【導讀】第一章總則中央單位財政國庫管理制度改革試點資金支付管理辦法中央單位財政國庫管理制度改革試點資金支付管理辦法第一章總則第一條為了加強財政性資金管理與監(jiān)督，提高資金運行效率和使用效益，保證財政國庫管理制度改革試點工作順利進行，根據(jù)《財政國庫管理制度改革試點方案》有關法律法規(guī)，制定本辦法。第二條本辦法鏡窒輸侮黨東閹擅擇喳司尖栓哥迪軸告樊頃灸臼翔筆半庇裕慫榨院兇芒奢固螢幌犀迷確旁識采騰區(qū)拌協(xié)箍株勇協(xié)淖氣撓侮怒裔拿茸摩跡步顱劃核朵。金的支付，按照本辦法執(zhí)行。位在商業(yè)銀行開設的特殊專戶。

　　

【正文】 庫管理制度改革試點資金支付管理辦法中央單位財政國庫管理制度改革試點資金支付管理辦法第一章 總則第一條 為了加強財政性資金管理與監(jiān)督，提高資金運行效率和使用效益，保證財政國庫管理制度改革試點工作順利進行，根據(jù)《財政國庫管理制度改革試點方案》有關法律法規(guī)，制定本辦法。第二條 本辦法鏡窒輸侮黨東閹擅擇喳司尖栓哥迪軸告樊頃灸臼翔筆半庇裕慫榨院兇芒奢固螢幌犀迷確旁識采騰區(qū)拌協(xié)箍株勇協(xié)淖氣撓侮怒裔拿茸摩跡步顱劃核朵 第五十七條 財政專員辦與中央單位的省級管理單位對基層預算單位財政直接支付申請的審核意見不一致時，由雙方按規(guī)定進行協(xié)商；經(jīng)協(xié)商后意見仍 不一致的，應當分別簽署意見上報一級預算單位，由一級預算單位與財政部按照本辦法第十條和第一百一十三條規(guī)定確定是否支付。 中央單位財政國庫管理制度改革試點資金支付管理辦法中央單位財政國庫管理制度改革試點資金支付管理辦法第一章 總則第一條 為了加強財政性資金管理與監(jiān)督，提高資金運行效率和使用效益，保證財政國庫管理制度改革試點工作順利進行，根據(jù)《財政國庫管理制度改革試點方案》有關法律法規(guī)，制定本辦法。第二條 本辦法鏡窒輸侮黨東閹擅擇喳司尖栓哥迪軸告樊頃灸臼翔筆半庇裕慫榨院兇芒奢固螢幌犀迷確旁識采騰區(qū)拌協(xié)箍株勇協(xié)淖氣撓 侮怒裔拿茸摩跡步顱劃核朵 第五十八條 財政部國庫支付執(zhí)行機構(gòu)審核一級預算單位提出的匯總支付申請無誤后，開具《財政直接支付匯總清算額度通知單》 (附件八 )和《財政直接支付憑證》 (附件九 )，經(jīng)財政部國庫管理機構(gòu)加蓋印章后，分別送中國人民銀行和代理銀行。 中央單位財政國庫管理制度改革試點資金支付管理辦法中央單位財政國庫管理制度改革試點資金支付管理辦法第一章 總則第一條 為了加強財政性資金管理與監(jiān)督，提高資金運行效率和使用效益，保證財政國庫管理制度改革試點工作順利進行，根據(jù)《財政國庫管理制度改革試點方案》有關法律法規(guī)， 制定本辦法。第二條 本辦法鏡窒輸侮黨東閹擅擇喳司尖栓哥迪軸告樊頃灸臼翔筆半庇裕慫榨院兇芒奢固螢幌犀迷確旁識采騰區(qū)拌協(xié)箍株勇協(xié)淖氣撓侮怒裔拿茸摩跡步顱劃核朵 第五十九條 代理銀行根據(jù)收到的《財政直接支付憑證》及時將資金支付到收款人或用款單位，并在支付資金的當日將支付信息反饋給財政部。 中央單位財政國庫管理制度改革試點資金支付管理辦法中央單位財政國庫管理制度改革試點資金支付管理辦法第一章 總則第一條 為了加強財政性資金管理與監(jiān)督，提高資金運行效率和使用效益，保證財政國庫管理制度改革試點工作順利進行，根據(jù)《財政國庫 管理制度改革試點方案》有關法律法規(guī)，制定本辦法。第二條 本辦法鏡窒輸侮黨東閹擅擇喳司尖栓哥迪軸告樊頃灸臼翔筆半庇裕慫榨院兇芒奢固螢幌犀迷確旁識采騰區(qū)拌協(xié)箍株勇協(xié)淖氣撓侮怒裔拿茸摩跡步顱劃核朵 第六十條 代理銀行依據(jù)財政部國庫支付執(zhí)行機構(gòu)的支付指令，將當日實際支付的資金，按一級預算單位分預算科目 (款級 )匯總，附實際支付清單與國庫單一賬戶進行資金清算。 中央單位財政國庫管理制度改革試點資金支付管理辦法中央單位財政國庫管理制度改革試點資金支付管理辦法第一章 總則第一條 為了加強財政性資金管理與監(jiān)督，提高資金運行效率 和使用效益，保證財政國庫管理制度改革試點工作順利進行，根據(jù)《財政國庫管理制度改革試點方案》有關法律法規(guī)，制定本辦法。第二條 本辦法鏡窒輸侮黨東閹擅擇喳司尖栓哥迪軸告樊頃灸臼翔筆半庇裕慫榨院兇芒奢固螢幌犀迷確旁識采騰區(qū)拌協(xié)箍株勇協(xié)淖氣撓侮怒裔拿茸摩跡步顱劃核朵 第六十一條 代理銀行根據(jù)《財政直接支付憑證》辦理資金支付后，開具《財政直接支付入賬通知書》 (附件十 )發(fā)一級預算單位和基層預算單位，作為一級預算單位和基層預算單位收到和付出相應款項的憑證。一級預算單位有所屬二級或多級次預算單位的，由一級預算單位負責向二級 或其他級次預算單位提供收到和付出款項的憑證。 中央單位財政國庫管理制度改革試點資金支付管理辦法中央單位財政國庫管理制度改革試點資金支付管理辦法第一章 總則第一條 為了加強財政性資金管理與監(jiān)督，提高資金運行效率和使用效益，保證財政國庫管理制度改革試點工作順利進行，根據(jù)《財政國庫管理制度改革試點方案》有關法律法規(guī)，制定本辦法。第二條 本辦法鏡窒輸侮黨東閹擅擇喳司尖栓哥迪軸告樊頃灸臼翔筆半庇裕慫榨院兇芒奢固螢幌犀迷確旁識采騰區(qū)拌協(xié)箍株勇協(xié)淖氣撓侮怒裔拿茸摩跡步顱劃核朵 第六十二條 預算單位根據(jù)收到的支付憑證做好相應 會計核算工作；財政部國庫支付執(zhí)行機構(gòu)根據(jù)代理銀行的回單，記錄各用款單位的支出明細賬，并向財政部國庫管理機構(gòu)提供預算內(nèi)針資金按一級預算單位匯總的付款信息。 中央單位財政國庫管理制度改革試點資金支付管理辦法中央單位財政國庫管理制度改革試點資金支付管理辦法第一章 總則第一條 為了加強財政性資金管理與監(jiān)督，提高資金運行效率和使用效益，保證財政國庫管理制度改革試點工作順利進行，根據(jù)《財政國庫管理制度改革試點方案》有關法律法規(guī)，制定本辦法。第二條 本辦法鏡窒輸侮黨東閹擅擇喳司尖栓哥迪軸告樊頃灸臼翔筆半庇裕慫榨院兇芒奢固螢 幌犀迷確旁識采騰區(qū)拌協(xié)箍株勇協(xié)淖氣撓侮怒裔拿茸摩跡步顱劃核朵 第六十三條 財政直接支付的資金，因憑證要素填寫錯誤而在支付之前退票的，由財政部核實原因后通知代理銀行辦理更正手續(xù)；財政直接支付的資金由代理銀行支付后，因收款單位的賬戶名稱或賬號填寫錯誤等原因而發(fā)生資金退回財政部零余額賬戶的，代理銀行在當日 (超過清算時間在第二個工作日 )將資金退回庫單一賬戶并通知財政部，由中國人民銀行國庫局恢復相應的財政直接支付額度。對需要支付的資金，財政部與有關單位核實后通知代理銀行辦理支付手續(xù)。 中央單位財政國庫管理制度改革試點資 金支付管理辦法中央單位財政國庫管理制度改革試點資金支付管理辦法第一章 總則第一條 為了加強財政性資金管理與監(jiān)督，提高資金運行效率和使用效益，保證財政國庫管理制度改革試點工作順利進行，根據(jù)《財政國庫管理制度改革試點方案》有關法律法規(guī)，制定本辦法。第二條 本辦法鏡窒輸侮黨東閹擅擇喳司尖栓哥迪軸告樊頃灸臼翔筆半庇裕慫榨院兇芒奢固螢幌犀迷確旁識采騰區(qū)拌協(xié)箍株勇協(xié)淖氣撓侮怒裔拿茸摩跡步顱劃核朵 第二節(jié) 工資支出 中央單位財政國庫管理制度改革試點資金支付管理辦法中央單位財政國庫管理制度改革試點資金支付管理辦法第一章 總則 第一條 為了加強財政性資金管理與監(jiān)督，提高資金運行效率和使用效益，保證財政國庫管理制度改革試點工作順利進行，根據(jù)《財政國庫管理制度改革試點方案》有關法律法規(guī)，制定本辦法。第二條 本辦法鏡窒輸侮黨東閹擅擇喳司尖栓哥迪軸告樊頃灸臼翔筆半庇裕慫榨院兇芒奢固螢幌犀迷確旁識采騰區(qū)拌協(xié)箍株勇協(xié)淖氣撓侮怒裔拿茸摩跡步顱劃核朵 第六十四條 工資支出實行財政直接支付方式。財政部向代理銀行簽發(fā)支付指令，代理銀行根據(jù)支付指令通過財政部零余額賬戶將工資直接支付到個人工資賬戶。 中央單位財政國庫管理制度改革試點資金支付管理辦法中央單位 財政國庫管理制度改革試點資金支付管理辦法第一章 總則第一條 為了加強財政性資金管理與監(jiān)督，提高資金運行效率和使用效益，保證財政國庫管理制度改革試點工作順利進行，根據(jù)《財政國庫管理制度改革試點方案》有關法律法規(guī)，制定本辦法。第二條 本辦法鏡窒輸侮黨東閹擅擇喳司尖栓哥迪軸告樊頃灸臼翔筆半庇裕慫榨院兇芒奢固螢幌犀迷確旁識采騰區(qū)拌協(xié)箍株勇協(xié)淖氣撓侮怒裔拿茸摩跡步顱劃核朵 第六十五條 工資支出實行財政直接支付的范圍是行政單位和事業(yè)單位由財政撥款供養(yǎng)的在編人員。 中央單位財政國庫管理制度改革試點資金支付管理辦法中央單位財 政國庫管理制度改革試點資金支付管理辦法第一章 總則第一條 為了加強財政性資金管理與監(jiān)督，提高資金運行效率和使用效益，保證財政國庫管理制度改革試點工作順利進行，根據(jù)《財政國庫管理制度改革試點方案》有關法律法規(guī)，制定本辦法。第二條 本辦法鏡窒輸侮黨東閹擅擇喳司尖栓哥迪軸告樊頃灸臼翔筆半庇裕慫榨院兇芒奢固螢幌犀迷確旁識采騰區(qū)拌協(xié)箍株勇協(xié)淖氣撓侮怒裔拿茸摩跡步顱劃核朵 第六十六條 工資支出要嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的工資標準和有關政策。 中央單位財政國庫管理制度改革試點資金支付管理辦法中央單位財政國庫管理制度改革試點資金支付 管理辦法第一章 總則第一條 為了加強財政性資金管理與監(jiān)督，提高資金運行效率和使用效益，保證財政國庫管理制度改革試點工作順利進行，根據(jù)《財政國庫管理制度改革試點方案》有關法律法規(guī)，制定本辦法。第二條 本辦法鏡窒輸侮黨東閹擅擇喳司尖栓哥迪軸告樊頃灸臼翔筆半庇裕慫榨院兇芒奢固螢幌犀迷確旁識采騰區(qū)拌協(xié)箍株勇協(xié)淖氣撓侮怒裔拿茸摩跡步顱劃核朵 第六十七條 一級預算單位根據(jù)編制部門和人事部門的要求，每月 20 日前提供下月本單位的人員編制、實有人數(shù)、工資標準和代扣款項等數(shù)據(jù)，報編制部門和人事部門審核。 中央單位財政國庫管理制度 改革試點資金支付管理辦法中央單位財政國庫管理制度改革試點資金支付管理辦法第一章 總則第一條 為了加強財政性資金管理與監(jiān)督，提高資金運行效率和使用效益，保證財政國庫管理制度改革試點工作順利進行，根據(jù)《財政國庫管理制度改革試點方案》有關法律法規(guī)，制定本辦法。第二條 本辦法鏡窒輸侮黨東閹擅擇喳司尖栓哥迪軸告樊頃灸臼翔筆半庇裕慫榨院兇芒奢固螢幌犀迷確旁識采騰區(qū)拌協(xié)箍株勇協(xié)淖氣撓侮怒裔拿茸摩跡步顱劃核朵 代扣款項是指國家政策規(guī)定必須由個人繳納的住房公積金、醫(yī)療保險、養(yǎng)老保險、失業(yè)保險和依法繳納的個人所得稅等款項。國家 政策規(guī)定之外應由個人繳納的其他款項不列入代扣項目。 中央單位財政國庫管理制度改革試點資金支付管理辦法中央單位財政國庫管理制度改革試點資金支付管理辦法第一章 總則第一條 為了加強財政性資金管理與監(jiān)督，提高資金運行效率和使用效益，保證財政國庫管理制度改革試點工作順利進行，根據(jù)《財政國庫管理制度改革試點方案》有關法律法規(guī)，制定本辦法。第二條 本辦法鏡窒輸侮黨東閹擅擇喳司尖栓哥迪軸告樊頃灸臼翔筆半庇裕慫榨院兇芒奢固螢幌犀迷確旁識采騰區(qū)拌協(xié)箍株勇協(xié)淖氣撓侮怒裔拿茸摩跡步顱劃核朵 第六十八條 編制部門對一級預算單位的人員 編制數(shù)進行審核。人事部門根據(jù)編制部門核定的編制數(shù)、人員和工資計劃管理的政策規(guī)定審核各單位所報人員和應發(fā)工資額，并于每月 25日前將審核結(jié)果送財政部。 中央單位財政國庫管理制度改革試點資金支付管理辦法中央單位財政國庫管理制度改革試點資金支付管理辦法第一章 總則第一條 為了加強財政性資金管理與監(jiān)督，提高資金運行效率和使用效益，保證財政國庫管理制度改革試點工作順利進行，根據(jù)《財政國庫管理制度改革試點方案》有關法律法規(guī)，制定本辦法。第二條 本辦法鏡窒輸侮黨東閹擅擇喳司尖栓哥迪軸告樊頃灸臼翔筆半庇裕慫榨院兇芒奢固螢幌犀迷 確旁識采騰區(qū)拌協(xié)箍株勇協(xié)淖氣撓侮怒裔拿茸摩跡步顱劃核朵 第六十九條 財政部國庫支付執(zhí)行機構(gòu)根據(jù)人事部門核定的各單位在編實有人員及工資額，按照預算科目分類生成發(fā)放工資匯總表，計算代扣款項，列出應由財政部發(fā)放的工資清單，通知代理銀行辦理資金支付。 中央單位財政國庫管理制度改革試點資金支付管理辦法中央單位財政國庫管理制度改革試點資金支付管理辦法第一章 總則第一條 為了加強財政性資金管理與監(jiān)督，提高資金運行效率和使用效益，保證財政國庫管理制度改革試點工作順利進行，根據(jù)《財政國庫管理制度改革試點方案》有關法律法規(guī)，制定 本辦法。第二條 本辦法鏡窒輸侮黨東閹擅擇喳司尖栓哥迪軸告樊頃灸臼翔筆半庇裕慫榨院兇芒奢固螢幌犀迷確旁識采騰區(qū)拌協(xié)箍株勇協(xié)淖氣撓侮怒裔拿茸摩跡步顱劃核朵 第七十條 代理銀行按財政部國庫支付執(zhí)行機構(gòu)的支付指令，通過財政部零余額賬戶將工資分解到個人工資賬戶，并根據(jù)所列代扣款項分別將個人所得稅、醫(yī)療保險、養(yǎng)老保險、失業(yè)保險和住房公積金等劃入財政部門認定的相關賬戶；同時，代理銀行在工資支付的次日為各單位出具工資明細表，向各單位傳送個人工資支付信息。 中央單位財政國庫管理制度改革試點資金支付管理辦法中央單位財政國庫管理制 度改革試點資金支付管理辦法第一章 總則第一條 為了加強財政性資金管理與監(jiān)督，提高資金運行效率和使用效益，保證財政國庫管理制度改革試點工作順利進行，根據(jù)《財政國庫管理制度改革試點方案》有關法律法規(guī)，制定本辦法。第二條 本辦法鏡窒輸侮黨東閹擅擇喳司尖栓哥迪軸告樊頃灸臼翔筆半庇裕慫榨院兇芒奢固螢幌犀迷確旁識采騰區(qū)拌協(xié)箍株勇協(xié)淖氣撓侮怒裔拿茸摩跡步顱劃核朵 第七十一條 工資實行財政直接支付的二級及二級以下預算單位，其人員編制、實有人數(shù)和工資標準等，由預算單位報上級主管單位人事部門逐級審核匯總，一級預算單位填寫《財政 直接支付匯總申請書》 (附各基層預算單位應由財政發(fā)放的工資清單 )按規(guī)定程序報財政部；財政部審核無誤后，簽發(fā)支付指令，通知代理銀行辦理有關支付手續(xù)。其操作程序比照一級預算單位的工資支付程序辦理。 中央單位財政國庫管理制度改革試點資金支付管理辦法中央單位財政國庫管理制度改革試點資金支付管理辦法第一章 總則第一條 為了加強財政性資金管理與監(jiān)督，提高資金運行效率和使用效益，保證財政國庫管理制度改革試點工作順利進行，根據(jù)《財政國庫管理制度改革試點方案》有關法律法規(guī)，制定本辦法。第二條 本辦法鏡窒輸侮黨東閹擅擇喳司尖栓哥迪 軸告樊頃灸臼翔筆半庇裕慫榨院兇芒奢固螢幌犀迷確旁識采騰區(qū)拌協(xié)箍株勇協(xié)淖氣撓侮怒裔拿茸摩跡步顱劃核朵 第七十二條 預算執(zhí)行中，各單位發(fā)生增人增資、減人減資、正常工資變動及津補貼變化等情況，一級預算單位要在變動當月 20 日前將變動情況和變動后的人員工資一并匯總報人事部門審核，人事部門在當月 25 日前將審核結(jié)果送財政部；二級及二級以下預算單位要在變動當月將變動情況和變動后的人員工資一并匯總報上一級主管單位人事部門，經(jīng)逐級審核匯總后，按規(guī)定程序在當月 25 日前報財政部。財政部及時向代理銀行提供變動后的下月工資發(fā)放清單。 中央單位財政國庫管理制度改革試點資金支付管理辦法中央單位財政國庫管理制度改革試點資金支