【正文】 單位負責人簽字并加蓋公 章 決策小組簽字 負責人簽字 年 月 日 年 月 日 年 月 日 年 月 日 大額資金管理與使用 風險防控措施執(zhí)行單 編號： 主辦單位： 督辦人： 工作流程 工作環(huán)節(jié) 承辦部門 簽收人 日期 工作環(huán)節(jié) 承辦部門 簽收人 日期 ◆ 相關部門 / 程 ,實施采購 相關部門 / ◆ 決策小組 / ◆ 核算中心 / 市局計財科 / 決策小組 / 相關部門 / 風險防控措施落實情況 實施控 制環(huán)節(jié) 風險防控措施 措施落實情況載體 措施落實情況 實施 控 制主體 措施 實施人 復核人 使用申請 向決策小組提交大額資金使用可行性分析材料 決策小組對申請大額資金使用事項進行審查 決策小組對可行性分析材料書面審核意見 □ 決策小組 研究決算 充分討論、詳細分析、民主決策，決策過程詳細記錄備查 決策會議記錄 □ 決策小組 財務結算 采用銀行結算方式，大額資金業(yè)務一律以銀行轉帳方式撥付，不得使用現(xiàn)金 /銀行存款日記賬 □ 財務部門 報銷采用聯(lián)簽制度，責任人和主管領導簽字后方可報銷 法 及簽字的原始單據(jù) □ 財務部門 表 □ 財務部門 抽查 情況 重點抽查的防控環(huán)節(jié) ： 未落實的措施： 抽查部門： 抽查人： 年 月 日 備注 說明： 1. “ ◆”表示該環(huán)節(jié)存在廉政效能風險，請對照執(zhí)行表中所列防控措施并簽字確認。根據(jù)有單位負責人簽 字的齊全手續(xù)，負責撥付資金，大額資金業(yè)務一律以銀行轉帳方式支付，不得使用現(xiàn)金；財務機構負責對大額資金的使用進行全程監(jiān)管，對于需要立項的項目，確保資金?？顚Ｓ?，定期掌握項目進度，資金使用進度與項目執(zhí)行進度統(tǒng)一。 大額資金的使用實行單位內部“三重一大”事項民主決策制度，形成會議決議后根 據(jù)大額資金的金額、 用途 和重要性等屬性 ，實行 氣象部門內 分級審批、審核和備案。 研究決定 決策小組應根據(jù)年度預算項目，嚴格按照大額資金使用性質及用途，按照量入為出的原則，進行討論研究并一事一議。 財務部門負責各類支票與大額資金的管理使用， 做好本單位的大額資金收支與保管業(yè)務。 (重要 ) 大額資金管理與使用風險防控操作規(guī)程 1 防控目的 規(guī)范會計行為， 加強大額資金 使用管理， 保證資金 安全，降低資金使用風險， 提高資金運作效率 。 注 1 、 上 級 財 務 部 門 實 施 過程 監(jiān) 管 。 4 、 確 定 相 關 承 辦 部 門 ，并 由 承 辦 部 門 提 出 大 額 資 金支 付 申 請 。 、催辦、監(jiān)督和歸檔工作。 資料歸檔 將 自有資金管理相關資料整理 歸檔。 會計核算 財務人員根據(jù)簽批完整的手續(xù)，依照會計核算流程對自有資金進行支付，對于審批手續(xù)不完整的， 財務人員應拒絕撥付。預算編制內的自有資金按照財務管理規(guī)定、根據(jù)齊備的直接使用。 財務人員負責對自有資金進行管理和監(jiān)督。 注 4 ： 審 計 部 門 對 大 額 資 金 使 用情 況 不 定 期 抽 查 審 計 。 1 0 、 相 關 資 料 歸 檔 。 6 、 不 屬 于 大 額 的 資 金 支 出 ， 由相 關 使 用 人 提 出 支 出 申 請 。 3 、 年 初 制 定 本 單 位 自 有 資 金 使用 計 劃 。金臺區(qū) 氣象局廉政風險防控手冊 按陜氣黨 發(fā) 〔 2020〕 24號 文件精神 ， 為進一步提高我局黨風廉政建設科學化水平，從源頭和機制上預防治理腐敗，構建規(guī)范有效運行的防控體系，增強黨員干部抵御廉政風險和效能風險的能力，結合我局工作實際，特制定《廉政風險防范工作手冊》，以不斷強化、細化、優(yōu)化對權力運行的監(jiān)督和制約，進一步提高工作效能。 4 、 財 務 部 門 檢 查 銀 行 對 賬 單 、現(xiàn) 金 、 銀 行 存 款 日 記 賬 。 7 、 局 領 導 對 資 金 支 出 進 行 審批 。 注 1 ： 上 級 財 務 部 門 對 財 務 核 算過 程 進 行 監(jiān) 管 。1 0 資 料歸 檔開 始1 科 技 服 務 收 入3 制 定 計 劃是 否 大 額 是否5 轉 入 “ 大 額資 金 管 理 與 使用 ” 流 程2 入 自 有 資 金 賬 戶4 納 入 預 算9 核 對 賬 戶余 額局 領 導 核 查 月 報 表和 銀 行 對 賬 單8 會 計 核 算審 計 部 門 抽 查 審 計2 A2 A1 A2 B1 . 21 . 32 . 11 . 16 小 額 資 金 申 請3 C上 級 財 務 部 門 監(jiān) 管局 務 公 開結 束7 局 領 導審 批3 . 12 A2 A4 A3 . 24 . 1 自有資金管理風險防控一覽表 風險點序號 風險所在 流程環(huán)節(jié) 風險描述及 風險等級 控制點序號 實施控制流程環(huán)節(jié) 實施控制主體 風險防控措施 措施落實 情況載體 措施落實情況 措施實施人 復核人 1 1 科技服務 收入 票費不符 (重大 ) 1 科技服務收入 科技服務 單 位 審核記錄 財務部門 ，審核其所繳的現(xiàn)金或轉帳支票金額與所開具的票據(jù)或發(fā)票金額是否一致 聯(lián) 收費不及時交財務(一般 ) ,定期核對收費票據(jù)及科技服務合同 存根聯(lián)和科技服務合同 2 2 入自有資金賬戶 未進入指定賬戶 (重要 ) 2 入自有資金賬戶 財務部門 會計與出納分設，每月核對票據(jù) 銀行對賬單 3 6 小額資金申請 資金支出不合理 (一般 ) 6 小額資金申請 財務部門 7 局領導審批 局領導 出合理性嚴格審查 意見 4 8 會計核算 付款方式采用現(xiàn)金，逃避財政監(jiān)控 (重大 ) 8 會計核 算 財務部門 ，大額資金業(yè)務一律以銀行轉帳方式撥付，不得使用現(xiàn)金 存根 出納未嚴格審核相關材料 (重要 ) ，責任人和主管領導簽字后方可報銷 始單據(jù) 自有資金管理風險防控操作規(guī)程 1 防控目的 規(guī)范自有資金管理，保證自有資金的合理使用及安全，提高自有資金的運行質量。 主辦會計負責做好有關財會管理工作和自有資金的管理及銀行對帳，并協(xié)助相關部門做好政府采購、稅收籌劃、社會保障基金等管理工作， 負責編制憑證、登記賬簿、定期編制、報送相關報表。屬于大額的自有資金使用轉入“大額資金管理與使用”流程。 采用銀行結算方式，大額資金業(yè)務一律以銀行轉帳方式撥付，不得使用現(xiàn)金 報銷采用聯(lián)簽制度，責任人和主管領導簽字后方可報銷 核對賬戶余額 出納 逐筆按順序登記現(xiàn)金日記賬（流水賬），每天結出余額并核對實存。 5 記錄與歸檔 6 監(jiān)督 財務部門對會計核算過程進行監(jiān)管； 局領導每月核查月報表和銀行對賬單是否相符； 自有資金使用情況納入局務公開事項內容； 審計部門對大額資金使用情況不定期抽查審計； 風險內控小組檢查，并填寫《自有資金管理風險防控措施執(zhí)行單》。 （ 二）．大額資金管理與使用 大額資金管理與使用風險防控圖 過 程 描 述相 關 責 任 主 體（ 相 關 部 門 ）監(jiān) 管 責 任 主 體（ 上 級 主 管 部 門 ）主 辦 責 任 主 體（ 決 策 小 組 ）開 始 1 、 相 關 部 門 提 出 大 額 資 金使 用 申 請 。 5 、 相 關 事 項 進 入 采 購 流程 ， 實 施 采 購 管 理 。 注 2 、 審 計 部 門 不 定 期 抽 查審 計 。 2 適用范圍 適用于 金臺區(qū) 氣象局的 大額資金管理與使用 工作 。做好有關大額資金的使用管理工作；負責大額資金的銀行對帳工作。 市局審批備案 需要上報市局審批備案的支出項目應及時按照要求上報市局審批備案或。 相關部門審核、分管領導審核、最后由局領導審批。 財務部門對大額資金使用情況依照財務有關規(guī)定進行核算，登記賬簿。 □內畫“√”。 3 、 證 明 人 在 報 銷 發(fā) 票 上 簽字 。 7 、 財 務 機 構 人 員 審 核 票 據(jù) 。 1 1 、 主 辦 會 計 負 責 定 期 盤 查 庫存 現(xiàn) 金 ， 對 票 據(jù) 入 賬 、 填 制 憑證 、 登 記 賬 簿 并 編 制 財 務 報 表 。并逐筆按順序登記現(xiàn)金日記賬 簿 /現(xiàn)金日記賬 對虛假轉賬審核不嚴導致私 設小金庫 (重大 ) 、課題費、合作費、采購支出等費用需核對會議通知及清單、合同等 記錄 3 10 票據(jù)核對匯總 財務人員由于工作責任心不強，粗心大意，漏報、多報單據(jù)。 3 主要職責 局長負責規(guī)定限額以上支出的審批和財務報表的審批。 4 操作過程 取得原始憑證 原始憑證的內容必須具備：憑證的名稱；填制憑證的日期；填制憑證單位名稱或者填制人姓名；經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章；接受憑證單位名稱；經(jīng)濟業(yè)務內容；數(shù)量、單價和金額 ； 從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的 財務 章； 凡填有大寫和小寫金額的原始憑證，大寫與小寫金額必須相符 ； 原始憑證不得涂改、挖補。 廉政監(jiān)督員審核票據(jù) 廉政監(jiān)督員 在報銷單據(jù)上簽字。以實際經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)，對經(jīng)辦人填寫內容進行核實、審查，確保填寫規(guī)范準確，經(jīng)審核無誤后，蓋上審核章。做到日清日結，賬實相符。及時登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬，月末和銀行對賬單核對一致 主辦會計認真核對票據(jù)；及時檢查票據(jù)使用以及收入入賬情況；及時登記入賬、填制記帳憑證、登記賬簿、編制報表 編制報表 由出納保管的庫存現(xiàn)金， 主辦會計每 月終了進行定期對賬盤查，其他時間進行不定期抽查。 5 記錄與歸檔 《 費用報銷審批單 》 6 監(jiān)督 會計核算實施局務公開； 審計部門不定期對會計核算進行抽查審計。及時登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬，月末和銀行對賬單核對一致 記賬與實際經(jīng)濟業(yè)務核對記錄 □ 財務人員 主辦會計認真核對票據(jù)；及時檢查票據(jù)使用以及收入入賬情況；及時登記入賬、填制記帳憑證、登記賬簿、編制報表 賬簿 □ 抽查 情況 重點抽查的防控環(huán)節(jié) ： 未落實的措施： 抽查部門： 抽查人： 年 月 日 備注 說明： 1. “ ◆”表示該環(huán)節(jié)存在廉政效能風險，請對照執(zhí)行表中所列防控措施并簽字確認。2 . 縣 局 “ 三 人 決 策 ” 小 組 審定 。4 . 2 相 關 部 門 定 車 駕 駛 員 到 指定 保 險 公 司 辦 理 車 輛 年 度 保 險 ，并 報 車 輛 管 理 人 員 登 記 臺 帳 。7 . 相 關 部 門 到 協(xié) 議 指 定 單 位 進行 維 修 保 養(yǎng) 和 年 檢 。1 0 . 辦 公 室 歸 檔 相 關 資 料 。 價，并有車輛管理員預估可能的價格，維修保養(yǎng)發(fā)票報銷應附費用明細。（重要） 長審批 分管局長 3．緊急情況需經(jīng)分管領導批準。（重要） 辦公室 有辦公室第三人在場。 。 3． 2 辦公室 擬定 車輛 采購計劃、組織采購和車輛的使用支 出 管理工 作。 報局決策小組審定。 報分管局長審批 。 風險內控小組定期監(jiān)督檢查。 5 記錄與歸檔 《車輛使用支出申請表》 《車輛保養(yǎng)（維修、年檢）復核表》 《車輛使用支出記錄臺帳》 《車輛使用支出月報表》 6 監(jiān)督 市局計財科 負責 車輛使用支出 管理 情況的監(jiān)督檢查，并填寫《車輛使用支 出管理風險防控措施執(zhí)行單》， 簽字歸檔保存。 □ □ 辦公