營(yíng)運(yùn)資本籌資管理-資料下載頁(yè)
2025-04-08 03:03本頁(yè)面
【正文】 款額一定百分比的最低存款額。會(huì)提高借款的有效年利率。有效年利率＝【教材P405例題】【例題6單選題】甲公司與乙銀行簽訂了一份周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定，周轉(zhuǎn)信貸限額為l000萬(wàn)元，借款利率為6％，％，甲公司需按照實(shí)際借款額維持10％的補(bǔ)償性余額。甲公司年度內(nèi)使用借款600萬(wàn)元，則該筆借款的實(shí)際稅前資本成本是( )。（2009新）％ ％％ ％【答案】D【解析】（3）抵押借款與非抵押借款資金成本的比較抵押借款較非抵押借款的成本高。 借款抵押銀行發(fā)放貸款時(shí)要求企業(yè)有抵押品擔(dān)保。銀行向信譽(yù)好的客戶提供非抵押借款，而抵押借款對(duì)銀行來(lái)說(shuō)是一種風(fēng)險(xiǎn)投資，貸款利率較非抵押借款高。（4）償還條件的選擇（有效年利率的比較）償還條件到期一次償還和貸款期內(nèi)定期等額償還兩種方式。貸款期內(nèi)定期等額償還會(huì)提高借款的有效年利率。有效年利率＝項(xiàng)目有效年利率與報(bào)價(jià)利率的關(guān)系收款法付息（到期一次還本付息）有效年利率＝報(bào)價(jià)利率貼現(xiàn)法付息（預(yù)扣利息）有效年利率＞報(bào)價(jià)利率加息法付息（分期等額償還本息）有效年利率=2報(bào)價(jià)利率【例題7單選題】某公司擬使用短期借款進(jìn)行籌資。下列借款條件中，不會(huì)導(dǎo)致有效年利率(利息與可 用貸款額的比率)高于報(bào)價(jià)利率(借款合同規(guī)定的利率)的是( )。(2010年) 【答案】C【解析】按貸款一定比例在銀行保持補(bǔ)償性余額、按貼現(xiàn)法支付銀行利息和按加息法支付銀行利息均會(huì)使企業(yè)實(shí)際可用貸款金額降低，從而會(huì)使有效年利率高于報(bào)價(jià)利率。按收款法支付銀行利息是在借款到期時(shí)向銀行支付利息的方法，有效年利率和報(bào)價(jià)利率相等。本章總結(jié)配合型籌資政策營(yíng)運(yùn)資本籌資政策 激進(jìn)型籌資政策保守型籌資政策短期負(fù)債籌資的特點(diǎn)應(yīng)付賬款商業(yè)信用 應(yīng)付票據(jù)預(yù)收賬款借款的信用條件短期借款 短期借款利率及其支付方法企業(yè)對(duì)銀行的選擇 本章主要內(nèi)容短期籌資考生應(yīng)關(guān)注的主要內(nèi)容有：；；；。11 / 1
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