qǐng)單位基本信息 單位名稱 用款項(xiàng)目 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 經(jīng)辦人 聯(lián)系方式： 申請(qǐng)日期 年 月 日 資金 用途 用 款 金 額 (元 ) 大寫 : （小寫： ） 收款單位信息 收款單位名稱 收款單位賬號(hào) 收款單位開戶行 付款進(jìn)度 □首次付款 □第二次付款 □第三次付款 □尾款 經(jīng)辦人 申請(qǐng)單位審核意見 決策小組 市局黨組審批 經(jīng)辦人簽字