行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)內(nèi)部控制13_講義-資料下載頁(yè)
2025-01-07 21:36本頁(yè)面
【正文】 （ 4）單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)規(guī)定的驗(yàn)收制度和政府采購(gòu)計(jì)劃、采購(gòu)合同等采購(gòu)文件，由獨(dú)立的驗(yàn)收部門或指定專人對(duì)所購(gòu)貨物、服務(wù)和工程等的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量和其他相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)收，出具檢驗(yàn)報(bào)告和驗(yàn)收證明。 （ 5）對(duì)驗(yàn)收過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的異常情況，負(fù)責(zé)驗(yàn)收的部門或人員應(yīng)當(dāng)立即向有關(guān)部門報(bào)告，有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)查明原因，及時(shí)處理。 政府采購(gòu)付款的控制 （ 1）單位應(yīng)當(dāng)按照貨幣資金管理的有關(guān)規(guī)定辦理采購(gòu)付款業(yè)務(wù)。 （ 2） 單位財(cái)會(huì)部門在辦理付款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)采購(gòu)合同約定的付款條件、采購(gòu)發(fā)票、檢驗(yàn)報(bào)告、驗(yàn)收證明等相關(guān)資料的真實(shí)性、完整性和合法性進(jìn)行嚴(yán)格審核。 (3)單位在完成內(nèi)部必要的審核和批準(zhǔn)程序后，向財(cái)政國(guó)庫(kù)申請(qǐng)辦理國(guó)庫(kù)統(tǒng)一支付手續(xù)。
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