行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)內(nèi)部控制13_講義-在線瀏覽
2025-02-24 21:36本頁面
【正文】 (4)付款方式、程序、審批權(quán)限應(yīng)當(dāng)明確。 （ 2）政府采購不相容崗位至少包括： ①預(yù)算計(jì)劃與審批； ②采購合同的訂立與審核； ③采購、驗(yàn)收及相關(guān)記錄； ④付款的申請(qǐng)、審批與執(zhí)行。 （ 4）單位應(yīng)當(dāng)按照預(yù)算、計(jì)劃、采購、驗(yàn)收、付款等規(guī)定的程序辦理采購與付款業(yè)務(wù)，并在采購與付款各環(huán)節(jié)建立完整的管理制度，加強(qiáng)各環(huán)節(jié)之間相互牽制和相互制約。 (2)單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)政府采購的預(yù)算管理，編制部門預(yù)算的有關(guān)職能處室，應(yīng)按政府批準(zhǔn)公布的政府集中采購目錄及要求，根據(jù)單位工作和事業(yè)發(fā)展的需要，編制較為詳盡的政府采購預(yù)算。具有采購權(quán)的部門應(yīng)根據(jù)政府采購項(xiàng)目具體需求、采購所需時(shí)間及單位資金使用進(jìn)度及時(shí)
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