中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度及擴(kuò)展資料-資料下載頁(yè)
2024-10-24 19:46本頁(yè)面
【正文】 、車船費(fèi)、住宿費(fèi)、出差補(bǔ)助、其他費(fèi)用金額。并在“出差人”一欄簽名。其他費(fèi)用一律由經(jīng)手人填列公司統(tǒng)一使用的《費(fèi)用報(bào)銷單》，詳細(xì)列明報(bào)銷所屬部門(mén)、報(bào)銷日期、單據(jù)及附件張數(shù)、報(bào)銷款項(xiàng)用途、金額等內(nèi)容。并由本人在“領(lǐng)款人”一欄簽名，不得由他人代簽或由他人仿簽。報(bào)銷人應(yīng)在報(bào)銷單“用途”一欄簡(jiǎn)要列明費(fèi)用發(fā)生時(shí)間、地點(diǎn)、事由（特殊情況除外），如招待費(fèi)報(bào)銷應(yīng)填寫(xiě)“月日招待公司等幾人，陪同人員：”、“交辦公區(qū)年月日至月日電話費(fèi)”、“購(gòu)部用物品件”等，禁止簡(jiǎn)單填寫(xiě)“招待費(fèi)”、“電話費(fèi)”、“辦公用品費(fèi)”等。否則，審核人有權(quán)退回重新填寫(xiě)。（三）、原始單據(jù)粘貼：使用公司統(tǒng)一的《原始單據(jù)粘貼單》，沿裝訂線邊沿由上往下、由左往右進(jìn)行粘貼。要求單據(jù)厚薄分布均勻、排列整齊、單據(jù)上邊及左邊邊沿保持平整。一張粘貼單無(wú)法粘貼完時(shí)，可分幾張粘貼。數(shù)量較多的`定額發(fā)票如停車費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、招待費(fèi)等。應(yīng)將相同票面金額進(jìn)行分類，按金額大小順序從上往下粘貼，以利財(cái)務(wù)審核。除財(cái)務(wù)制度規(guī)定可以按月累積、一次報(bào)銷的費(fèi)用外，不同經(jīng)濟(jì)內(nèi)容或不同時(shí)間發(fā)生的業(yè)務(wù)，應(yīng)分別填列報(bào)銷單，不得混合報(bào)銷；同一經(jīng)濟(jì)內(nèi)容應(yīng)合并報(bào)銷，不得人為拆分。否則，審核人有權(quán)退回報(bào)銷單據(jù)。（四）、報(bào)銷審批流程：經(jīng)手人按規(guī)定要求粘貼單據(jù)、填列費(fèi)用報(bào)銷單；部門(mén)負(fù)責(zé)人審核計(jì)算：主要審核是否符合費(fèi)用管理制度、費(fèi)用內(nèi)容及金額是否真實(shí)、是否與請(qǐng)示內(nèi)容相符合；財(cái)務(wù)部審核：（1）是否符合費(fèi)用管理制度、費(fèi)用支出是否經(jīng)過(guò)相應(yīng)的核準(zhǔn)程序、費(fèi)用審批應(yīng)附的驗(yàn)收單、其他必須的附件是否齊全；（2）發(fā)票及附件是否符合本辦法第三條要求；（3）費(fèi)用報(bào)銷單填寫(xiě)是否符合本辦法第四條要求、原始單據(jù)粘貼是否規(guī)范；（4）是否存在不同經(jīng)濟(jì)內(nèi)容或不同時(shí)間發(fā)生的業(yè)務(wù)混合報(bào)銷，或同一經(jīng)濟(jì)內(nèi)容拆分報(bào)銷現(xiàn)象；（5）是否有應(yīng)扣還的賬面借款及其他應(yīng)收、應(yīng)扣款項(xiàng)，并計(jì)算實(shí)際付款金額；（6）審核完后在單據(jù)上簽字?？偨?jīng)理批準(zhǔn)。出納：（1）按照實(shí)際批準(zhǔn)的金額，沖減未入賬借款后計(jì)算實(shí)際付款額；（2）由報(bào)銷人在“收款人”一欄簽名，并同時(shí)支付報(bào)銷款項(xiàng)；（3）在費(fèi)用報(bào)銷單上蓋“付訖”戳記?？偨?jīng)理離開(kāi)公司且報(bào)銷人確實(shí)需要當(dāng)時(shí)報(bào)銷費(fèi)用的，由出納電話請(qǐng)示總經(jīng)理同意后報(bào)銷付款，總經(jīng)理回公司后當(dāng)天，出納應(yīng)取得總經(jīng)理補(bǔ)簽。二、借款管理為加強(qiáng)員工借款管理，減少資金不合理占用，規(guī)避借款壞賬風(fēng)險(xiǎn)，提高工作效率，制定本辦法。本辦法適用于公司員工借款管理。（一）、借款分類及管理員工借款分為臨時(shí)借款、備用金借款。（1）、臨時(shí)借款是指員工因業(yè)務(wù)原因須以現(xiàn)金支付相關(guān)款項(xiàng)，臨時(shí)向公司借支一定額度的現(xiàn)金，待業(yè)務(wù)結(jié)束后報(bào)銷還款的行為。主要包括：公關(guān)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、汽車修理費(fèi)、零星采購(gòu)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、福利活動(dòng)費(fèi)、以及其他臨時(shí)借款。（2）、備用金借款是指員工因業(yè)務(wù)需要須以現(xiàn)金支付相關(guān)款項(xiàng)，且發(fā)生頻率較高、發(fā)生金額相對(duì)固定，須向公司借支一定額度現(xiàn)金，在一定期限內(nèi)用作業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金，如車輛加油費(fèi)、過(guò)橋過(guò)路費(fèi)、伙食費(fèi)、公司領(lǐng)導(dǎo)及其他部門(mén)需多次周轉(zhuǎn)使用的日常業(yè)務(wù)招待費(fèi)或其他費(fèi)用等。員工借款前必須合理預(yù)計(jì)額度，由部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核。超出合理額度的部分，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)核減，按合理額度審批。備用金由使用人根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)或預(yù)計(jì)金額提出申請(qǐng)，報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人、主管副總、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批。備用金額度的有效期為一年，到期須重新核定。臨時(shí)工和試用期員工不予借款，有業(yè)務(wù)需要時(shí)，由同行員工或部門(mén)負(fù)責(zé)人借支。借款必須用于公司業(yè)務(wù)需要，禁止各類私人借款。（二）、借款程序臨時(shí)借款及備用金借款均由借款人填寫(xiě)《借款單》，說(shuō)明所屬部門(mén)、日期、借款用途、金額、預(yù)計(jì)還款日期等內(nèi)容。借款10，000元（含）以上，須提前一天通知財(cái)務(wù)部，以便提前進(jìn)行資金安排。（三）、借款審批：臨時(shí)借款及備用金借款由部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管副總、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理批準(zhǔn)。借款人將審批后的《借款單》交財(cái)務(wù)部，出納現(xiàn)金會(huì)計(jì)據(jù)此付款；財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理離開(kāi)公司，相關(guān)人員確實(shí)需要當(dāng)時(shí)借款的，由出納電話請(qǐng)示相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)后先行借款后補(bǔ)批準(zhǔn)手續(xù)；臨時(shí)借款嚴(yán)格遵循“前清后借”的原則。所有借款人在發(fā)生新的借款時(shí)，財(cái)務(wù)部主管擴(kuò)展資料：中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度財(cái)務(wù)管理制度一、每日開(kāi)具銷售單時(shí)，在銷售單上寫(xiě)清楚品名、數(shù)量、金額。如果有未收齊貨款，在銷售單空格處寫(xiě)上返貨金額、實(shí)收金額，如果客戶不當(dāng)天返貨、要紅字銷售單寫(xiě)清客戶名稱，誰(shuí)收貨誰(shuí)簽字。每日銷售貨款必需當(dāng)天存入銀行，每月5日前打?qū)~單交給會(huì)計(jì)。二、在入庫(kù)單里寫(xiě)清數(shù)量、金額付款方式是現(xiàn)金還是訂金，如有打款購(gòu)貨時(shí)，將銀行存款回單保管好，貨到時(shí)必須讓微機(jī)員簽字并辦理入庫(kù)單，將入庫(kù)單與打款回單相符的品項(xiàng)放在一起，月底交給會(huì)計(jì)入賬。三、出貨要開(kāi)具出庫(kù)單，如有客戶不要貨了造成廢單應(yīng)將四聯(lián)訂在一起由經(jīng)理寫(xiě)作廢。往各店送貨時(shí)、帶上出庫(kù)單一式四聯(lián)在開(kāi)單人簽字、經(jīng)手人簽字、收貨人簽字，一聯(lián)回執(zhí)倉(cāng)庫(kù)、一聯(lián)收貨人留存、綠聯(lián)交給會(huì)計(jì)。每月10前倉(cāng)庫(kù)將庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)表交會(huì)計(jì)。四、每月10日前、做好月度銷售明細(xì)表、庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)表、銷售小票上報(bào)財(cái)務(wù)，各部門(mén)每月發(fā)生的費(fèi)用急需的可及時(shí)報(bào)銷，不急需的等月底一起填單報(bào)銷。報(bào)銷各項(xiàng)款時(shí)，必須由經(jīng)理簽字后交給出納付款，業(yè)務(wù)差旅費(fèi)票據(jù)應(yīng)備齊、根據(jù)公司規(guī)定報(bào)銷。五、出納收貨款是現(xiàn)金時(shí)、要開(kāi)一張收據(jù)附在銷售單后，及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬、應(yīng)收款明細(xì)帳，每月5日前將票據(jù)交給會(huì)計(jì)，做到日清、月結(jié)帳務(wù)相符。六、每月由會(huì)計(jì)上報(bào)經(jīng)理一份資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、應(yīng)收帳款明細(xì)表、庫(kù)存點(diǎn)表。請(qǐng)遵守公司財(cái)務(wù)制度，多謝合作！2012年10月9日
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