商業(yè)銀行業(yè)務與管理第八章風險與內(nèi)部控制-資料下載頁
2025-01-11 07:38本頁面
【正文】 ? 分析銀行各種債權人法律地位的變化。 。 二、風險衡量 （一）定量分析 ? 運用用歷史數(shù)據(jù)資料，通過相應工具推算估計商業(yè)銀行未來的風險。 （二）定性分析 ? 又稱判斷預測法，由熟悉業(yè)務并有一定理論知識和綜合判斷能力的專家和專業(yè)人員，根據(jù)其經(jīng)驗及掌握的有關商業(yè)銀行的歷史資料和情況對商業(yè)銀行未來的風險進行預測。 第三節(jié) 內(nèi)部控制 ? 銀行業(yè)的安全保障體系包括四個層次：中央銀行的監(jiān)管、社會監(jiān)督、行業(yè)自律、自我約束。 一、內(nèi)部控制概述 ： 內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會、管理人員以及其他人員為達到財務報告的可靠性、經(jīng)營活動的效率和效果、相關法律法規(guī)的遵循等目標而提供合理保證的過程。 :是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營管理目標，通過制定并實施系統(tǒng)化的政策、程序和方案，對風險進行有效識別、評估、控制、監(jiān)測和改進的動態(tài)過程和機制。 ? 內(nèi)部控制環(huán)境 ? 風險識別與評估 ? 內(nèi)部控制措施 ? 信息交流與反饋 ? 監(jiān)督評價與糾正 第三節(jié) 內(nèi)部控制 二 .商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標： （一）確保國家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行； （二）確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的全面實施和充分實現(xiàn)； （三）確保風險管理體系的有效性； （四）確保業(yè)務記錄、財務信息和其他管理信息的及時、真實和完整。 第三節(jié) 內(nèi)部控制 三、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的原則 ? 應當貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則，包括： （一）內(nèi)部控制應當滲透到商業(yè)銀行的各項業(yè)務過程和各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門和崗位，并由全體人員參與，任何決策或操作均應當有案可查。 （二）內(nèi)部控制應當以防范風險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點，商業(yè)銀行的經(jīng)營管理，尤其是設立新的機構或開辦新的業(yè)務，均應當體現(xiàn) “ 內(nèi)控優(yōu)先 ” 的要求。 （三）內(nèi)部控制應當具有高度的權威性，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權力，內(nèi)部控制存在的問題應當能夠得到及時反饋和糾正。 （四）內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價部門應當獨立于內(nèi)部控制的建設、執(zhí)行部門，并有直接向董事會、監(jiān)事會和高級管理層報告的渠道。
公司管理相關推薦
鄂ICP備17016276號-1