【導(dǎo)讀】益，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)、制度，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。3．加強財務(wù)核算的管理，提高會計信息的及時性和準(zhǔn)確性。4．監(jiān)督公司財產(chǎn)的構(gòu)建、保管和使用，配合綜合管理部門定期進行財產(chǎn)清查。5．按期編制各類會計報表和財務(wù)說明書，做好分析、考核工作。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活。動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。收款和付款記賬憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或。續(xù)完整性和數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。編制會計憑證、報表時應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項應(yīng)由財務(wù)負(fù)責(zé)人。清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。須聘請中國注冊會計師驗資，并根據(jù)驗資報告向投資者開具出資證明，并據(jù)此入賬。業(yè)務(wù)部門撤銷擔(dān)保。實際需要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。經(jīng)理批準(zhǔn)后進行賬務(wù)處理。開辦費自營業(yè)之日起，分期攤?cè)氤杀?。分?jǐn)偲诓欢逃?年，

　　

【正文】 別定為五個檔。 第十五條 職員分為下列三類： 1．高級職員：總經(jīng)理、副總經(jīng)理。 2．中級職員：主管、總經(jīng)理助理、總經(jīng)理秘書、總會計師、各部室主任。 3．一般職員：上述兩項職員范圍之外的人員。 第十六條 公 司職員的工資級別和工資標(biāo)準(zhǔn)如下： 1．高級職員分為一級和二級。 一級：總經(jīng)理，標(biāo)準(zhǔn)月薪元； 二級：副總經(jīng)理，標(biāo)準(zhǔn)月薪元。 2．中級職員分為三級和四級。 三級：主管、總經(jīng)理助理、總經(jīng)理秘書、標(biāo)準(zhǔn)月薪元； 四級：總會計師、各（部）室主任，標(biāo)準(zhǔn)月薪元。 3．一般職員為五級。 五級：一般職員，標(biāo)準(zhǔn)月薪元。 第十七條 職員的標(biāo)準(zhǔn)月薪包括下列項目： 1．計時工資。 2．計件工資。 3．獎勵工資（完成方案責(zé)任指標(biāo)后核發(fā)的工資）。 4．各種津貼和補貼。 5．經(jīng)認(rèn)可的其他項目。 第十八條 職 員的標(biāo)準(zhǔn)月薪不包括下列項目： 1．獎金。 2．加班加點工資。 3．特殊情況下支付的工資。 4．本辦法第十三條規(guī)定的項目。 第十九條 公司顧問、兼職職員、特邀職員不享受本辦法第十六條規(guī)定的工資標(biāo)準(zhǔn)。 第二十條 公司顧問實行結(jié)構(gòu)工資制，包括基礎(chǔ)工資和崗位工資。 第二十一條 公司顧問工資按級別不得高于下列標(biāo)準(zhǔn)： 1．高級顧問：標(biāo)準(zhǔn)月薪元。 2．專業(yè)顧問：標(biāo)準(zhǔn)月薪元。 3．一般顧問（具有特殊專長的）：標(biāo)準(zhǔn)月薪元。 第二十二條 公司兼職人員、特邀職員實行計件或計時工資制，具體標(biāo)準(zhǔn)由兼職人員和特邀職員管理部門制訂。 第四章 工資及非工資收入的評定 第二十三條 享受效益工資的職員由部門主管根據(jù)公司管理目標(biāo)逐級評定。副總經(jīng)理的工資由總經(jīng)理評定；主管經(jīng)理、總經(jīng)理秘書、總經(jīng)理助理、總會計師、各（部）室主任的工資由主管副總經(jīng)理評定；一般職員的工資由各（部）室主任評定。 第二十四條 職員效益工資的評定依據(jù)為： 1．任務(wù)占工資標(biāo)準(zhǔn)的 30％，其中定額為 15％，質(zhì)量為 15％。 2．效益占工資標(biāo)準(zhǔn)的 50％，其中利潤為 40％，創(chuàng)收為 5％，節(jié)約為 5％。 3．管理占工資標(biāo)準(zhǔn)的 20％，其中出勤為 7％，制度執(zhí)行情況 為 6％，衛(wèi)生與安全為 2％，紀(jì)律為 3％，綜合考評為 2％。 第二十五條 職員效益工資的核發(fā)辦法如下： 1．享受效益工資的職員，從效益工資實行之日起，月發(fā)效益工資標(biāo)準(zhǔn)的 50％。年終核定指標(biāo)后，達標(biāo)者一次補清。 2．享受效益工資的職員，年終核定本部門未達標(biāo)時，按未完成指標(biāo)的比例遞減標(biāo)準(zhǔn)效益工資。 3．已享受效益工資的職員，經(jīng)定期考核發(fā)現(xiàn)其完成的指標(biāo)低于當(dāng)月指標(biāo)的 50％以下時，按效益工資標(biāo)準(zhǔn)的 20％發(fā)放。 4．已享受效益工資的職員 3個月均未能完成核定指標(biāo)時，停發(fā)標(biāo)準(zhǔn)效益工資。 第二十六條 職員年終獎勵工資和獎金采 取與核發(fā)工資比值等同比例的辦法評定發(fā)放，職員每年平均月薪收入比例即為公司職員年終獎勵工資和獎金比例，計算方法為： 年平均月薪收入 /標(biāo)準(zhǔn)月薪的 50％ 100％＝獎勵工資比例或獎金比例 第二十七條 對按期完成責(zé)任指標(biāo)、超額完成責(zé)任指標(biāo)、創(chuàng)收節(jié)約者的獎金評定按照公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 第二十八條 獎金評定以公司或部門核定責(zé)任指標(biāo)的完成情況為依據(jù)，出現(xiàn)下列情況之一的，公司職員不得享受獎金。 1．公司或部門沒有按核定的方案實現(xiàn)其利潤指標(biāo)，且創(chuàng)收和節(jié)約等實際收入不能補足利潤指標(biāo)的。 2．公司或部門的創(chuàng)收和節(jié)約指標(biāo)均低于 核定方案的 30％以下的。 3．公司或部門管理指標(biāo)低于核定方案的 50％以下的。 4．公司或部門在實施方案中出現(xiàn)一次以上責(zé)任事故以致造成嚴(yán)重社會影響和重大經(jīng)濟損失的。 5．總經(jīng)理辦公室認(rèn)定其他不應(yīng)當(dāng)享受獎金情況的。 第二十九條 高級職員的獎金從公司核定方案實施后的效益指標(biāo)中提取，其數(shù)額一般不得超過效益指標(biāo)的 3％。 第三十條 中級職員的獎金額依下列情況確定： 1．能夠按期完成責(zé)任指標(biāo)的部門，該部門負(fù)責(zé)人有權(quán)取得高于本部門職員平均獎金收入 2倍的獎金數(shù)額。 2．能夠超額完成責(zé)任指標(biāo)的部門，該部門負(fù)責(zé)人有權(quán)取得高于 本部門職員平均獎金收入 3倍的獎金數(shù)額。 3．超額完成效益指標(biāo)，且超過該部門核定方案效益指標(biāo)的 30％以上的，該部門負(fù)責(zé)人有權(quán)取得高于本部門職員平均獎金收入 4倍的獎金數(shù)額。 4．部門負(fù)責(zé)人完成上述 3項，且本人為公司做出卓越貢獻，或本人創(chuàng)收超過 10萬元的，部門負(fù)責(zé)人有權(quán)取得高于本部門職員平均獎金收入 5倍的獎金數(shù)額。 第三十一條 公司職員非工資收入的評定按公司的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。公司沒有明文規(guī)定的，由總經(jīng)理辦公會或總經(jīng)理辦公室評定。 第五章 核發(fā)程序 第三十二條 公司財務(wù)部是發(fā)放工資及非工資收入的惟一 合法機構(gòu)，其他任何部門無權(quán)發(fā)放工資及非工資性收入，財務(wù)人員根據(jù)總經(jīng)理簽批的工資表及領(lǐng)款單發(fā)放。 第三十三條 由各部門主管，按月份、部門逐級編制公司職員工資表。編制工資表必須做到：內(nèi)容具體有依據(jù)、項目齊全有事實、金額準(zhǔn)確無差錯、字跡清楚無涂改，必須使用碳素墨水鋼筆或簽字筆。 第三十四條 部門編制的工資表經(jīng)復(fù)查無誤，由部門主管和編制人簽名蓋章后交總經(jīng)理辦公室?？偨?jīng)理辦公室會同財務(wù)人員對工資表逐一進行審核，認(rèn)定內(nèi)容、項目和金額等準(zhǔn)確無誤后，由審核人員簽字蓋章，送交總經(jīng)理批準(zhǔn)。 第三十五條 總經(jīng)理辦公室在審核 中，若發(fā)現(xiàn)部門編制的工資表有誤，應(yīng)及時指出并退回有關(guān)部門重新編制，并限定編制時間。審核中對某些問題或事項有爭議的，應(yīng)報副總經(jīng)理或總經(jīng)理認(rèn)定。 第三十六條 公司財務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的工資表及時提款，按時發(fā)放工資。 第三十七條 非工資性收入由財務(wù)部定期或不定期發(fā)放。由公司職員填寫領(lǐng)款單，部門主管批準(zhǔn)并簽字，財務(wù)人員審核并送交總經(jīng)理簽批。 第三十八條 公司職員的獎勵工資和獎金經(jīng)年終核定部門達標(biāo)，并辦理獎金領(lǐng)款單和編制獎勵工資表等手續(xù)后，經(jīng)總經(jīng)理辦公室審核，送總經(jīng)理簽批后，由財務(wù)部在年終指定時間一次性發(fā)放。 第六章 附則 第三十九條 本辦法在實施中可根據(jù)具體情況制定實施細(xì)則，或提出修正意見提交總經(jīng)理辦公會予以修正。 第四十條 本辦法由總經(jīng)理辦公會負(fù)責(zé)解釋。 第四十一條 本辦法自發(fā)布之日起實施。 11 會計電算化管理制度范文 第一章 總則 第一條 為規(guī)范財務(wù)工作，加強會計電算化管理，促進公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，特制定本制度。 第二條 公司及所屬單位實行會計電算化。公司及所屬單位應(yīng)根據(jù)會計電算化的要求，配備專用或主要用于會計核算工作的計算機或計算機終端，配備與會計電算化工作相適應(yīng)的專職人員， 上機操作人員應(yīng)具有會計電算化初級以上專業(yè)知識和操作技能，保證會計電算化工作的順利開展。 第二章 會計電算化崗位責(zé)任制 第三條 電算主管負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)計算機及會計軟件系統(tǒng)的運行工作。根據(jù)現(xiàn)行會計制度和財務(wù)軟件的特點，結(jié)合本單位會計核算的需要，建立會計電算化體系；對軟件操作進行組織和管理，分配操作人員的工作權(quán)限，保證會計電算化工作合法、有序進行。電算化主管由財務(wù)部經(jīng)理兼任。 第四條 數(shù)據(jù)操作負(fù)責(zé)輸入記賬憑證和原始憑證等會計數(shù)據(jù)，記賬（要記賬的所有憑證必須經(jīng)過審核）、結(jié)賬，輸出記賬憑證、會計賬簿、 報表以及其他會計數(shù)據(jù)處理工作。數(shù)據(jù)操作崗位由基本會計崗位的會計人員兼任。 第五條 電算審查負(fù)責(zé)對輸入的計算機的會計數(shù)據(jù) (記賬憑證和原始憑證 )進行審核；對打印輸出的賬簿、報表進行確認(rèn)；監(jiān)督計算機及會計軟件運行，防止利用計算機進行舞弊。電算審查由會計稽核人員兼任。 第六條 數(shù)據(jù)分析負(fù)責(zé)對計算機內(nèi)的會計數(shù)據(jù)進行分析。此崗由財務(wù)分析崗位的會計人員兼任。 第七條 電算維護負(fù)責(zé)保證計算機硬件、軟件的正常運行，管理機內(nèi)會計數(shù)據(jù)。此崗由專職人員擔(dān)任。 第三章 會計電算化操作管理制度 第八條 明確規(guī)定上機操作人員對會計軟件的操作內(nèi)容和權(quán)限，對操作密碼要嚴(yán)格管理，定期更換密碼，杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作會計軟件。 第九條 原始憑證的審核、紙質(zhì)會計檔案資料的保管、轉(zhuǎn)賬憑證的編制等仍按手工賬中有關(guān)規(guī)定進行。 第十條 記賬憑證的編錄。記賬憑證由數(shù)據(jù)操作員輸入計算機，每次錄完后應(yīng)及時進行備份與打印，打印出的記賬憑證與所附原始憑證交由電算審查員復(fù)核。 第十一條 記賬憑證的復(fù)核。電算審查員根據(jù)數(shù)據(jù)操作員交來的記賬憑證及所附原始憑證進行復(fù)核，復(fù)核后應(yīng)及時進行備份；憑證錄入 和審核不能同為一人。 第十二條 記賬憑證的修改。錄入記賬憑證和經(jīng)復(fù)核發(fā)現(xiàn)的錯誤必須由數(shù)據(jù)操作員自行修改；修改已審核未記賬的記賬憑證，由電算審查員先取消審核簽章，數(shù)據(jù)操作員再行修改；憑證修改后應(yīng)及時備份并按規(guī)定再行復(fù)核。 第十三條 憑證匯總、記賬與結(jié)賬。根據(jù)軟件功能和公司實際情況選擇按日期或憑證種 類進行憑證匯總；要記賬的所有憑證必須經(jīng)過審核；結(jié)賬后的數(shù)據(jù)才能取到財務(wù)報表中。 第十四條 數(shù)據(jù)的查詢。根據(jù)會計工作的需要在授權(quán)范圍內(nèi)進行數(shù)據(jù)的查詢，以保證會計數(shù)據(jù)的安全。 第十五 條 數(shù)據(jù)的備份、恢復(fù)與整理。 1．每次操作都應(yīng)及時備份，會計數(shù)據(jù)和重要的軟件資料要雙備份并及時填寫清楚所備份的內(nèi)容并分處存放。 2．只有在數(shù)據(jù)因意外等情況受到破壞必需進行數(shù)據(jù)恢復(fù)時，方可將原有的備份數(shù)據(jù)進行恢復(fù)，但恢復(fù)將覆蓋機內(nèi)所有數(shù)據(jù)且只保留恢復(fù)后的數(shù)據(jù)，因此在使用數(shù)據(jù)恢復(fù)功能時要特別慎重。 第十六條 上機操作記錄。 1．由專人保存必要的上機操作記錄，記錄所有上機操作情況，包括操作時間、操作人、操作內(nèi)容和運行情況等。 2．電算維護員對在維護過程中發(fā)現(xiàn)的異常現(xiàn)象的處理方法 和處理結(jié)果應(yīng)及時登記；對重大故障，除按規(guī)定登記外還須另行填寫故障報告單。 3．操作記錄每年裝訂成冊，日常由檔案管理人員妥善保管，年終歸檔。 第四章 會計電算化硬件、軟件維護和數(shù)據(jù)的管理 第十七條 為保證會計電算化工作的正常進行和會計數(shù)據(jù)的安全，應(yīng)為會計電算化配備專用微機及相關(guān)設(shè)備，機房應(yīng)具備一定的通風(fēng)、防火、防塵、防磁、防盜條件。 第十八條 電算維護員負(fù)責(zé)硬件的維護、保管工作，以確保硬件的正常運行。 第十九條 任何人不得將專用微機用于與會計電算化無關(guān)的工作 ，非財務(wù)部門和非授權(quán)人員不得使用，所有軟盤使用前須經(jīng)電算主管批準(zhǔn)，并經(jīng)病毒檢測和消除病毒操作后方可使用。 第二十條 建立硬件定期檢測維護制度，定期對配件進行檢測并做好檢查記錄，以便在遇到故障時硬件系統(tǒng)得以盡快修復(fù)。定期檢測計算機病毒，嚴(yán)禁在微機上玩計算機游戲。 第二十一條 做好微機設(shè)備的用電工作，應(yīng)配用不間斷電源支持主機工作，嚴(yán)禁非計算機設(shè)備搭用不間斷電源。 第二十二條 操作員應(yīng)嚴(yán)格按操作規(guī)程進行操作，操作完畢，及時退出會計軟件或關(guān)機，關(guān)機時應(yīng)先退出會計軟件，再實施關(guān)機。 第二十三條 對正在使用的會計核算軟件進行改版、升級和計算機硬件設(shè)備進行更換等工作，要按照規(guī)定進行審批，在軟件修改、升級和硬件更換過程中，要保證實際會計數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全，并由有關(guān)人員進行監(jiān)督。 第二十四條 存有會計數(shù)據(jù)的磁性介質(zhì)及其他介質(zhì)保管要安全規(guī)范，應(yīng)寫明標(biāo)識、分類編號、建立目錄，重要的會計數(shù)據(jù)雙備份并分處存放，存放地點要具備一定的防磁、防潮、防火等功能。 第五章 上崗培訓(xùn) 第二十五條 上機操作人員應(yīng)具有會計電算化初級以上專業(yè)知識和技能。上崗前，操作人員必須經(jīng)過有關(guān) 崗位培訓(xùn)，考核合格后方可上崗工作。 第二十六條 操作人員上崗后，根據(jù)會計電算化運作需要，定期接受培訓(xùn)、考核。