某大型連鎖超市財務(wù)管理——現(xiàn)金管理-文庫吧在線文庫
【正文】 ?新店按月預(yù)測 12個月 損溢預(yù)測 ?盈虧平衡點營業(yè)額 ?盈虧平衡點營業(yè)額為利潤為零的狀況下的營業(yè)額。 報批程序 ? 編制時間要求 ? 財務(wù)部在意向選址后的 7日內(nèi)編制完成。 ?時間：開業(yè)及以后各期 ?數(shù)據(jù)及說明：數(shù)據(jù)由財務(wù)部提供，差異分析由相關(guān)部門分析。 ? 現(xiàn)金流量 ? 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 ? 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 ? 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 ? 現(xiàn)金凈流量 =現(xiàn)金流入合計 現(xiàn)金流出 合計 損溢預(yù)測 ?投資回收期 ?指初始投資額全部回收所需要的期限。 則機械設(shè)備的年折舊額 100*（ 110%） /10=9萬元 月折舊費 10/12= 固定資產(chǎn)預(yù)算 ?明細(xì)固定資產(chǎn)表中填列 ?分類 — 5大 類 ?型號 ?規(guī)格 ?單位 ?數(shù)量 ?單價 ?總額 根據(jù)每一類已確定的設(shè)備總價和使用年限計算未來使用的每一類設(shè)備的每月攤銷金額。 ?累計投資 折現(xiàn)現(xiàn)金流量 0，表明投資尚未回收。 投資考核 ?考核跟蹤期 ?開業(yè)后頭 6個月按月編制表格并分析差異 ? 6個月后按季編制表格并分析差異 ?一年後并入正常超市分析 投資考核 ?表格的編制由財務(wù)部門負(fù)責(zé) ?各相關(guān)部門在收到差異表格后的 10內(nèi)提交差異分析報告 投資考核 ?采購部 ?自營毛利率 ?其他經(jīng)營收入 投資考核 ?營運部 ?營業(yè)額（開業(yè)后 6個月后） ?超市費用 ?營業(yè)外收支 ?員工人數(shù) ?可控費用率 ?處置資產(chǎn)的損失（或收益） 投資考核 ?發(fā)展部 ?營業(yè)額（開業(yè) 6個月內(nèi)） ?分租毛利率 ?租金 ?平均租金水平 ?增加的投資 投資考核 ?投資回收年限 第三部分 工作流程 ? 現(xiàn)金管理組 ? 票據(jù)管理組 ? 駐店財務(wù) ? 相關(guān)制度
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