【正文】 業(yè)務(wù)，金額為 770萬(wàn)元；一筆本票業(yè)務(wù)，金額為 230萬(wàn)元；一筆匯票業(yè)務(wù)，金額為 1000萬(wàn)元，從該賬戶劃出共計(jì) 2022萬(wàn)元。 ? 3月 24日上午， L公司到銀行反映其賬戶資金缺失2022萬(wàn)元，要求銀行核查，自此案發(fā)。 ? 目前，公安機(jī)關(guān)已將尤某、任某抓獲。 案例分析（四） ? （二）案件分析 ? 犯罪嫌疑人以高息為誘餌，誘騙企業(yè)或個(gè)人到銀行開戶。犯罪嫌疑人要求企業(yè)（個(gè)人）將資金按照約定存入銀行，并在一定時(shí)間內(nèi)不得支取，企業(yè)即可取得高息回報(bào)。而客戶存在知情不報(bào)的可能。 ? 犯罪嫌疑人采取調(diào)換客戶印鑒、支付憑證等重要憑證的方式實(shí)施詐騙。犯罪嫌疑人利用與銀行工作人員相識(shí)的便利條件，將已經(jīng)處理完畢的開戶資料索回，將印鑒卡偷換之后又將材料交回銀行辦理開戶，而銀行工作人員未按規(guī)定程序重新審查，就辦理了開戶。 ? 犯罪嫌疑人對(duì)銀行業(yè)務(wù)的操作流程十分熟悉。案件重要犯罪嫌疑人曾在案發(fā)銀行工作，熟悉銀行業(yè)務(wù)流程和操作，清楚員工在制度執(zhí)行上存在的漏洞，并利用這些漏洞實(shí)施詐騙。 案例分析（四） （七）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的定義：指商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。 77 ? 國(guó)內(nèi)外銀行業(yè)的實(shí)踐以及無(wú)數(shù)的案例和教訓(xùn)表明，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是產(chǎn)生銀行其他風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要誘因，尤其是操作風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。 合規(guī) ①遵守法律法規(guī)（狹義） ②遵守企業(yè)倫理、內(nèi)部規(guī)章及社會(huì)規(guī)范等（廣義） 圖 廣義和狹義的合規(guī)（ 1） 處理好狹義的合規(guī)與廣義的合規(guī)之間的關(guān)系 遵守企業(yè)倫理和內(nèi)部規(guī)章 遵守社會(huì)道德規(guī)范 遵守法律法規(guī) 圖 廣義和狹義的合規(guī)（ 2） 誠(chéng)信正直、履行企業(yè)的社會(huì)責(zé)任 商業(yè)銀行合規(guī)管理的定義：指商業(yè)銀行應(yīng)確保其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與適用于銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件、經(jīng)營(yíng)規(guī)則、自律性組織的行業(yè)準(zhǔn)則、行為守則和職業(yè)操守相一致。 81 主動(dòng)發(fā)現(xiàn)和糾正已發(fā)生的違規(guī)事件 持續(xù)修訂相關(guān)制度和相應(yīng)做法描述的崗位手冊(cè) 主動(dòng)避免違規(guī)事件發(fā)生 周而復(fù)始的循環(huán)過(guò)程 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的流程 2022/2/7 82 努力營(yíng)造良好的合規(guī)文化 牢固樹立科學(xué)發(fā)展觀和正確的業(yè)績(jī)觀和依法合規(guī)、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、可持續(xù)經(jīng)營(yíng)的理念以及誠(chéng)信與正直的價(jià)值觀念并使之深入人心。在整個(gè)銀行內(nèi)形成講合規(guī)經(jīng)營(yíng)為榮，以違規(guī)經(jīng)營(yíng)為恥的氛圍。營(yíng)造良好的合規(guī)文化。在建設(shè)的過(guò)程中應(yīng)抓好以下基本環(huán)節(jié)： （ 1）領(lǐng)導(dǎo)以身作則（合規(guī)必須從高層做起） （ 2）建立科學(xué)的考核機(jī)制 （ 3）做好合規(guī)培訓(xùn) 三、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的“三駕馬車” ? 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的“三駕馬車”為：理念、機(jī)制和工具。三者相輔相成，缺一不可是個(gè)有機(jī)的整體。 ? “理念”指明了“機(jī)制”和“工具”的實(shí)施目標(biāo)和發(fā)展方向。沒有核心理念，風(fēng)險(xiǎn)管理的框架、制度和流程將是無(wú)源之水、無(wú)本之木、無(wú)米之炊。 ? 由具體制度和流程構(gòu)建的管理機(jī)制是核心理念的主要載體。 ? 先進(jìn)、有效、實(shí)用的工具是核心理念實(shí)現(xiàn)手段和方法 。 ? 風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和原則的主要著眼點(diǎn)是： ? 建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制，保持經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)在可接受的水平內(nèi)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的股東回報(bào)最大化，即尋求風(fēng)險(xiǎn)和價(jià)值的平衡統(tǒng)一。 2022/2/7 84 四、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范必須樹立的幾個(gè)觀點(diǎn) ?防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行的自律行為要自覺執(zhí)行內(nèi)部控制的一切規(guī)章制度。 ? 防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，涉及到銀行經(jīng)營(yíng)的方方面面，防范風(fēng)險(xiǎn)需每一崗位員工共努力。 ? 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防范無(wú)小事。 銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的違規(guī)操作都存在形成風(fēng)險(xiǎn)的可能，都會(huì)造成銀行經(jīng)營(yíng)的潛在風(fēng)險(xiǎn)，而這些風(fēng)險(xiǎn)具有累積效應(yīng)，積累到一定程度，量變就會(huì)導(dǎo)致質(zhì)變，最終釀成大禍。所謂“最后一根稻草壓跨了駱駝”說(shuō)的就是這樣一個(gè)道理。 86 ?防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的措施、手段必須與時(shí)俱進(jìn) 。 ?經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防范必須常抓不懈。 87 五、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的措施 （管理層面） （一）樹立科學(xué)的發(fā)展觀和正確的業(yè)績(jī)觀 ?應(yīng)追求依法合規(guī)的發(fā)展、和諧的發(fā)展、有質(zhì)量有效益的發(fā)展、可持續(xù)地發(fā)展。要正確對(duì)待指標(biāo)和業(yè)績(jī)。應(yīng)該處理好顯績(jī)和潛績(jī)，短期利益與長(zhǎng)期利益，個(gè)人利益與集體利益，局部利益和全局利益關(guān)系。不搞急功近利、殺雞取卵、竭澤而漁，決不能將今天的發(fā)展建立在明天的風(fēng)險(xiǎn)上。 （二）認(rèn)真學(xué)習(xí)制度，嚴(yán)格執(zhí)行制度 ? 制度問(wèn)題帶有根本性、全局性、穩(wěn)定性和長(zhǎng)期性，它在規(guī)范我們經(jīng)營(yíng)行為，提高我們的工作水平和防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)能力中發(fā)揮極大的作用。因此我們必須認(rèn)真學(xué)習(xí)制度，真正理解和掌握制度的精神實(shí)質(zhì)。但是再好的規(guī)章制度如果不去執(zhí)行，也會(huì)形同虛設(shè)。我們?cè)S多很好的辦法、制度之所以沒有發(fā)揮應(yīng)有的效力，沒有達(dá)到預(yù)期的效果，其中最重要的原因就是執(zhí)行不力。因此作為分管內(nèi)控的負(fù)責(zé)人一定要認(rèn)認(rèn)真真、踏踏實(shí)實(shí)地抓好規(guī)章制度的貫徹落實(shí)，確保規(guī)章制度真正落到每個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和每個(gè)員工身上。 89 （三） 加強(qiáng)規(guī)章制度執(zhí)行情況的檢查，嚴(yán)格問(wèn)責(zé) ? 做到日常檢查和階段性重點(diǎn)檢查內(nèi)容相結(jié)合。要在調(diào)查研究基礎(chǔ)上，確定階段性檢查的重點(diǎn)內(nèi)容，制定檢查方案，明確檢查方法。對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題要嚴(yán)格問(wèn)責(zé)，對(duì)重大違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題必須嚴(yán)肅處理。要 把嚴(yán)肅紀(jì)律、嚴(yán)格問(wèn)責(zé)作為提高執(zhí)行力的重要手段。 90 （四）注意案件防范方面的宏觀、微觀信息，提高敏感性 ? 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，在一定時(shí)候帶有普遍性，它的最終形成也有一個(gè)逐步發(fā)展的過(guò)程?！暗溁汲７e于忽微”。負(fù)責(zé)人一定要善于見微知著，提高敏銳性，學(xué)會(huì)以小見大，敏銳地意識(shí)到經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的苗子，早作決策，采取有效措施，將風(fēng)險(xiǎn)消滅于萌芽狀態(tài)。要經(jīng)常思考，著重抓住五個(gè)“ W”： 2022/2/7 91 “ where”（高發(fā)部位在哪里） “ who”（誰(shuí)有可能違規(guī)或作案） “ way”（違規(guī)、作案手段和教訓(xùn)） “ what”（應(yīng)針對(duì)性地整改什么） “ when”（具體分條分段的整改時(shí)間） （五）抓好整改。 ?整改要舉一反三，就事論理，同類型問(wèn)題同時(shí)對(duì)照整改 （六）認(rèn)真調(diào)閱、觀看監(jiān)控錄像 ? 因?yàn)樵诒O(jiān)控錄像中能歷史、真實(shí)地反映經(jīng)辦人員當(dāng)時(shí)當(dāng)?shù)氐膶?shí)際操作情況，能及時(shí)發(fā)現(xiàn)經(jīng)辦員工違規(guī)或錯(cuò)誤操作行為，有利于及時(shí)化解風(fēng)險(xiǎn)。 93 （七）要加強(qiáng)對(duì)要害崗位的管理，對(duì)每個(gè)員工要做到“五個(gè)關(guān)注” ? 對(duì)要害崗位人員要加強(qiáng)思想教育，對(duì)要害崗位的人員要及時(shí)報(bào)告，并及時(shí)采取措施控制風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)支行每個(gè)員工要做到“五個(gè)關(guān)注”，即知道員工住址、電話、婚姻狀況、家庭成員；關(guān)注員工及家庭成員是否涉黃、賭、毒和經(jīng)商辦企業(yè)；關(guān)注員工的業(yè)余生活方式；關(guān)注員工的社交圈；關(guān)注員工的經(jīng)濟(jì)狀況。 94 （八）負(fù)責(zé)人要率先垂范，成為依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)、認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)內(nèi)控制度的榜樣 2022/2/7 95