【正文】 以一次到位，也可以考慮采取分兩步走的策略 方案 A：（ 10＋ 0） 10個 DC的建設一次到位 方案 B：（ 6＋ 4） 10個 DC的建設分兩步走 ?上海 ?浙江 ?江蘇 ?北京 ?天津 ?山東 ?廣東 ?四川 ?武漢 ?長春 第一批建設的 DC 第二批建設的 DC 注 ?上海 ?浙江 ?江蘇 ?北京 ?天津 ?山東 ?廣東 ?四川 ?武漢 ?長春 第一年 第二年 62 169。 2021 Bexcel Management Consultants All Rights Reserved 第四階段 ~ 本項目業(yè)務與財務測算包括籌備期和三個經(jīng)營年度 第一階段 第二階段 第三階段 ~ ~ ~ 籌備期 第一個經(jīng)營年度 第三個經(jīng)營年度 ?注：試運行期間不正式推出 “ 萬向連鎖 ” 加盟店 A方案（投入運營）： 10個 DC 10個 DC 12個 DC B方案（投入運營） ： 6個 DC 10個 DC 12個 DC 第二個經(jīng)營年度 2021年 10月 1日起轉(zhuǎn)入正式運營 2021年 4月 1日投入試運營 63 169。 2021 Bexcel Management Consultants All Rights Reserved 方案 A： 10+0 64 169。 2021 Bexcel Management Consultants All Rights Reserved 三年盈虧狀況預測 21300224503280033484482004804201000020210300004000050000第一年 第二年 第三年收入成本虧損 /盈利 － 1150萬 － 684萬 158萬 65 169。 2021 Bexcel Management Consultants All Rights Reserved 總部及 DC的成本構(gòu)成 0100002021030000400005000060000總部成本 D C 固定成本D C 可變成本 銷售成本銷售成本 19809 29914 43380D C 可變成本 851 1440 2370D C 固定成本 總部成本 400 500 524第一年 第二年 第三年66 169。 2021 Bexcel Management Consultants All Rights Reserved DC運營成本結(jié)構(gòu)分析 845 1381 固定成本 1414 1641 2155 1956 第一年 第二年 第三年 變動成本 67 169。 2021 Bexcel Management Consultants All Rights Reserved 三年自由現(xiàn)金流量狀況預測 21300221573280033149482004775701000020210300004000050000第一年 第二年 第三年現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出資金缺口 － 857萬 － 349萬 543萬 68 169。 2021 Bexcel Management Consultants All Rights Reserved 現(xiàn)金投入分析 0100020213000400050006000籌備期 啟動期 第一年末投入資金單位：萬元1373 5860 4577 69 169。 2021 Bexcel Management Consultants All Rights Reserved 籌備期總的投入費用構(gòu)成及數(shù)量狀況 固定資產(chǎn) 投入 車 輛 10萬 /輛 2輛 /DC 10+30萬 /總部 =230萬 固定資產(chǎn)投入合計775萬 辦公設備 8萬 /DC 10+15萬 =95萬 信息系統(tǒng) 400萬 庫房設備 5萬 /DC 10=50萬 開辦費 注冊費用 10萬 開辦費合 計 專業(yè)服務費 70萬（咨詢費、律師費） 人員工資 辦公費 15萬 差旅費 客戶開發(fā) 35萬 ,供應商開發(fā) 25萬 培訓宣傳費 100萬 DC裝修費 10 15萬 =150萬 啟動費用 (第一個經(jīng)營年度的運營資金 ) 鋪貨資金 2億 / 5=4000萬 啟動費用 合計 5860萬 物流費用 4000萬 %=60萬 流動現(xiàn)金 1200萬 DC租金 30萬 /DC?年 10=300萬 不可預見費用 300萬 合 計 7233萬 70 169。 2021 Bexcel Management Consultants All Rights Reserved 方案 B： 6+4 71 169。 2021 Bexcel Management Consultants All Rights Reserved 三年盈虧狀況預測 16500174593202132935455404587501000020210300004000050000第一年 第二年 第三年收入成本虧損 /盈利 － 959萬 － 935萬 － 335萬 72 169。 2021 Bexcel Management Consultants All Rights Reserved 方案 B的成本結(jié)構(gòu)分析 01000020210300004000050000總部成本 D C 固定成本D C 可變成本 銷售成本銷售成本 15510 29440 41441D C 可變成本 628 1332 1882D C 固定成本 總部成本 第一年 第二年 第三年73 169。 2021 Bexcel Management Consultants All Rights Reserved DC運營成本結(jié)構(gòu)分析 628 1025 固定成本 1332 1773 1882 2138 第一年 第二年 第三年 變動成本 74 169。 2021 Bexcel Management Consultants All Rights Reserved 三年自由現(xiàn)金流量狀況預測 16500170553202132273455404775701000020210300004000050000第一年 第二年 第三年現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出資金缺口 － 555萬 － 273萬 543萬 75 169。 2021 Bexcel Management Consultants All Rights Reserved B萬向連鎖現(xiàn)金投入分析 0100020213000400050006000籌備期 啟動期 第一年末投入資金單位：萬元1016 4730 5445 76 169。 2021 Bexcel Management Consultants All Rights Reserved 方案 B：籌備期總的投入費用構(gòu)成及數(shù)量狀況 固定資產(chǎn) 投入 車 輛 10萬 /輛 2輛 /DC 6+30萬 /總部 =150萬 固定資產(chǎn)投入合計643萬 辦公設備 8萬 /DC 6+15萬 =63萬 信息系統(tǒng) 400萬 庫房設備 5萬 /DC 10=50萬 開辦費 注冊費用 10萬 開辦費合 計 473萬 專業(yè)服務費 70萬（咨詢費、律師費） 人員工資 163萬 辦公費 15萬 差旅費 客戶開發(fā) 20萬 ,供應商開發(fā) 25萬 培訓宣傳費 80萬 DC裝修費 6 15萬 =90萬 啟動費用 (第一個經(jīng)營年度的運營資金 ) 鋪貨資金 / 5=3300萬 啟動費用 合計 4730萬 物流費用 3300萬 %= 流動現(xiàn)金 1000萬 DC租金 30萬 /DC?年 6=180萬 不可預見費用 200萬 合 計 5846萬 77 169。 2021 Bexcel Management Consultants All Rights Reserved B籌備期總部、 DC建設的投入費用 總部投入費用總計 828萬 DC投入費用合計 288萬 固定資產(chǎn) 投入 開辦費 固定資產(chǎn) 投入 開辦費開辦費 車輛 辦公設備 信息系統(tǒng) 注冊費 專業(yè)服務費 人員工資 車輛 辦公設備 庫房設備 辦公差旅費 培訓宣傳費 DC裝修費 30萬 15萬 400萬 10萬 70萬 163萬 60萬 80萬 8萬 /DC 10=48萬 5萬 /DC 10=30萬 10 15萬 =90萬 10萬 /輛 2輛 /DC 10=120萬 B方案籌備期投入總額為 1016 78 169。 2021 Bexcel Management Consultants All Rights Reserved 方案 A（ 10＋ 0） 方案 B（ 6＋ 4） 市場角度 優(yōu)勢 1. 快速完成全國性戰(zhàn)略布局 2. 樹立品牌較有力，談判地位較強 3. 擴張速度快，規(guī)模效應更為明顯 4. 銷售上多個 DC回旋余地較大，經(jīng)營規(guī)模較有保障 5. 更早實現(xiàn)盈利（第三年） 1. 初始投資相對較小 劣勢 1. 初始投資額較大 1. 兩年才能完成全國性布局 2. 經(jīng)營上回旋余地較小 3. 預計到第四年才開始盈利 執(zhí)行角度 優(yōu)勢 1. 分布集中于華北、華東，管理難度相對較小 2. 初期人員需求少 ， 人力資源壓力較小 3. 有積累經(jīng)驗的時間和條件 劣勢 1. 分布不集中，管理費用高 2. 人員需求多 3. 10個 DC的管理跨度大，難度高 4. 沒有積累經(jīng)驗的時間和條件 萬向應根據(jù)對市場機會和自身操作能力的判斷，權(quán)衡利弊，做出決策 兩種方案互有利弊，方案 A市場推進快、全國性布局，有利于推廣強勢的品牌形象及迅速建立規(guī)模效應；方案 B推進稍慢，從區(qū)域開始布局，但有利于減低管理難度 79 169。 2021 Bexcel Management Consultants All Rights Reserved 頭兩年的虧損