ch16國際營運(yùn)資本存量管理-資料下載頁
2025-01-10 00:10本頁面
【正文】 實(shí)例 四、流動負(fù)債的管理 一、流動負(fù)債管理的一般策略 穩(wěn)健型流動負(fù)債管理策略： 盡量縮小企業(yè)資金來源中流動負(fù)債的數(shù)額，主張長期負(fù)債湖權(quán)益資本為流動資產(chǎn)進(jìn)行籌資。特點(diǎn)是低風(fēng)險(xiǎn)低報(bào)酬。 激進(jìn)型流動負(fù)債管理策略： 盡量利用流動負(fù)債為流動資產(chǎn)籌集資金。特點(diǎn)是高風(fēng)險(xiǎn)高報(bào)酬。 財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營環(huán)境、經(jīng)營思想以及自身的特點(diǎn)選擇合適的流動負(fù)債管理策略。 二、短期融資的主要手段 應(yīng)付賬款 外部應(yīng)付款的管理：選擇有利的交易貨幣 內(nèi)部應(yīng)付款的管理：以實(shí)現(xiàn)公司全局利益最大化為目標(biāo) 短期借款 公司內(nèi)部借貸款：融通資金，國際避稅 四、流動負(fù)債的管理 短期借款 短期銀行借款 ?定期貸款；信用額度；周轉(zhuǎn)信用協(xié)議；透支；貼現(xiàn) 商業(yè)票據(jù) ?成本：利息；備用信貸額；支付給商業(yè)銀行的費(fèi)用；信用評估費(fèi)用 四、流動負(fù)債的管理
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