[工程科技]閩臺創(chuàng)業(yè)圓夢工程-創(chuàng)業(yè)資金規(guī)劃與管控-福州農(nóng)林正式簡體版-資料下載頁
2025-01-21 13:12本頁面
【正文】 以分析為出發(fā)點(diǎn)。 64 步驟三： 定期分析各分類支出的占比 ?帳本中學(xué)會分類后，還要定期分析，才會讓這本帳產(chǎn)生價(jià)值。 ?重點(diǎn)提醒 ?記帳至少必須累計(jì) 1～ 3個(gè)月資料，分析才有意義。 65 未來五年內(nèi)財(cái)務(wù)報(bào)表分析預(yù)測（含各階段支出費(fèi)用） 年 度 項(xiàng) 目 未來五年內(nèi)財(cái)務(wù)報(bào)表分析 2022 年 2022 年 2022 年 2022 年 2022 年 營業(yè)收入 成本費(fèi)用 利潤 股本 EPS 未來發(fā)展階段資本形成策略 (注意每個(gè)階段關(guān)鍵背景 ) ※ 所有表格內(nèi)經(jīng)費(fèi)單位元為仟元 財(cái)務(wù)規(guī)劃 66 一、現(xiàn)金流量表 二 、 營業(yè)活動之現(xiàn)金流量 ? 本期凈利 (損 ) ? 調(diào)整項(xiàng)目： ? 各項(xiàng)折舊 ? 出售固定資產(chǎn)損失 ? 各像攤提 ? 應(yīng)收款項(xiàng)減少 (增加 ) ? 存貨減少 (增加 ) ? 預(yù)付費(fèi)用及其它流動資產(chǎn)減少 (增加 ) ? 應(yīng)付款項(xiàng)增加 (減少 ) ? 應(yīng)付費(fèi)用增加 (減少 ) ? 應(yīng)付所得稅增加 (減少 ) ? 其它流動負(fù)債增加 (減少 ) ? 存出保證金減少 (增加 ) ? 存入保證金增加 ? 營業(yè)活動之凈現(xiàn)金流出 ? 處分固定資產(chǎn)價(jià)款 ? 購置固定資產(chǎn) ? 增加未攤銷費(fèi)用 ? 增加 (減少 )長期投資 財(cái)務(wù)三表 67 三、損益表 ? 營業(yè)收入凈額 ? 營業(yè)毛利 ? 營業(yè)利益 (損失 ) ? 營業(yè)外收入 ? 營業(yè)外支出 ? 稅前損益 ? 所得稅利益 (費(fèi)用 ) ? 純益 (純損 ) ? 基本每股盈余 (元 ) 四、資產(chǎn)負(fù)債表 ? 流動資產(chǎn) ? 基金及長期投資 ? 固定資產(chǎn) ? 其它資產(chǎn) 資產(chǎn)總額 ? 流動負(fù)債 ? 長期負(fù)債 ? 其它負(fù)債 負(fù)債總額 ? 股本 ? 資本公積 ? 保留盈余 股東權(quán)益 五、費(fèi)用明細(xì)表 ? 廣告費(fèi) ? 差旅費(fèi) ? 薪資支出 ? 傭金支出 ? 樣品 ? 薪資費(fèi) ? 保險(xiǎn)費(fèi) ? 折舊 ? 租金支出 ? 顧問費(fèi) ? 辦公用品支出 ? 電話費(fèi) ? 水電費(fèi) ? 壞帳費(fèi)用 財(cái)務(wù)三表 68 財(cái)務(wù)比率分析表 比 率 項(xiàng) 目 計(jì) 算 公 式 數(shù)值衡量 1 總資本利益率 = (本期純益 / 平均資本 ) X 100% 愈高愈好 獲 2 經(jīng)營資本利益率 = (營業(yè)利益 /平均經(jīng)營資本 ) X100% 3 總資本周轉(zhuǎn)率 = (營業(yè)額 / 平均總資本 ) 4 經(jīng)營資本周轉(zhuǎn)率 = (營業(yè)額 / 平均經(jīng)營資本 ) 利 5 純益率 = (本期純益 / 營業(yè)額 ) X 100% 6 營業(yè)凈利率 = (營業(yè)利益 / 營業(yè)額 ) X100% 7 毛利率 = (毛利 / 營業(yè)額 ) X 100% 力 8 每人每年獲利額 = 本期純益 / 平均人數(shù) 愈大愈好 9 股利率 = (股息 / 資本 ) X 100% 10 股利配發(fā)率 = (股息 / 本期純益 ) X 100% 11 長期借款償還能力 = (本期純益 / 本期長期借款償還額 ) X 100% 愈大愈好 12 損益平衡點(diǎn)操作率 = (損益平衡點(diǎn) / 營業(yè)額 ) X 100% 愈低愈好 13 附加價(jià)值與利益比率 = (本期純益 / 附加價(jià)值額 ) X 100% 14 人事費(fèi)用與利益比率 = (本期純益 / 人事費(fèi)用 ) X 100% 愈大愈好 69 比 率 項(xiàng) 目 計(jì) 算 公 式 數(shù)值衡量 1 銷貨成長率 = (本期營業(yè)額 / 前期營業(yè)額 ) X100% 愈大愈好 2 市場占有率 = (本公司營業(yè)額 / 業(yè)界營業(yè)額 ) X100% 愈大愈好 銷 3 每人每月銷售額 = 銷售額 / 平均人數(shù) 愈大愈好 4 存貨周轉(zhuǎn)率 = 銷貨成本 (銷售額 ) / 平均存貨 愈大愈好 5 應(yīng)收帳款收回期間 = 應(yīng)收帳款 / 平均營業(yè)額 愈小愈好 售 6 呆帳率 = (呆帳款 / 營業(yè)額 ) X 100% 愈小愈好 7 不良債權(quán)比率 = (不良債權(quán) / 應(yīng)收款項(xiàng) ) X100% 愈小愈好 8 推銷費(fèi)率 = (推銷費(fèi) / 營業(yè)額 ) X 100% 以低為佳 力 9 交際費(fèi)率 = (交際費(fèi) / 營業(yè)額 ) X 100% 以低為佳 10 廣告宣傳費(fèi) = (廣告宣傳費(fèi) / 營業(yè)額 ) X 100% 與銷貨成長率作比較 11 推銷人員比率 = (推銷人員 / 總?cè)藬?shù) ) X 100% 與銷貨成長率作比較 財(cái)務(wù)比率分析表 70 1 自有資本比率 = (自有資本 / 總資本 ) X 100% 愈大愈好 2 固定比率 = (固定資產(chǎn) / 自有資本 ) X100% 愈低愈好 資 3 固定資產(chǎn)與長期資本比率 = [固定資產(chǎn) / (自有資本 +長期負(fù)債 )] X100% 愈低愈好 4 流動比率 = (流動資產(chǎn) / 流動負(fù)債 ) X 100% 愈高愈好 5 速動比率 = (速動資產(chǎn) / 流動負(fù)債 ) X 100% 愈高愈好 本 6 企業(yè)血壓 = [(流動負(fù)債 速動資產(chǎn) ) / 流動負(fù)債 ] X 100% 愈低愈好 7 借款比率 = (借款 / 總資本 ) X 100% 愈低愈好 8 利息支出率 = (利息支出 / 營業(yè)額 ) X 100% 愈低愈好 力 9 資本積蓄率 = (法定公積 + 保留盈余 ) / 資本 愈大愈好 10 總資本增加率 = (本期總資本 / 前期總資本 ) X 100% 與銷貨利益作比較 11 經(jīng)營資本增加率 = (本期經(jīng)營資本 / 前期經(jīng)營資本 ) X 100% 與銷貨利益作比較 12 自有資本增加率 = (本期自有資本 / 前期自有資本 ) X 100% 愈大愈好 13 固定資產(chǎn)增加率 = (本期固定資產(chǎn) / 前期固定資產(chǎn) ) X 100% 與銷貨利益作比較 財(cái)務(wù)比率分析表 71 風(fēng)險(xiǎn)評估 ?創(chuàng)業(yè)十字路口 是否功成身退？ ?創(chuàng)業(yè)族須設(shè)立停損點(diǎn) ?可能風(fēng)險(xiǎn)評估 ?營業(yè)風(fēng)險(xiǎn)在創(chuàng)業(yè)過程中，創(chuàng)業(yè)者可能遭受的挫折，例如：景氣變動、競爭對手太強(qiáng)、客源流失 … 等 ?技術(shù)風(fēng)險(xiǎn) ?產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn) Q amp。 A 73 承蒙垂聽非常感謝如有能借鏡之處將無限感激 黃茂景 鞠躬
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