營運(yùn)資本的管理(1)-資料下載頁
2025-01-11 13:51本頁面
【正文】 前的營運(yùn)資本下，今年銷售額將達(dá)到 100萬元，該公司銷售的變動成本率為 80%，資金成本率為 16%。目前的信用政策為 n/25， 即無現(xiàn)金折扣。由于部分客戶經(jīng)常拖欠貨款，實(shí)際平均收現(xiàn)期為 30天，壞賬損失率為 2%。公司是擬改變信用政策，信用條件為“ 2/20， n/40”， 預(yù)計(jì) 50%的銷售收入不會采用現(xiàn)金折扣，銷售額將增加 15萬元，增加部分的壞賬損失率為 4%。要求： （ 1）計(jì)算改變信用政策后的預(yù)期在資金變動額 （ 2）分析評價(jià)改變信用政策對公司影響 21 存貨管理 ? 持有存貨的動機(jī) — 保證生產(chǎn)和銷售的正常進(jìn)行 獲取規(guī)模效應(yīng) ? 持有存貨的成本 = 儲存成本 + 取得成本 + 短缺成本 儲存成本 = 取得成本 =定貨成本 +購置成本 短缺成本 ? 存貨管理方法 —— 定額管理 歸口分級管理 ABC控制法 經(jīng)濟(jì)批量控制法 單位變動儲存成本進(jìn)貨固定成本 ?? 222 ?經(jīng)濟(jì)批量模型 ： 假設(shè)條件： 耗用能準(zhǔn)確預(yù)測，耗用均勻分布 全年需求量、采購單價(jià)、儲存成本、訂貨成本已知， 且保持不變 不存在供應(yīng)商延期交貨 cccKKDQKKDKQKQDTC2/2??????單位存貨年儲存成本—次訂貨成本—全年需求量；—
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