連鎖超市店長(zhǎng)必備財(cái)務(wù)管理知識(shí)-資料下載頁(yè)
2025-01-18 09:43本頁(yè)面
【正文】 考慮賒銷。 所有賒銷商品 (有價(jià)證券 )的出庫(kù)手續(xù)和客戶的收貨 (有價(jià)證券 )欠款情況必須書面手續(xù)齊全 ，并有客戶單位相關(guān)經(jīng)手人及單位簽章 (并采用轉(zhuǎn)帳的方式回款，避免現(xiàn)金交易 )?；乜钇谙抟话闱闆r下應(yīng)控制在一個(gè)月以內(nèi)。特殊情況超過(guò)一個(gè)月，須經(jīng)當(dāng)?shù)刎?cái)務(wù)經(jīng)理審核后報(bào)財(cái)務(wù)中心備查。 一般情況下，堅(jiān)持舊帳不回，新帳不欠的原則 (益陽(yáng)的大宗往來(lái)、湘天橋 ) 對(duì) 逾期 未收回的款項(xiàng)，公司按過(guò)期所占用資金的同期銀行貸款利率計(jì)算 逾期利息 ，從該門店獎(jiǎng)金中 扣除 。 應(yīng)收客戶賒銷款： . 41 . 主要財(cái)務(wù)制度要點(diǎn) 員工往來(lái)： 門店行政人員、收銀服務(wù)課、采購(gòu)人員、出納員因工作需要會(huì)持有一定的備用金， 其他人員 (如團(tuán)購(gòu) )會(huì)因經(jīng)手的業(yè)務(wù)承擔(dān)往來(lái)責(zé)任或有借支。對(duì)于門店員工的個(gè)人往 來(lái)，作為門店人員管理第一責(zé)任人的店長(zhǎng)應(yīng)予以高度關(guān)注，支持財(cái)務(wù)部門往來(lái)款項(xiàng) 催收工作，避免因平帳不及時(shí)造成意外損失。 店長(zhǎng) 移交 時(shí)，應(yīng)收帳款必須列入移交范圍，移交時(shí)必須出具 應(yīng)收收款客戶余額確認(rèn)表 (客戶單位蓋章 )。 . 42 . 主要財(cái)務(wù)制度要點(diǎn) 收入管理 銷售收入 嚴(yán)禁修改祥龍系統(tǒng)底層數(shù)據(jù)！嚴(yán)禁人為調(diào)整銷售數(shù)據(jù)！ 對(duì)于弄虛作假的行為，公司將嚴(yán)懲不貸！ (例：廣云事例 ) 其他收入 合同費(fèi)用、其他業(yè)務(wù)收入是公司利潤(rùn)的一項(xiàng)重要來(lái)源。各門店須在年度供應(yīng)合同條款做為保障的前提下，應(yīng)收款項(xiàng)一分不少，不該收的款項(xiàng)一文不多，樹(shù)立與供應(yīng)商共同健康發(fā)展的意識(shí)。 門店店長(zhǎng)應(yīng)重視團(tuán)購(gòu)市場(chǎng)的拓展與維護(hù)，新開(kāi)門店要未雨綢繆，老門店要居安思危。 門店其他零星收入必須全部上交財(cái)務(wù)入帳，不允許私設(shè)小金庫(kù) (有門店借團(tuán)隊(duì)建設(shè)為由，其他零星收入不入帳，以不透明的方式開(kāi)支、容易滋生腐敗，因分配不公，而導(dǎo)致相互猜疑，影響內(nèi)部團(tuán)結(jié) )尤其是服務(wù)臺(tái)應(yīng)予特別關(guān)注。(棋梓橋、解放路店 ) 員工考勤、違紀(jì)、考核等罰款可以用做門店員工獎(jiǎng)勵(lì)，財(cái)務(wù)掛專項(xiàng)往來(lái) . 43 . 主要財(cái)務(wù)制度要點(diǎn) 結(jié)算管理 貨款結(jié)算 預(yù)付貨款(岳陽(yáng)預(yù)付瓜子款 ) 超市事業(yè)部總經(jīng)理審批 家電事業(yè)部總經(jīng)理審批 煙、鹽等國(guó)家專賣商品、自營(yíng)大家電 門 店預(yù)付款 煙、鹽的預(yù)付由 店長(zhǎng) 審批 自營(yíng)大家電 除煙、鹽等國(guó)家專賣商品外的預(yù)付款 . 44 . 主要財(cái)務(wù)制度要點(diǎn) 經(jīng)銷貨款： 結(jié)算會(huì)計(jì)開(kāi)具付款通知單 課長(zhǎng)確認(rèn)庫(kù)存及應(yīng)收費(fèi)用 處長(zhǎng)審核 店長(zhǎng)審批 大門店可授權(quán) 財(cái)務(wù)經(jīng)理審核付款 聯(lián)營(yíng)貨款： 結(jié)算會(huì)計(jì)開(kāi)具付款通知單 處長(zhǎng)審核 店長(zhǎng) (百貨類營(yíng)業(yè)部部長(zhǎng) )審批 財(cái)務(wù)經(jīng)理審核付款 代銷商品付款不需店長(zhǎng)審批 . 45 . 主要財(cái)務(wù)制度要點(diǎn) 設(shè)備工程結(jié)算 設(shè)備款： 統(tǒng)一在總部支付。 工程款： 新店籌備期間的工程款統(tǒng)一在總部支付。 非籌備期間的工程款項(xiàng)， 3000元以上的統(tǒng)一在總部支付， 3000元 以下的在當(dāng)?shù)刂Ц丁? 門店工程款無(wú)論在何地結(jié)算，均需附 工程合同 及由 店長(zhǎng)簽字確認(rèn)的驗(yàn)收?qǐng)?bào)告 。 . 46 . 費(fèi)用結(jié)算 門店所有的費(fèi)用性支出必須由店長(zhǎng)審批 主要財(cái)務(wù)制度要點(diǎn) 任何費(fèi)用項(xiàng)目報(bào)銷或開(kāi)支均需憑正規(guī)票據(jù) 對(duì)于公司有明文規(guī)定的開(kāi)支，店長(zhǎng)應(yīng)在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)審批； 對(duì)于沒(méi)有明確規(guī)定的費(fèi)用，店長(zhǎng)應(yīng)上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批； 單筆應(yīng)酬費(fèi)、郵電費(fèi)或差旅費(fèi)用金額超過(guò) 500元，則必須由公司財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。 . 47 . 財(cái)務(wù)計(jì)劃 意義 依據(jù) 制定財(cái)務(wù)計(jì)劃的基本依據(jù)：歷史數(shù)據(jù) (上年度實(shí)際水平、同 類型門店或市場(chǎng)數(shù)據(jù) )、公司發(fā)展預(yù)期、總體消費(fèi)增長(zhǎng)預(yù)期 (物價(jià)上漲指數(shù) )、 06年的計(jì)劃按標(biāo)桿制定 ,分七個(gè)類別，考核的時(shí)候，按完成水平打折 公司財(cái)務(wù)計(jì)劃是在預(yù)測(cè)和決策的基礎(chǔ)上，圍繞企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)，對(duì)一定時(shí) 期內(nèi)企業(yè)資金取得和投放、各項(xiàng)收入和支出、企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果及其分配等資金 運(yùn)動(dòng)所作的具體安排。 運(yùn)用財(cái)務(wù)計(jì)劃對(duì)公司內(nèi)部各部門、各單位的各類財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)資源進(jìn)行 分配、考核、控制，可以有效地組織和協(xié)調(diào)公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，完成既定 經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。 . 48 . 財(cái)務(wù)計(jì)劃 基本原則 堅(jiān)持效益優(yōu)先原則 ， 實(shí)行總量平衡 ， 進(jìn)行全面預(yù)算管理 堅(jiān)持積極穩(wěn)健原則 ， 確保以收定支 ， 加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制 堅(jiān)持權(quán)責(zé)對(duì)等原則 ， 確保切實(shí)可行 ， 圍繞經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略實(shí)施 程 序 上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總 下達(dá)目標(biāo)： 公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和預(yù)算期經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的初步預(yù)測(cè)，在決策的基礎(chǔ)上，一般于每年的第四季度提出下一年度企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)， 包括銷售目標(biāo)、成本費(fèi)用目標(biāo)、利潤(rùn)目標(biāo)，并確定財(cái)務(wù)預(yù)算編制的政策，由計(jì)劃部下達(dá)到各預(yù)算執(zhí)行單位。 . 49 . 財(cái)務(wù)計(jì)劃 編制上報(bào)： 各預(yù)算執(zhí)行單位按照下達(dá)的財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)和預(yù)算政策，結(jié)合 自身特點(diǎn)以及預(yù)測(cè)的執(zhí)行條件，提出詳細(xì)的本單位財(cái)務(wù)預(yù)算方案，上 報(bào)到 計(jì)劃部 。 (在充分掌握數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上與計(jì)劃制定部門進(jìn)行溝通 ) 審查平衡： 計(jì)劃部 對(duì)各預(yù)算執(zhí)行部門和門店上報(bào)的財(cái)務(wù)預(yù)算方案進(jìn)行審查、匯總， 提出綜合平衡的建議。在審查、平衡過(guò)程中，進(jìn)行充分協(xié)調(diào)，對(duì)發(fā)現(xiàn) 的問(wèn)題提出初步調(diào)整的意見(jiàn)，并反饋給有關(guān)預(yù)算執(zhí)行單位予以修正。 審議批準(zhǔn)： 計(jì)劃部 在有關(guān)預(yù)算執(zhí)行單位修正調(diào)整的基礎(chǔ)上，編制出公司財(cái)務(wù)預(yù)算 方案，報(bào)公司總裁辦公會(huì)議進(jìn)行討論。對(duì)于不符合公司發(fā)展戰(zhàn)略或者 財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)的事項(xiàng)，公司總裁辦公會(huì)議應(yīng)當(dāng)責(zé)成有關(guān)預(yù)算執(zhí)行單位 進(jìn)一步修訂、調(diào)整。在討論、調(diào)整的基礎(chǔ)上， 計(jì)劃部 正式編制公司財(cái) 務(wù)預(yù)算草案，提交公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)。 . 50 . 財(cái)務(wù)計(jì)劃 下達(dá)執(zhí)行： 計(jì)劃部 對(duì)董事會(huì)審議批準(zhǔn)的 財(cái)務(wù)計(jì)劃 ， 進(jìn)一步細(xì)化，并 逐級(jí)下達(dá)到各 預(yù)算執(zhí)行單位執(zhí)行。 . 51 . 結(jié) 束 語(yǔ) 店長(zhǎng)手中一支筆，權(quán)力大，責(zé)任重，下筆之前要三思 ! 成本控制無(wú)小事，節(jié)約無(wú)處不在，要多操心、多盤算 ! 謝謝大家
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