【導讀】責，考勤及其辦公室紀律，辦公規(guī)范等基礎性事項進行綜合管理。本守則，直接體現(xiàn)出職員面貌和企業(yè)精神。部門，認真及時的貫徹公司的各項工作決策和指令。第二條、學習研究黨和國家的方針、政策。貫徹落實領導指示，要，對會議決定的規(guī)劃情況進行催辦和檢查。第五條、做好文書檔案和有關文件的管理工作。原文件應妥善收藏、存留，僅提供復印件。一般性文件由各承辦部門保管，秘密文件由行政管理部統(tǒng)。一保管個人不得留存，如需借閱，由主管負責人批準并于當天收回。應由文員送交，并經登記簽收后才可送交。第三條、各部門實行公文催辦制度。負責辦理公文的人員，對經。結果，轉辦要及時防止積壓誤事。簽字同意后才予辦理。免影響企業(yè)正常工作。傳真件資料中有關商業(yè)秘密或企業(yè)管理中須保密的事項透露給他人，第十一條、平時加班須經部門批準，報有關部門備案。否則將被公司追究責任。

　　

【正文】 過分析對 比，找問題、查原因、提建議、出措施。 (五 )營業(yè)收入、利潤及其分配 營業(yè)收入是指酒店在經營活動中由于提供勞務或銷售商品等 取得的收入。具體包括：客房收入、餐飲部收入、康樂中心收入、商務 中心 收入、工程物業(yè)中心收入等。 確認營業(yè)收入的實現(xiàn)：酒店的勞務已提供，商品已發(fā)出，同時收訖價款或取得收取價款權利證據(jù)時為收入實現(xiàn)。 ， 酒店實現(xiàn)的營業(yè)收入，應按實際價款核算，酒店當期發(fā)生的銷售折扣，銷售退回及折讓，沖減當期營業(yè)收入。 酒店利潤總額由營業(yè)利潤、投資凈收益、營業(yè)外收支凈額組成。酒店的營業(yè)利潤是指營業(yè)收入扣除營業(yè)成本、營業(yè)費用、營業(yè)稅金、管理費用、財務費用后的凈額。 酒店實現(xiàn)的凈利潤按照下列順序分配： (1)支付各項稅收的滯納金、罰款等； (2)提取法定盈余公積金，一般為 10％； (3)提取公益金； (4)向投資者分配利潤。 (六 )財務報銷審批程序 一、原則： 所有財務的支出，都必須經過經手人、部門經理、財務部經理、執(zhí)行總經理：蘑經理按權限審批后進行，大額款項的支出，都必須事先獲得合法文件的支持。 二、審批權限： 酒店員工到外地出差必須通過總經理 批準 單價 100 元以下，總金額 800 元以下的后勤僳障物品由財務經理簽字生效。 單價 100 元以下，總 金額 800 元以下的經營物品，由執(zhí)行總經理簽字 生 效，超過以上限額，必須報總經理簽字生效，凡購置酒店固定資產、裝修、設備購置、更新改造等其他資本性支出。所有交際應酬費、禮品購置費都均需報總經理簽字同意方可生效；任何對外經濟合同的簽訂，都必須事先 報總經理審核：在總 經理的授權下，執(zhí)行總經理、副總經理可代表總經理簽字 。 金額較 大 的開支，必須通過總經理辦公室研究決定。 三、報銷程序； 所有物品采購貨款的支付。由供應商持合法的發(fā)票及“入庫驗收單”中“財務聯(lián)”由采供人員根據(jù)實際情況填寫“現(xiàn)金報銷單” 或“支票 單請單．“，再出財務部經理審批。 所有其他費用 報銷，由 經手入填寫有關報銷單據(jù)及合法發(fā)票，按照審批權限審批后，交財務部經理審核、報銷。 財務部根據(jù)資金情況和合同情況審批，根據(jù)按照審批權限審批后的文件安排資金進行支付 (七 )酒店票證管 理 制度 票證是酒店為開展經營業(yè)務∥按照一定格式印制的有價證券。票證既是酒店向客戶核收各種款項的依據(jù)，也是客戶據(jù)以 向 住店客戶收取房費、餐費、電話費、洗衣費、車費等費用的票證。 (2)餐廳、娛樂帳單：它是餐廳、娛樂開具向顧客收款的憑證。 (3)收據(jù)：用于非營業(yè)性 款項往來結算的憑證。 (4)有價證券及其他票據(jù)。如餐券、澡票、門票等手款憑證。 票證由財務票證管理員經財務經理審批同意后負責印刷或購買，其他部門一律不得自行印刷外購。 票證印刷或購入后，由票證管理員按種類編號進行登記，妥善保管。領用時，按順序發(fā)放，并做好領用登記銷號手續(xù)。 應定期對存庫票證進行清點。嚴格保管好票證。對不需要使用的票證進行銷毀時，按規(guī)定辦理手續(xù)，經批準后才能銷毀。 各部門因業(yè)務需要使用有關票證，應指定專人前去辦理 ?領用時，要認真清點領用的票證是否連號，發(fā)現(xiàn)漏號要及時調換。 各部門使用票證的人員要妥善保管各自使用的票證 i 要按琴證使用規(guī)定辦，一個人同 時只 能使用一本票證，發(fā)生作廢票證時，不能撕毀或丟棄，必須完整上交財務部。 財務部票證管理員要經常核查所經營的各 項憑證，了解掌握各部 門使用票證的情況，督促各部門將用完的票證存根及時交來核銷，以舊換新。 五、財務報表與財務評價 (一 ) 財務報告包括財務報表和財務情況說明書 I、財務 (1)酒店會計報表應按月或年報送當?shù)刎敹悪C關，開戶銀行、主管部門等。 (2)會計報表韻填列以人民幣“元”為金額單位， 元以下填至 “分”。 (3)月份會計報表的報出時間為月份終了后 6 天內報出 {年度會計 報表應于年度終了后 10 天內報送。 (4)會計報表報送的種類 01 表 資產負債表 月報 02 表 損益表 月報 03 表 j 現(xiàn)金流量表 月報 02 表附表 1 利潤分配表 年報 其他財政部門當年要求報送的報表。 財務情況說明書，主要說明、：酒店的經營狀況、利潤實現(xiàn)和分配 情況、資金增減和周轉情況 、 財務收支情況、稅金繳 納情 況、各項財產物資變動情況等 。 對本期或者下期財務情況有重大影響的事項 ． 采用 的財務會計方法及其變動情況和厚因 ； 為便于正確理解財務會計報告需要說明的其他事項。 二 )財務評價 財務評價指標考核和評價酒店財務狀況和經營成果。主要包括： 1． 流動比率：用于衡量酒店流動資產在短期債務到期以前可 以變?yōu)楝F(xiàn)金用 于償還流動負債的能力。計算公式為： 流動比率 = 2．速動比率 用于衡量酒店流動資產中可以立即用于償付流動 負債的能力。計算公式為： 速動比率 ＝ 3．應收帳款周轉率： 用于放映酒店應收帳款的流動程度，計算公 式 為： 應收帳款周轉率 = 賒銷收入凈額 =營業(yè)收入 — 現(xiàn)銷收入 4．存貨周轉率用于衡量酒店的存貨是否過量。計算公式為： 存貨周轉率 = 流動資產 流動負債 100％ 速動資產 (流動資產一負債 ) 流動負債 100％ 賒銷收入凈額 應收帳款平均余額 100％ 營業(yè)成本 存貨平均余額 100％ 5．資產負債率 用于衡量酒店利用債權人提供資金進行經營活 動的能力。計算公式為： 資產負債率 ＝ 6．營業(yè)利潤率用于衡量酒店的盈利水平。計算公式為，； 營業(yè)利潤率 ＝ 7，成本得潤率用于放映酒店成本費用與利潤的關系。計算公式 為： 成本利潤率 = 8．資本金利潤率公式為： 用衡量投資者投入企業(yè)資本金獲利能力。計算 公式為： 資本金利潤率 ＝ 負債總額 資產凈值總額 100％ 利潤總額 營業(yè)收入凈額 100％ 利潤總額 成本費用總額 100％ 利潤總額 資本金總額 100％ 大理鴻元體育中心 財務管理人員崗位職責 財務部經理職責 1．對總經理負責，貫徹執(zhí)行總經理下達的各項工作和任務，負責酒店的全面經濟核算工作，具體負責財務部、采購部、物資部門的全面工作。 2．熟悉財務會計制度、《會計法》及國家機關有關方針、政策、法規(guī)、 外匯管理制度等，并組織指定酒店財務管理制度。 ： 3．負責對所管部門負責人的考勤、考績工作，有權進行表揚或批評，獎勵或處罰，有權任免主管、領班以下的員工。 4．審核、控制酒店預算方案，指導指定酒店經營政策。 5．制定或參與制定酒店各項收費標準或價格 標準。 6．審核酒店資金預算及財務計劃、銷售計劃、審核酒店各項付款計劃，管好用活酒店資金。 7．組織并開展財務管理工作。審查和批示各部門營業(yè)報表和工作報告。 8．組織培訓所管部門人員業(yè)務技能及傳授專業(yè)知識。 9．經常進行財務評價，提出改善經營，加強管理的措施和意見，為總經理提供經營信息并參與決策。 10．參加總經理召開的部門經理例會，業(yè)務協(xié)調會議，建立良好的公共關系。 11．根據(jù)本部門的實際情況和工作需要，有權增減員工和調動他們的工作。 12． 對部署的工作進行策劃與督導，培養(yǎng)他們不斷 提高管 理水平和業(yè)務能力。 13．負責指定采購方針和采購管理制度，安排采購計劃，并督促落實，負責合同的管理工作 。 14．負責建立物資保管、收發(fā)制度。 15．完成總經理交辦的其他工作。 16．熟悉 企 業(yè)財務通則 、 企業(yè)財務制度”、“企業(yè)會計準則”、 “企業(yè)會計制度”及國家有關方針、政策、法規(guī)等。 17．建立酒店內部財務管理制度，組織酒店的經濟核算，建立一套 科學、完善的核算體系。 18．制定財務工作計劃及財務部員工崗位職責，考核、控制財務部員工的工作質量，不段提高他們的素質。 19．組織財務收支核算工作，建立收 入、成本、費用和利潤核算制度，擬定和審核會計科臣編制會計報表，保證各項核算工作的正確性。 20．組織編制酒店財務核算，年終決算工作。定期或不定期地進行財務分析和評價。 21．審核酒店的收益和利益分配報告，監(jiān)督財務計劃的貫徹實施， 按期上繳國家稅金，協(xié)調酒店同銀行、財政、稅務、審計等有關部門的關系。 2 負責本部門員工的人事安排和工資、獎勵的評定，負責財務人員的思想教育和業(yè)務培訓。 2 開展好財務管理工作，一加強稅金、應收帳款、存貨、成本費用的控制。對現(xiàn)金信用卡，各收銀點帳單進行審計工作。 2 經常 進行財務活動分析，對經濟效益的高低作出客觀的評價， 提出改善經營 、 加強管理的措施和意見。 2 監(jiān)督、檢查采購計劃的執(zhí)行情況。負責分析采購中存在的問題，并向總經理提出改進的建議或措施。 2 督導下屬做好物資采購工作，并負責控制庫存物品，保證質量，保持正常數(shù)量。 2 關心部門員工思想和生活，發(fā)揮他們的工作熱情，調動他們的工作積極性。 主辦會計職責 1．對財務部經理負責。熟悉財務會計制度及國家的各項財財經、政策、法規(guī)。 2．根據(jù)國家財務會計制度，結合酒店實際情況，制定內部財務管理制度，并貫徹執(zhí) 行。 3．負責轉帳憑證的填制，審核收付會計憑證及會計帳薄。 4．負責總分類帳的匯總工作，編制財務會計報表，每月編寫財務情況說明書。 5．負責酒店固定資產帳務、卡片和登記管理工作，并協(xié)同有關部門對固定資產進行定期或不定期清查，保證實物資產的完好無損。 6．按國家稅務政策規(guī)定，具體辦理納稅的計算、申報手續(xù)。 7．負責審核貨幣資金的支付情況和往來帳務，對每月應收款作出統(tǒng)計，并與總出納核對，如不相符，應查找原因，予以糾正。 8．負責對酒店應收帳款，包括現(xiàn)金信用卡、各收營點帳單進行審計工作，確保營業(yè)收入真 實，完整。 9．做好會計擋案的整理、歸檔、保管工作。 10．協(xié)助控制預算執(zhí)行情況，對存貨采購進行審核，并結合資金情況提出初步意見。 11． 不斷 學習新知識，發(fā)揮工作主動性，完成主管領導交辦的其他工作。 財務稽核職責 負責各部門的會計稽核工作。對酒店收銀系統(tǒng)每天收銀情況進行全面細致的審核，并起到監(jiān)控職能作用，以確保營業(yè)收入真實、準確。 2．負責審核總臺收銀各種帳 單是否 聯(lián)號，應收及實收的款項是否相符，是否按規(guī)定進行優(yōu)惠和打折。 3．審核各收銀點送來的原始憑證及其報表是否正確無誤。 4．財務總出納進帳后各種帳單、發(fā)票及信用卡，應返回財務稽核員校對蓋章后可，財務會計方能計帳。 5．審核收銀員客人結帳“退款單”編號是否連號，所支付的金額與實際是否相符，客人簽字手續(xù)是否完備，每月應進行一次現(xiàn)金收退款帳面數(shù)與財務部總實際發(fā)生退款數(shù)是否相符核對，如有不符，應清查每筆帳單；并追究當事人責任。 6．審核當日總臺收銀員的客房收支分帳表上各項數(shù)字是否與所付帳單相符，審核營業(yè)收支日報表，收現(xiàn)及退現(xiàn)是否相符。 7．審核當天各收銀點所發(fā)生韻窖帳是否準確無誤地登記至 0 相應客人應收帳款帳戶上。 8．審核收款員改單的手續(xù)是否符合要求‘審核客房打折免費情況是否按嚴格的規(guī)定進行。 j 9．審核及結算當日營業(yè)收入，并在次日上午 8 點前編制營業(yè)收入日報表。送交總經理、財務經理及財務部存查； 10． 及時發(fā)現(xiàn)問題，并提出改進意見，向上級匯報以便處理，進一步完善收銀制度，防止挪用作弊現(xiàn)象的發(fā)生。 11． 完成財務部經理安排的其他工作。 會計核算員職責 1．提供制定財務部工作計劃的有關資料，編制營業(yè)收入和各部門的費用預算等。 2．負責計算客房、前廳 、 餐飲、康樂、工程部等部門的成本，按部門建立明細帳并進行 登 記 3．負責對原材料、物料用品茹庫存商品明細登記，做到月底與有關實物負責人核對。 4．定期或不定期的進行實物盤點，做到帳帳相符，帳物相符，保持 合理的庫存量。發(fā)現(xiàn)問題及時向領導報告，并提出解決的建議。 5．月終匯總出各部門韻物品消耗明細表，