【導(dǎo)讀】責(zé)，考勤及其辦公室紀(jì)律，辦公規(guī)范等基礎(chǔ)性事項(xiàng)進(jìn)行綜合管理。本守則，直接體現(xiàn)出職員面貌和企業(yè)精神。部門，認(rèn)真及時(shí)的貫徹公司的各項(xiàng)工作決策和指令。第二條、學(xué)習(xí)研究黨和國家的方針、政策。貫徹落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)指示，要，對(duì)會(huì)議決定的規(guī)劃情況進(jìn)行催辦和檢查。第五條、做好文書檔案和有關(guān)文件的管理工作。原文件應(yīng)妥善收藏、存留，僅提供復(fù)印件。一般性文件由各承辦部門保管，秘密文件由行政管理部統(tǒng)。一保管個(gè)人不得留存，如需借閱，由主管負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)并于當(dāng)天收回。應(yīng)由文員送交，并經(jīng)登記簽收后才可送交。第三條、各部門實(shí)行公文催辦制度。負(fù)責(zé)辦理公文的人員，對(duì)經(jīng)。結(jié)果，轉(zhuǎn)辦要及時(shí)防止積壓誤事。簽字同意后才予辦理。免影響企業(yè)正常工作。傳真件資料中有關(guān)商業(yè)秘密或企業(yè)管理中須保密的事項(xiàng)透露給他人，第十一條、平時(shí)加班須經(jīng)部門批準(zhǔn)，報(bào)有關(guān)部門備案。否則將被公司追究責(zé)任。

　　

【正文】 過分析對(duì) 比，找問題、查原因、提建議、出措施。 (五 )營業(yè)收入、利潤及其分配 營業(yè)收入是指酒店在經(jīng)營活動(dòng)中由于提供勞務(wù)或銷售商品等 取得的收入。具體包括：客房收入、餐飲部收入、康樂中心收入、商務(wù) 中心 收入、工程物業(yè)中心收入等。 確認(rèn)營業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)：酒店的勞務(wù)已提供，商品已發(fā)出，同時(shí)收訖價(jià)款或取得收取價(jià)款權(quán)利證據(jù)時(shí)為收入實(shí)現(xiàn)。 ， 酒店實(shí)現(xiàn)的營業(yè)收入，應(yīng)按實(shí)際價(jià)款核算，酒店當(dāng)期發(fā)生的銷售折扣，銷售退回及折讓，沖減當(dāng)期營業(yè)收入。 酒店利潤總額由營業(yè)利潤、投資凈收益、營業(yè)外收支凈額組成。酒店的營業(yè)利潤是指營業(yè)收入扣除營業(yè)成本、營業(yè)費(fèi)用、營業(yè)稅金、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用后的凈額。 酒店實(shí)現(xiàn)的凈利潤按照下列順序分配： (1)支付各項(xiàng)稅收的滯納金、罰款等； (2)提取法定盈余公積金，一般為 10％； (3)提取公益金； (4)向投資者分配利潤。 (六 )財(cái)務(wù)報(bào)銷審批程序 一、原則： 所有財(cái)務(wù)的支出，都必須經(jīng)過經(jīng)手人、部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、執(zhí)行總經(jīng)理：蘑經(jīng)理按權(quán)限審批后進(jìn)行，大額款項(xiàng)的支出，都必須事先獲得合法文件的支持。 二、審批權(quán)限： 酒店員工到外地出差必須通過總經(jīng)理 批準(zhǔn) 單價(jià) 100 元以下，總金額 800 元以下的后勤僳障物品由財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字生效。 單價(jià) 100 元以下，總 金額 800 元以下的經(jīng)營物品，由執(zhí)行總經(jīng)理簽字 生 效，超過以上限額，必須報(bào)總經(jīng)理簽字生效，凡購置酒店固定資產(chǎn)、裝修、設(shè)備購置、更新改造等其他資本性支出。所有交際應(yīng)酬費(fèi)、禮品購置費(fèi)都均需報(bào)總經(jīng)理簽字同意方可生效；任何對(duì)外經(jīng)濟(jì)合同的簽訂，都必須事先 報(bào)總經(jīng)理審核：在總 經(jīng)理的授權(quán)下，執(zhí)行總經(jīng)理、副總經(jīng)理可代表總經(jīng)理簽字 。 金額較 大 的開支，必須通過總經(jīng)理辦公室研究決定。 三、報(bào)銷程序； 所有物品采購貨款的支付。由供應(yīng)商持合法的發(fā)票及“入庫驗(yàn)收單”中“財(cái)務(wù)聯(lián)”由采供人員根據(jù)實(shí)際情況填寫“現(xiàn)金報(bào)銷單” 或“支票 單請(qǐng)單．“，再出財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批。 所有其他費(fèi)用 報(bào)銷，由 經(jīng)手入填寫有關(guān)報(bào)銷單據(jù)及合法發(fā)票，按照審批權(quán)限審批后，交財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核、報(bào)銷。 財(cái)務(wù)部根據(jù)資金情況和合同情況審批，根據(jù)按照審批權(quán)限審批后的文件安排資金進(jìn)行支付 (七 )酒店票證管 理 制度 票證是酒店為開展經(jīng)營業(yè)務(wù)∥按照一定格式印制的有價(jià)證券。票證既是酒店向客戶核收各種款項(xiàng)的依據(jù)，也是客戶據(jù)以 向 住店客戶收取房費(fèi)、餐費(fèi)、電話費(fèi)、洗衣費(fèi)、車費(fèi)等費(fèi)用的票證。 (2)餐廳、娛樂帳單：它是餐廳、娛樂開具向顧客收款的憑證。 (3)收據(jù)：用于非營業(yè)性 款項(xiàng)往來結(jié)算的憑證。 (4)有價(jià)證券及其他票據(jù)。如餐券、澡票、門票等手款憑證。 票證由財(cái)務(wù)票證管理員經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批同意后負(fù)責(zé)印刷或購買，其他部門一律不得自行印刷外購。 票證印刷或購入后，由票證管理員按種類編號(hào)進(jìn)行登記，妥善保管。領(lǐng)用時(shí)，按順序發(fā)放，并做好領(lǐng)用登記銷號(hào)手續(xù)。 應(yīng)定期對(duì)存庫票證進(jìn)行清點(diǎn)。嚴(yán)格保管好票證。對(duì)不需要使用的票證進(jìn)行銷毀時(shí)，按規(guī)定辦理手續(xù)，經(jīng)批準(zhǔn)后才能銷毀。 各部門因業(yè)務(wù)需要使用有關(guān)票證，應(yīng)指定專人前去辦理 ?領(lǐng)用時(shí)，要認(rèn)真清點(diǎn)領(lǐng)用的票證是否連號(hào)，發(fā)現(xiàn)漏號(hào)要及時(shí)調(diào)換。 各部門使用票證的人員要妥善保管各自使用的票證 i 要按琴證使用規(guī)定辦，一個(gè)人同 時(shí)只 能使用一本票證，發(fā)生作廢票證時(shí)，不能撕毀或丟棄，必須完整上交財(cái)務(wù)部。 財(cái)務(wù)部票證管理員要經(jīng)常核查所經(jīng)營的各 項(xiàng)憑證，了解掌握各部 門使用票證的情況，督促各部門將用完的票證存根及時(shí)交來核銷，以舊換新。 五、財(cái)務(wù)報(bào)表與財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) (一 ) 財(cái)務(wù)報(bào)告包括財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)情況說明書 I、財(cái)務(wù) (1)酒店會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)按月或年報(bào)送當(dāng)?shù)刎?cái)稅機(jī)關(guān)，開戶銀行、主管部門等。 (2)會(huì)計(jì)報(bào)表韻填列以人民幣“元”為金額單位， 元以下填至 “分”。 (3)月份會(huì)計(jì)報(bào)表的報(bào)出時(shí)間為月份終了后 6 天內(nèi)報(bào)出 {年度會(huì)計(jì) 報(bào)表應(yīng)于年度終了后 10 天內(nèi)報(bào)送。 (4)會(huì)計(jì)報(bào)表報(bào)送的種類 01 表 資產(chǎn)負(fù)債表 月報(bào) 02 表 損益表 月報(bào) 03 表 j 現(xiàn)金流量表 月報(bào) 02 表附表 1 利潤分配表 年報(bào) 其他財(cái)政部門當(dāng)年要求報(bào)送的報(bào)表。 財(cái)務(wù)情況說明書，主要說明、：酒店的經(jīng)營狀況、利潤實(shí)現(xiàn)和分配 情況、資金增減和周轉(zhuǎn)情況 、 財(cái)務(wù)收支情況、稅金繳 納情 況、各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資變動(dòng)情況等 。 對(duì)本期或者下期財(cái)務(wù)情況有重大影響的事項(xiàng) ． 采用 的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方法及其變動(dòng)情況和厚因 ； 為便于正確理解財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告需要說明的其他事項(xiàng)。 二 )財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)考核和評(píng)價(jià)酒店財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。主要包括： 1． 流動(dòng)比率：用于衡量酒店流動(dòng)資產(chǎn)在短期債務(wù)到期以前可 以變?yōu)楝F(xiàn)金用 于償還流動(dòng)負(fù)債的能力。計(jì)算公式為： 流動(dòng)比率 = 2．速動(dòng)比率 用于衡量酒店流動(dòng)資產(chǎn)中可以立即用于償付流動(dòng) 負(fù)債的能力。計(jì)算公式為： 速動(dòng)比率 ＝ 3．應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率： 用于放映酒店應(yīng)收帳款的流動(dòng)程度，計(jì)算公 式 為： 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 = 賒銷收入凈額 =營業(yè)收入 — 現(xiàn)銷收入 4．存貨周轉(zhuǎn)率用于衡量酒店的存貨是否過量。計(jì)算公式為： 存貨周轉(zhuǎn)率 = 流動(dòng)資產(chǎn) 流動(dòng)負(fù)債 100％ 速動(dòng)資產(chǎn) (流動(dòng)資產(chǎn)一負(fù)債 ) 流動(dòng)負(fù)債 100％ 賒銷收入凈額 應(yīng)收帳款平均余額 100％ 營業(yè)成本 存貨平均余額 100％ 5．資產(chǎn)負(fù)債率 用于衡量酒店利用債權(quán)人提供資金進(jìn)行經(jīng)營活 動(dòng)的能力。計(jì)算公式為： 資產(chǎn)負(fù)債率 ＝ 6．營業(yè)利潤率用于衡量酒店的盈利水平。計(jì)算公式為，； 營業(yè)利潤率 ＝ 7，成本得潤率用于放映酒店成本費(fèi)用與利潤的關(guān)系。計(jì)算公式 為： 成本利潤率 = 8．資本金利潤率公式為： 用衡量投資者投入企業(yè)資本金獲利能力。計(jì)算 公式為： 資本金利潤率 ＝ 負(fù)債總額 資產(chǎn)凈值總額 100％ 利潤總額 營業(yè)收入凈額 100％ 利潤總額 成本費(fèi)用總額 100％ 利潤總額 資本金總額 100％ 大理鴻元體育中心 財(cái)務(wù)管理人員崗位職責(zé) 財(cái)務(wù)部經(jīng)理職責(zé) 1．對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)，貫徹執(zhí)行總經(jīng)理下達(dá)的各項(xiàng)工作和任務(wù)，負(fù)責(zé)酒店的全面經(jīng)濟(jì)核算工作，具體負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部、采購部、物資部門的全面工作。 2．熟悉財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、《會(huì)計(jì)法》及國家機(jī)關(guān)有關(guān)方針、政策、法規(guī)、 外匯管理制度等，并組織指定酒店財(cái)務(wù)管理制度。 ： 3．負(fù)責(zé)對(duì)所管部門負(fù)責(zé)人的考勤、考績工作，有權(quán)進(jìn)行表揚(yáng)或批評(píng)，獎(jiǎng)勵(lì)或處罰，有權(quán)任免主管、領(lǐng)班以下的員工。 4．審核、控制酒店預(yù)算方案，指導(dǎo)指定酒店經(jīng)營政策。 5．制定或參與制定酒店各項(xiàng)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)或價(jià)格 標(biāo)準(zhǔn)。 6．審核酒店資金預(yù)算及財(cái)務(wù)計(jì)劃、銷售計(jì)劃、審核酒店各項(xiàng)付款計(jì)劃，管好用活酒店資金。 7．組織并開展財(cái)務(wù)管理工作。審查和批示各部門營業(yè)報(bào)表和工作報(bào)告。 8．組織培訓(xùn)所管部門人員業(yè)務(wù)技能及傳授專業(yè)知識(shí)。 9．經(jīng)常進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)，提出改善經(jīng)營，加強(qiáng)管理的措施和意見，為總經(jīng)理提供經(jīng)營信息并參與決策。 10．參加總經(jīng)理召開的部門經(jīng)理例會(huì)，業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)會(huì)議，建立良好的公共關(guān)系。 11．根據(jù)本部門的實(shí)際情況和工作需要，有權(quán)增減員工和調(diào)動(dòng)他們的工作。 12． 對(duì)部署的工作進(jìn)行策劃與督導(dǎo)，培養(yǎng)他們不斷 提高管 理水平和業(yè)務(wù)能力。 13．負(fù)責(zé)指定采購方針和采購管理制度，安排采購計(jì)劃，并督促落實(shí)，負(fù)責(zé)合同的管理工作 。 14．負(fù)責(zé)建立物資保管、收發(fā)制度。 15．完成總經(jīng)理交辦的其他工作。 16．熟悉 企 業(yè)財(cái)務(wù)通則 、 企業(yè)財(cái)務(wù)制度”、“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”、 “企業(yè)會(huì)計(jì)制度”及國家有關(guān)方針、政策、法規(guī)等。 17．建立酒店內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，組織酒店的經(jīng)濟(jì)核算，建立一套 科學(xué)、完善的核算體系。 18．制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃及財(cái)務(wù)部員工崗位職責(zé)，考核、控制財(cái)務(wù)部員工的工作質(zhì)量，不段提高他們的素質(zhì)。 19．組織財(cái)務(wù)收支核算工作，建立收 入、成本、費(fèi)用和利潤核算制度，擬定和審核會(huì)計(jì)科臣編制會(huì)計(jì)報(bào)表，保證各項(xiàng)核算工作的正確性。 20．組織編制酒店財(cái)務(wù)核算，年終決算工作。定期或不定期地進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和評(píng)價(jià)。 21．審核酒店的收益和利益分配報(bào)告，監(jiān)督財(cái)務(wù)計(jì)劃的貫徹實(shí)施， 按期上繳國家稅金，協(xié)調(diào)酒店同銀行、財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等有關(guān)部門的關(guān)系。 2 負(fù)責(zé)本部門員工的人事安排和工資、獎(jiǎng)勵(lì)的評(píng)定，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員的思想教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn)。 2 開展好財(cái)務(wù)管理工作，一加強(qiáng)稅金、應(yīng)收帳款、存貨、成本費(fèi)用的控制。對(duì)現(xiàn)金信用卡，各收銀點(diǎn)帳單進(jìn)行審計(jì)工作。 2 經(jīng)常 進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)分析，對(duì)經(jīng)濟(jì)效益的高低作出客觀的評(píng)價(jià)， 提出改善經(jīng)營 、 加強(qiáng)管理的措施和意見。 2 監(jiān)督、檢查采購計(jì)劃的執(zhí)行情況。負(fù)責(zé)分析采購中存在的問題，并向總經(jīng)理提出改進(jìn)的建議或措施。 2 督導(dǎo)下屬做好物資采購工作，并負(fù)責(zé)控制庫存物品，保證質(zhì)量，保持正常數(shù)量。 2 關(guān)心部門員工思想和生活，發(fā)揮他們的工作熱情，調(diào)動(dòng)他們的工作積極性。 主辦會(huì)計(jì)職責(zé) 1．對(duì)財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)。熟悉財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及國家的各項(xiàng)財(cái)財(cái)經(jīng)、政策、法規(guī)。 2．根據(jù)國家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，結(jié)合酒店實(shí)際情況，制定內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，并貫徹執(zhí) 行。 3．負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)帳憑證的填制，審核收付會(huì)計(jì)憑證及會(huì)計(jì)帳薄。 4．負(fù)責(zé)總分類帳的匯總工作，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，每月編寫財(cái)務(wù)情況說明書。 5．負(fù)責(zé)酒店固定資產(chǎn)帳務(wù)、卡片和登記管理工作，并協(xié)同有關(guān)部門對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行定期或不定期清查，保證實(shí)物資產(chǎn)的完好無損。 6．按國家稅務(wù)政策規(guī)定，具體辦理納稅的計(jì)算、申報(bào)手續(xù)。 7．負(fù)責(zé)審核貨幣資金的支付情況和往來帳務(wù)，對(duì)每月應(yīng)收款作出統(tǒng)計(jì)，并與總出納核對(duì)，如不相符，應(yīng)查找原因，予以糾正。 8．負(fù)責(zé)對(duì)酒店應(yīng)收帳款，包括現(xiàn)金信用卡、各收營點(diǎn)帳單進(jìn)行審計(jì)工作，確保營業(yè)收入真 實(shí)，完整。 9．做好會(huì)計(jì)擋案的整理、歸檔、保管工作。 10．協(xié)助控制預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)存貨采購進(jìn)行審核，并結(jié)合資金情況提出初步意見。 11． 不斷 學(xué)習(xí)新知識(shí)，發(fā)揮工作主動(dòng)性，完成主管領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 財(cái)務(wù)稽核職責(zé) 負(fù)責(zé)各部門的會(huì)計(jì)稽核工作。對(duì)酒店收銀系統(tǒng)每天收銀情況進(jìn)行全面細(xì)致的審核，并起到監(jiān)控職能作用，以確保營業(yè)收入真實(shí)、準(zhǔn)確。 2．負(fù)責(zé)審核總臺(tái)收銀各種帳 單是否 聯(lián)號(hào)，應(yīng)收及實(shí)收的款項(xiàng)是否相符，是否按規(guī)定進(jìn)行優(yōu)惠和打折。 3．審核各收銀點(diǎn)送來的原始憑證及其報(bào)表是否正確無誤。 4．財(cái)務(wù)總出納進(jìn)帳后各種帳單、發(fā)票及信用卡，應(yīng)返回財(cái)務(wù)稽核員校對(duì)蓋章后可，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方能計(jì)帳。 5．審核收銀員客人結(jié)帳“退款單”編號(hào)是否連號(hào)，所支付的金額與實(shí)際是否相符，客人簽字手續(xù)是否完備，每月應(yīng)進(jìn)行一次現(xiàn)金收退款帳面數(shù)與財(cái)務(wù)部總實(shí)際發(fā)生退款數(shù)是否相符核對(duì)，如有不符，應(yīng)清查每筆帳單；并追究當(dāng)事人責(zé)任。 6．審核當(dāng)日總臺(tái)收銀員的客房收支分帳表上各項(xiàng)數(shù)字是否與所付帳單相符，審核營業(yè)收支日?qǐng)?bào)表，收現(xiàn)及退現(xiàn)是否相符。 7．審核當(dāng)天各收銀點(diǎn)所發(fā)生韻窖帳是否準(zhǔn)確無誤地登記至 0 相應(yīng)客人應(yīng)收帳款帳戶上。 8．審核收款員改單的手續(xù)是否符合要求‘審核客房打折免費(fèi)情況是否按嚴(yán)格的規(guī)定進(jìn)行。 j 9．審核及結(jié)算當(dāng)日營業(yè)收入，并在次日上午 8 點(diǎn)前編制營業(yè)收入日?qǐng)?bào)表。送交總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理及財(cái)務(wù)部存查； 10． 及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，并提出改進(jìn)意見，向上級(jí)匯報(bào)以便處理，進(jìn)一步完善收銀制度，防止挪用作弊現(xiàn)象的發(fā)生。 11． 完成財(cái)務(wù)部經(jīng)理安排的其他工作。 會(huì)計(jì)核算員職責(zé) 1．提供制定財(cái)務(wù)部工作計(jì)劃的有關(guān)資料，編制營業(yè)收入和各部門的費(fèi)用預(yù)算等。 2．負(fù)責(zé)計(jì)算客房、前廳 、 餐飲、康樂、工程部等部門的成本，按部門建立明細(xì)帳并進(jìn)行 登 記 3．負(fù)責(zé)對(duì)原材料、物料用品茹庫存商品明細(xì)登記，做到月底與有關(guān)實(shí)物負(fù)責(zé)人核對(duì)。 4．定期或不定期的進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)，做到帳帳相符，帳物相符，保持 合理的庫存量。發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并提出解決的建議。 5．月終匯總出各部門韻物品消耗明細(xì)表，