某大型連鎖超市財(cái)務(wù)管理——現(xiàn)金管理(參考版)
2024-10-19 11:55本頁(yè)面
【正文】 ?內(nèi)容：預(yù)算數(shù)與實(shí)際數(shù)的差異，并分析差異原因。 ?時(shí)間：開業(yè)及以后各期 ?數(shù)據(jù)及說明：數(shù)據(jù)由財(cái)務(wù)部提供，差異分析由相關(guān)部門分析。 報(bào)批程序 ? 編制時(shí)間要求 ? 財(cái)務(wù)部在意向選址后的 7日內(nèi)編制完成。 損溢預(yù)測(cè) ?折現(xiàn)率 ?以當(dāng)時(shí)的貸款利率為主要依據(jù)。0 ，表明已全部收回投資。 ? 現(xiàn)金流量 ? 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 ? 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 ? 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 ? 現(xiàn)金凈流量 =現(xiàn)金流入合計(jì) 現(xiàn)金流出 合計(jì) 損溢預(yù)測(cè) ?投資回收期 ?指初始投資額全部回收所需要的期限。 流動(dòng)資金 ? 存貨占用的資金 指存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)大于帳期所需占用的流動(dòng)資金 流動(dòng)資金 ?由采購(gòu)部提供按大類的存貨占用的流動(dòng)資金 ?食品 ?非食品 ?百貨 ?電器 ?生鮮 ?雜項(xiàng) 流動(dòng)資金 ?其他流動(dòng)資金： ?房屋押金 ?水電費(fèi)押金 ?超市備用金 ?其他 損益預(yù)測(cè) ?損益預(yù)測(cè)包括： ?各期損益預(yù)測(cè) ?投資回收期預(yù)測(cè) 損溢預(yù)測(cè) ?損益預(yù)測(cè)（業(yè)績(jī)預(yù)測(cè)）的內(nèi)容： ?自營(yíng)、分租營(yíng)業(yè)額（發(fā)展部提供） ?毛利率 ?自營(yíng)毛利率 采購(gòu)部 ?分租毛利率 發(fā)展部 ?其他經(jīng)營(yíng)收入（通道收入） ?超市費(fèi)用（可控、不可控） 損溢預(yù)測(cè) ?預(yù)測(cè)的期限 ? 2021年按月預(yù)測(cè) ?新店按月預(yù)測(cè) 12個(gè)月 損溢預(yù)測(cè) ?盈虧平衡點(diǎn)營(yíng)業(yè)額 ?盈虧平衡點(diǎn)營(yíng)業(yè)額為利潤(rùn)為零的狀況下的營(yíng)業(yè)額。 ?裝修費(fèi) ?店內(nèi)地面裝修 ?店外地面、停車場(chǎng)整修 ?墻體裝修 ?頂棚裝修 ?線路、燈具等 ?室外裝修 ?消防裝修 ?其他 應(yīng)將輔助裝修一起預(yù)算在內(nèi)，包括室內(nèi)外照明、牌匾等投資費(fèi)用。： ； :； ： 目 錄
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