[管理學]管理論文：構建符合薩班斯法案的it內(nèi)部控制體系的思路-資料下載頁
2025-01-16 07:12本頁面
【正文】 整合。 2 缺乏系統(tǒng)的內(nèi)部控制制度 事實上，每個電信企業(yè)都或多或少會都有一些IT內(nèi)部控制制度，正是由于第一點原因，這些制度基本是由技術管理者制定，他們?nèi)狈σ?guī)范化風險管理的經(jīng)驗，這些IT控制制度可能不太規(guī)范，控制政策程序不太完善， IT控制制度一般存在于系統(tǒng)安全和變更管理等一些一般控制領域，缺乏從公司透明度角度出發(fā)的、結合支持業(yè)務流程的完整的內(nèi)部控制制度。所以這也是在國內(nèi)企業(yè)在符合薩班斯法案的道路上，問題最多的領域。 薩班斯法案相關的條款要求上市公司必須有足夠的證據(jù)證明內(nèi)部控制的有效性，這就要求企業(yè)必須有完善的內(nèi)部控制流程及審計軌跡，在控制發(fā)揮作用的同時生成相應的文檔記錄，以便在對內(nèi)部控制設計及運行的有效性進行評價時有足夠的證據(jù)。我國的電信運營商的IT控制程序相對其他行業(yè)企業(yè)而言還是比較完善的，但距離薩班斯法案的要求還很遠。很大的一個差距是我們內(nèi)部控制流程設計及運行的可審計性不具備。很多企業(yè)有厚厚的規(guī)章制度，但是否執(zhí)行、執(zhí)行是否有效卻沒有關注、或沒有證據(jù)進行評價?！ ∫虼耍覀儤嫿↖T內(nèi)部控制系統(tǒng)時必須從全局考慮，借鑒國際內(nèi)部控制框架及國際最佳實踐經(jīng)驗，構建一套系統(tǒng)化、標準化、可審計、可持續(xù)改進的IT內(nèi)部控制系統(tǒng)。本文由無憂論文網(wǎng)(會計)發(fā)表中心獨家提供資源，如有雷同，純屬盜版。歡迎各位光臨獲取更多有用資料。無憂論文網(wǎng)：英語論文網(wǎng)：教育論文網(wǎng):醫(yī)學論文網(wǎng)古玩網(wǎng)中國元素網(wǎng)蜂朝網(wǎng)蜂朝商務網(wǎng)蜂朝百科畢業(yè)論文網(wǎng):公文網(wǎng)公文范文公文格式公文秘書網(wǎng)文秘網(wǎng)公文寫作收集一些比較經(jīng)典的論文發(fā)表網(wǎng)站與教育資料網(wǎng)供大家多多交流哦。無憂論文網(wǎng)：357500023 發(fā)表:15221741752 :869156324
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