【正文】 . 50 . 財(cái)務(wù)計(jì)劃 下達(dá)執(zhí)行： 計(jì)劃部 對(duì)董事會(huì)審議批準(zhǔn)的 財(cái)務(wù)計(jì)劃 ， 進(jìn)一步細(xì)化，并 逐級(jí)下達(dá)到各 預(yù)算執(zhí)行單位執(zhí)行。對(duì)于不符合公司發(fā)展戰(zhàn)略或者 財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)的事項(xiàng)，公司總裁辦公會(huì)議應(yīng)當(dāng)責(zé)成有關(guān)預(yù)算執(zhí)行單位 進(jìn)一步修訂、調(diào)整。在審查、平衡過程中，進(jìn)行充分協(xié)調(diào)，對(duì)發(fā)現(xiàn) 的問題提出初步調(diào)整的意見，并反饋給有關(guān)預(yù)算執(zhí)行單位予以修正。 . 49 . 財(cái)務(wù)計(jì)劃 編制上報(bào)： 各預(yù)算執(zhí)行單位按照下達(dá)的財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)和預(yù)算政策，結(jié)合 自身特點(diǎn)以及預(yù)測(cè)的執(zhí)行條件，提出詳細(xì)的本單位財(cái)務(wù)預(yù)算方案，上 報(bào)到 計(jì)劃部 。 運(yùn)用財(cái)務(wù)計(jì)劃對(duì)公司內(nèi)部各部門、各單位的各類財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)資源進(jìn)行 分配、考核、控制，可以有效地組織和協(xié)調(diào)公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，完成既定 經(jīng)營目標(biāo)。 . 46 . 費(fèi)用結(jié)算 門店所有的費(fèi)用性支出必須由店長審批 主要財(cái)務(wù)制度要點(diǎn) 任何費(fèi)用項(xiàng)目報(bào)銷或開支均需憑正規(guī)票據(jù) 對(duì)于公司有明文規(guī)定的開支，店長應(yīng)在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)審批； 對(duì)于沒有明確規(guī)定的費(fèi)用，店長應(yīng)上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批； 單筆應(yīng)酬費(fèi)、郵電費(fèi)或差旅費(fèi)用金額超過 500元，則必須由公司財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。 非籌備期間的工程款項(xiàng)， 3000元以上的統(tǒng)一在總部支付， 3000元 以下的在當(dāng)?shù)刂Ц丁?棋梓橋、解放路店 ) 員工考勤、違紀(jì)、考核等罰款可以用做門店員工獎(jiǎng)勵(lì)，財(cái)務(wù)掛專項(xiàng)往來 . 43 . 主要財(cái)務(wù)制度要點(diǎn) 結(jié)算管理 貨款結(jié)算 預(yù)付貨款(岳陽預(yù)付瓜子款 ) 超市事業(yè)部總經(jīng)理審批 家電事業(yè)部總經(jīng)理審批 煙、鹽等國家專賣商品、自營大家電 門 店預(yù)付款 煙、鹽的預(yù)付由 店長 審批 自營大家電 除煙、鹽等國家專賣商品外的預(yù)付款 . 44 . 主要財(cái)務(wù)制度要點(diǎn) 經(jīng)銷貨款： 結(jié)算會(huì)計(jì)開具付款通知單 課長確認(rèn)庫存及應(yīng)收費(fèi)用 處長審核 店長審批 大門店可授權(quán) 財(cái)務(wù)經(jīng)理審核付款 聯(lián)營貨款： 結(jié)算會(huì)計(jì)開具付款通知單 處長審核 店長 (百貨類營業(yè)部部長 )審批 財(cái)務(wù)經(jīng)理審核付款 代銷商品付款不需店長審批 . 45 . 主要財(cái)務(wù)制度要點(diǎn) 設(shè)備工程結(jié)算 設(shè)備款： 統(tǒng)一在總部支付。 門店店長應(yīng)重視團(tuán)購市場的拓展與維護(hù)，新開門店要未雨綢繆，老門店要居安思危。 . 42 . 主要財(cái)務(wù)制度要點(diǎn) 收入管理 銷售收入 嚴(yán)禁修改祥龍系統(tǒng)底層數(shù)據(jù)！嚴(yán)禁人為調(diào)整銷售數(shù)據(jù)！ 對(duì)于弄虛作假的行為，公司將嚴(yán)懲不貸！ (例：廣云事例 ) 其他收入 合同費(fèi)用、其他業(yè)務(wù)收入是公司利潤的一項(xiàng)重要來源。對(duì)于門店員工的個(gè)人往 來，作為門店人員管理第一責(zé)任人的店長應(yīng)予以高度關(guān)注，支持財(cái)務(wù)部門往來款項(xiàng) 催收工作，避免因平帳不及時(shí)造成意外損失。 一般情況下，堅(jiān)持舊帳不回，新帳不欠的原則 (益陽的大宗往來、湘天橋 ) 對(duì) 逾期 未收回的款項(xiàng)，公司按過期所占用資金的同期銀行貸款利率計(jì)算 逾期利息 ，從該門店獎(jiǎng)金中 扣除 ?；乜钇谙抟话闱闆r下應(yīng)控制在一個(gè)月以內(nèi)。 一般情況下，應(yīng)堅(jiān)持 “ 款到發(fā)貨 ” 的原則，但針對(duì)經(jīng)濟(jì)效益好、信譽(yù)高的客戶，可適當(dāng)考慮賒銷。 門店 不準(zhǔn) 為任何非供應(yīng)商的單位和個(gè)人提供任何形式的 借款 ， 所有 因私借款 的批付權(quán)歸屬公司 財(cái)務(wù)總監(jiān) ， 其他任何人無權(quán)批準(zhǔn) ， 非特殊情況應(yīng)杜絕私人借款 。 發(fā)放只標(biāo)明商品數(shù)量 、 不標(biāo)注金額的 ‘ 實(shí)物券 ’ ， 經(jīng)所在地 財(cái)務(wù)第一人負(fù)責(zé)人 批準(zhǔn) ，由 門店財(cái)務(wù) 制作 、 發(fā)行 ， 要求期限短 ， 及時(shí)回收 、 清賬 。 . 39 . 主要財(cái)務(wù)制度要點(diǎn) 現(xiàn)金及有價(jià)證券 關(guān)注現(xiàn)金及有價(jià)證券 (卡 \券 )的安全存放措施 ； 關(guān)注營業(yè)款的安全繳存 門店 備用金 由門店出納經(jīng)管，店長 負(fù)管理責(zé)任 。重點(diǎn)為生鮮處使用物耗、包裝袋、總部配送的促銷品。 日常賣場巡視時(shí)，應(yīng) 關(guān)注設(shè)備的使用是否符合規(guī)范 ，如展示柜、生鮮冷熱柜等，以免因使用不當(dāng)導(dǎo)致能耗增加；經(jīng)常督促設(shè)備課人員 組織設(shè)備使用知識(shí)培訓(xùn) ，如電子稱、收銀機(jī)的維護(hù)等，延長設(shè)備使用壽命； 關(guān)注重點(diǎn)資產(chǎn)的防盜措施 ，如信息課、財(cái)務(wù)部的服務(wù)器等，避免資產(chǎn)及公司商業(yè)機(jī)密受損。 . 38 . 主要財(cái)務(wù)制度要點(diǎn) 資產(chǎn)管理 固定資產(chǎn) 固定資產(chǎn)的購入、調(diào)撥必須按照資產(chǎn)部的規(guī)定辦妥手續(xù)，單據(jù)及時(shí)到位。 促銷活動(dòng)發(fā)放的贈(zèng)品，出庫時(shí)掛經(jīng)手人個(gè)人往來，平帳 時(shí)須憑有效憑據(jù) (電腦小票或顧客簽名單據(jù) )做為依據(jù)。嚴(yán)禁虛假和補(bǔ)損的空返空入行為，經(jīng)公司查處的，以每單 500元對(duì) 店長罰款 ；金額在 1000元以上的，每單罰款 1000元。在店長不知情的情況下，對(duì) 店長罰款 500元；如店長知情， 店長 、修改電腦數(shù)據(jù)人員一并 開除 。 差異率介于 12％， 店長、處長 處以 50200元／人次 罰款 ，超過 2％，則店長、處長 處以 200500元／人次的 罰款 ，并在全公司通報(bào)批評(píng)。 老門店應(yīng)針對(duì)前次盤點(diǎn)出現(xiàn)的問題和不足，由店長或處長進(jìn)行總結(jié)和分析，對(duì)盤點(diǎn)人員進(jìn)行針對(duì)性強(qiáng)化培訓(xùn)，不斷提高盤點(diǎn)人員的技能。例：通程控股事件、南昌 商品換退貨 沒有購貨憑證不能退換商品，金額在 200元以下的商品，由門店服務(wù)課長簽字確定可辦理；金額超過 200元的商品則必須由值班經(jīng)理以上人員簽字。 存貨越多 ， 費(fèi)用越高 （ 貨款＋庫存管理費(fèi)用＋訂貨費(fèi)用等 ） ， 風(fēng)險(xiǎn)越大 (因存貨會(huì)貶值 、會(huì)過期 ) 提高銷售 、 削減庫存金額可降低周轉(zhuǎn)天數(shù) ！ 所以我們應(yīng)充分利用降龍系統(tǒng)中的相關(guān)數(shù)據(jù) ， 找出暢銷品和滯銷品 、 正常銷售商品 ， 用最快的速度淘汰滯銷品 、 保證暢銷品不缺貨 ， 該報(bào)損的商品及時(shí)報(bào)損 ! 經(jīng)常地進(jìn)行存貨盤點(diǎn)可以讓你更好地管理庫存 ！ 有時(shí)供應(yīng)商會(huì)以特價(jià)來吸引你訂貨 ， 這時(shí)你要考慮的不光是能節(jié)約多少 ， 而是怎樣能在有盈利情況下把存貨盡快地變成現(xiàn)金 。 開業(yè)籌備期間員工 加晚班 所發(fā)生的 車費(fèi)按實(shí) 報(bào)銷。 . 32 . 主要財(cái)務(wù)制度要點(diǎn) 新員工開業(yè)期間 新員工指項(xiàng)目新招聘的門店員工 (不含導(dǎo)購員 )