【導(dǎo)讀】★★★營運管理操作手冊★★★ 1 蒀袇袇莀莆蒄罿膃節(jié)蒃肁荿薁蒂螁膁蕆蒁袃莇莃薀羆膀艿薀肈羃薈蕿螈膈薄薈羀羈蒀薇肂芆蒞薆螂聿芁薅襖芅薀薄羇肇蒆蚄聿芃莂蚃螈肆羋螞袁芁膄蟻肅肄薃蝕螃荿葿蠆裊膂蒞蚈羇莈芁蚈肀膁蕿螇蝿羃蒅螆袂腿莁螅羄莇螄螄膇芃螃袆肀薂螂羈芅蒈螂肁肈莄螁螀芄芀袀袃肇薈衿羅節(jié)蒄袈肇肅蒀袇袇莀莆蒄罿膃節(jié)蒃肁荿薁蒂螁膁蕆蒁袃莇莃薀羆膀艿薀肈羃薈蕿螈膈薄薈羀羈蒀薇肂芆蒞薆螂聿芁薅襖芅薀薄羇肇蒆蚄聿芃莂蚃螈肆羋螞袁芁膄蟻肅肄薃蝕螃荿葿蠆裊膂蒞蚈羇莈芁蚈肀膁蕿螇蝿羃蒅螆袂腿莁螅羄莇螄螄膇芃螃袆肀薂螂羈芅蒈螂肁肈莄螁螀芄芀袀袃肇薈衿羅節(jié)蒄袈肇肅蒀袇袇莀莆蒄罿膃節(jié)蒃肁荿薁蒂螁膁蕆蒁袃莇莃薀羆膀艿薀肈羃薈蕿螈膈薄薈羀羈蒀薇肂芆蒞薆螂聿芁薅襖芅薀薄羇肇蒆蚄聿芃莂蚃螈肆羋螞袁芁膄蟻肅肄薃蝕螃荿葿蠆裊膂蒞蚈羇莈芁蚈肀膁蕿螇蝿羃蒅螆袂腿莁螅羄莇螄螄膇芃螃袆肀薂螂羈芅蒈螂肁肈莄螁螀芄芀袀袃肇薈衿羅節(jié)蒄袈

　　

【正文】 營業(yè)收入 其它 復(fù)核 記賬 存檔 ★★★ 營運管理操作手冊 ★★★ 14 符合 要求 不符合 要求 計劃 合理合法 現(xiàn)金 符合零星報銷規(guī)定，出納予以報銷 銀行 資金管理員根據(jù)資金情況開具委托款或付款支票 財務(wù)部經(jīng)理審核簽字并蓋印鑒章 出 納 付 款 電腦記賬 原始憑證 審核 收料單 審批手續(xù) 制證 復(fù)核工業(yè) 超零星報銷規(guī)定范圍，由財務(wù)部經(jīng)理核準(zhǔn) 存檔 退票憑證 ★★★ 營運管理操作手冊 ★★★ 15 （二） 、 餐廳每月 工資表的編制 工作規(guī)范操作程序及標(biāo)準(zhǔn) 程序 與標(biāo)準(zhǔn) PROCEDURE 每月 工資表的編制 工作規(guī)范 編號 . 執(zhí)行職位 POSITION RESPONSIBLE 涉及部門 政策制定人 PREPARED BY 審批人 APPROVED BY 執(zhí)行日期 EFFECTIE 每月 工資表的編制 工作規(guī)范操作程序及標(biāo)準(zhǔn) 職工工資的發(fā)放，是營業(yè)部門與人事資源部根據(jù)上個月電腦與簽到本為考勤情況計算審核出來的。 人力資源部每月 2 號前按時向財務(wù)部提供升、降、缺勤工資變動表，工資核算員則根據(jù)酒店制定薪金標(biāo) 準(zhǔn)及員工級別，人力資源部每月工資的變動內(nèi)容，編制工資表。 將編制工資表送部門總監(jiān)、總經(jīng)理簽字審核 工資核算員以部門為核算單位編制工資表，然后填寫工資匯總表，作為編制工資記帳的憑證。并負(fù)責(zé)將編制的記帳憑證編號存檔 ★★★ 營運管理操作手冊 ★★★ 16 （三）、出納員 工作規(guī)范操作程序及標(biāo)準(zhǔn) 程序與標(biāo)準(zhǔn) PROCEDURE 出納員工作 規(guī)范操作 程序 編號 . 執(zhí)行職位 POSITION RESPONSIBLE 涉及部門 政策制定人 PREPARED BY 審批人 APPROVED BY 執(zhí)行日期 EFFECTIE 出納員工作 規(guī)范操作 程序 及標(biāo)準(zhǔn) （一）、現(xiàn)金收入清點、整理程序 會計、出納與收銀部長一起，將前一天放入保險柜中的現(xiàn)金袋一一打開，核對現(xiàn)金數(shù)額與現(xiàn)金袋上記錄金額是否一致。現(xiàn)金與現(xiàn)金收入交收記錄簿上記錄金額是否一致。 （二）、出納員現(xiàn)款記錄表編制程序 出納員現(xiàn)款記錄表分為兩部分：第一部分是實收現(xiàn)款部分，反映酒店每個營業(yè)部門、每個班次、每個收銀員實收現(xiàn)金；第二部分是應(yīng)收現(xiàn)款部分，反映酒店營業(yè)部門、每個班次、每個收銀員應(yīng)收過機(jī)實數(shù)。收入出納根 據(jù)現(xiàn)金收入交收記錄簿上每個班次、每個收銀員實交現(xiàn)金數(shù)額一一填寫，并將財務(wù)部正式收據(jù)同時匯入此表中，該記錄表合計數(shù)為當(dāng)天應(yīng)存入銀行現(xiàn)金收入總數(shù)。 （三）、每日現(xiàn)金收入記錄表編制程序 每日現(xiàn)金收入記錄表是在完成出納員現(xiàn)款記錄表的基礎(chǔ)之上編制而成的。它既是出納員記錄表的補(bǔ)充說明，又是概括總結(jié)。收入出納將財務(wù)部收入的正式收據(jù)順序排列起來，根據(jù)該記錄格式要求，對于付款單位、付款金額、支票號碼等內(nèi)容一一填寫，再分別將前廳、餐飲部、康樂部等每個營業(yè)部門現(xiàn)金總匯入此表中，合計數(shù)應(yīng)與出納員現(xiàn)款記錄表金額一致。該表將作 為財務(wù)部編制現(xiàn)金輸入憑證的原始憑證。 ★★★ 營運管理操作手冊 ★★★ 17 （四）、差額核對： 目的是為了防止收銀員的繳款憑證（報表）漏交出納或?qū)徲嫛? 出納員將當(dāng)天開箱收到的繳款憑證（繳款報表）匯總后，送財務(wù)審計核算員進(jìn)行差額核對。審計員要將當(dāng)天繳款員上繳繳款憑證的審計聯(lián)，同出納員傳遞過來的出納聯(lián)逐一進(jìn)行相符核對，并加蓋私章。如果繳款憑證只有出納聯(lián)，而沒有審計聯(lián)，要在“差額登記表”中登記為正數(shù)；如果審計聯(lián)有而出納聯(lián)沒有的，要在“差額登記表”中登記為負(fù)數(shù)。登記日期以繳款憑證（繳款報表）的日期為準(zhǔn)。 在登記 表中將繳款憑證（繳款報表）為餐廳收銀組在填寫登記表過程中，繳款員姓名、數(shù)字金額一定要正確及清晰，正負(fù)數(shù)要分明，每一筆正負(fù)數(shù)都應(yīng)該是相符合的。 如果核對表中繳款憑證（繳款報表）第二天還沒登記差額的，要立即查明原因。如果是登記錯誤，要立刻更正并在更改處加蓋私章后，在備注欄說明原因；如憑證沒送到，要立即查明原因并按較大違紀(jì)報經(jīng)理處理。 差額核對完畢后，將憑證的出納聯(lián)送還出納；差額核對表月末登記完后，交會計存檔。 （五）、銀行日報表編制程序 銀行日報表是根據(jù)賓館在銀行開設(shè)不同的戶頭而設(shè) 立的，根據(jù)實際存款情況，將帳戶報表分為兩部分。 收入部分：根據(jù)每日現(xiàn)金收入記錄內(nèi)容填寫，括號內(nèi)的反映人民幣金額，并根據(jù)該金額，轉(zhuǎn)入人民幣銀行日報表。 支出部分。根據(jù)財務(wù)部應(yīng)付款組提供的當(dāng)天各銀行支出數(shù)，逐筆填寫。 （六）、現(xiàn)金支出報銷程序 酒店現(xiàn)金支出是由各業(yè)務(wù)部門填寫報銷憑單 ,根據(jù)性質(zhì)不同 ,部門經(jīng)理同意，由財務(wù)部會計審核，經(jīng)總經(jīng)理或總監(jiān)書面授權(quán)人審批后，方可在支出出納處領(lǐng)取現(xiàn)金。支出出納接到報銷憑單后，首先檢查簽字手續(xù)是否齊全，驗收手續(xù)是否完備，經(jīng)核實無誤后，方可承付現(xiàn) 金。支出出納將當(dāng)天現(xiàn)金支出憑單匯總后，送財務(wù)部經(jīng)理審批，支出核算員審核無誤，開現(xiàn)金支票，補(bǔ)足備用金。 （七）、登記現(xiàn)金日記帳程序 登記日記帳要根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容，逐筆登記。登記業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要要簡練，數(shù)字不得涂改?！铩铩?營運管理操作手冊 ★★★ 18 如發(fā)生登記錯誤時，應(yīng)采用正確更正方法進(jìn)行補(bǔ)救，登記帳目時，要以有借必有貸，借貸必須相等為原則，作到日清月結(jié)?，F(xiàn)金帳余額為周轉(zhuǎn)金的固定金額。 （八）、抽查備用金工作程序 出納應(yīng)與審計主管一起，不定期地對賓館內(nèi)部周轉(zhuǎn)金進(jìn)行抽查，監(jiān)督、檢查各崗位周轉(zhuǎn)金是否有挪用現(xiàn)象或以白條抵帳行為。在抽查前，要做 好保密工作，以體現(xiàn)真實性。工作程序是：首先清點各崗位保險箱及存款處的所有現(xiàn)金，按照票面額大小順序，在備用金檢查表上一一填寫，并計算出定額，要與領(lǐng)取備用金金額與該班現(xiàn)金報告之和相符。如出現(xiàn)不一致，便屬于長短款。出現(xiàn)長款時，應(yīng)立即開出財務(wù)正式收據(jù)，將多余部分上繳；出現(xiàn)短款時，由收銀員本人及部門主管負(fù)責(zé)寫出書面報告，闡明短款原因，報送財務(wù)部，并提出處理意見。 ★★★ 營運管理操作手冊 ★★★ 19 （四）、收銀員工作 規(guī)范操作程序及標(biāo)準(zhǔn) 程序與標(biāo)準(zhǔn) PROCEDURE 收銀員工作 規(guī)范操作程序 編號 . 執(zhí)行 職位 POSITION RESPONSIBLE 涉及部門 DEPT. CONCERNED 政策制定人 PREPARED BY 審批人 APPROVED BY 執(zhí)行日期 EFFECTIE 收銀員工作 規(guī)范操作程序及標(biāo)準(zhǔn) （一）班前準(zhǔn)備工作 餐廳收銀員依照排班表的班次于上崗前需簽到，由餐廳收銀部長監(jiān)督執(zhí)行，并編排報表。 收銀員與部長或出納一起清點周轉(zhuǎn)金，無誤后在登記簿上簽收，班次之間必須辦理周轉(zhuǎn)金交接手續(xù)，并在餐廳收銀員周轉(zhuǎn)金交接登記簿上簽字。 領(lǐng)取該 班次所需使用的帳單及收據(jù)，檢查帳單及收據(jù)是否順號，如有缺號、短聯(lián)應(yīng)立即退回，下班時將未使用的帳單及收據(jù)辦理退回手續(xù)，并在帳單領(lǐng)用登記簿上簽字，餐廳帳單由主管管理，并由主管監(jiān)督執(zhí)行。 檢查電腦系統(tǒng)的日期、時間是否正確，如有日期不對或時間不準(zhǔn)時，應(yīng)及時通知領(lǐng)班進(jìn)行調(diào)整，并檢查色帶、紙帶是否足夠。 查閱餐廳收銀員交接記事本，了解上班遺留問題，以便及時處理。 （二）正常操作工作程序 當(dāng)服務(wù)員把點菜單交到收銀臺時，收銀員應(yīng)首先檢查點菜單上人數(shù)、臺號是否記錄齊全，如記錄不全則退 回服務(wù)員。 當(dāng)點菜單人數(shù)、臺號記錄齊全后，開始正式輸入菜單，首先將客帳單號碼輸入電★★★ 營運管理操作手冊 ★★★ 20 腦內(nèi)，收銀機(jī)將自動編制該帳單號，待客人結(jié)帳時使用；然后將客人人數(shù)、臺號以及客人所點的食品、飲料內(nèi)容及數(shù)量依照電腦菜單鍵輸入。輸入完畢后即可等待客人結(jié)帳。 （三）結(jié)帳工作流程 餐廳結(jié)帳單一式二聯(lián)：第一聯(lián)為財務(wù)聯(lián)、第二聯(lián)為客人聯(lián)。 客人要求結(jié)帳時，收銀員根據(jù)廳面人員報結(jié)的臺號打印出暫結(jié)單，廳面人員應(yīng)先將帳單核對后簽上姓名，然后憑帳單與客人結(jié)帳。如果廳面人員沒簽名，收銀員應(yīng)提醒其簽名。 客人結(jié)帳現(xiàn)付的，廳面人員應(yīng)將兩聯(lián)帳單拿回交收銀員總結(jié)后，將第二聯(lián)結(jié)帳單交回客人，第一聯(lián)結(jié)帳單則留存收銀員。 客人結(jié)帳是掛帳的，則由廳面人員將客人掛帳憑據(jù)交收銀員辦理掛帳手續(xù)后，兩聯(lián)帳單都交收銀員處理。 結(jié)帳時客人出示優(yōu)惠卡（或餐廳 管理人員給予客人打折）要求打折時，廳面人員應(yīng)將優(yōu)惠卡（或者 管理人員簽名）和兩聯(lián)帳單交收銀員按程序辦理打折，如果餐廳 人員只將一聯(lián)帳單交收銀員，收銀員可以不給予辦理。 作廢或修改帳單時應(yīng)由相關(guān)人員說明作廢或調(diào)整原因，并簽上姓名，在由廳 面管理人員證實后，將修改單和作廢單（兩聯(lián)）交收銀員送財務(wù)部審計審核。 由于種種原因，客人需要滯后結(jié)帳的，須先請廳面管理人員認(rèn)可擔(dān)保，然后將其轉(zhuǎn)入財務(wù)部應(yīng)收帳款。 總經(jīng)理、副總經(jīng)理招待客人或銷售部人員，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)招待客戶時須使用內(nèi)部帳單，帳單請領(lǐng)導(dǎo)簽字后轉(zhuǎn)入財務(wù)部審計審核。 收銀員在本班次營業(yè)結(jié)束，后應(yīng)做單班結(jié)帳；在本日營業(yè)工作結(jié)束后，應(yīng)做總班結(jié)帳。仔細(xì)核對當(dāng)日的用餐情況及收入情況，并填寫“餐廳核對表”。 （四）單、總班結(jié)帳 在每班結(jié)束后，要做單班總結(jié)；在當(dāng)日 業(yè)務(wù)結(jié)束后，要做總班結(jié)帳。直接點擊“單?？偘嘟Y(jié)帳”按鈕，電腦會自動總結(jié)營業(yè)收入并產(chǎn)生若干報表，根據(jù)所需，打印出報表。 （五）當(dāng)日、歷史帳目查詢 ★★★ 營運管理操作手冊 ★★★ 21 “當(dāng)日帳目查詢”是指未平帳和最近三天的帳目，直接點擊“當(dāng)日帳目查詢”按鈕，電腦會自動查找出所需帳目。 “歷史帳目查詢”是指以前產(chǎn)生的帳目，操作方法同上。 （五）、作廢帳單的管理工作 規(guī)范操作程序及標(biāo)準(zhǔn) 程序與標(biāo)準(zhǔn) PROCEDURE 作廢帳單管理工作 操作規(guī)范 編號 . 執(zhí)行職位 POSITION RESPONSIBLE 涉及部 門 DEPT. CONCERNED 政策制定人 PREPARED BY 審批人 APPROVED BY 執(zhí)行日期 EFFECTIE 作廢帳單管理工作 操作規(guī)范 收銀員當(dāng)班結(jié)束時對于經(jīng)過電腦操作記錄的調(diào)整單、作廢單等都應(yīng)送審計稽核。作廢單必須由餐廳部長級以上簽名證實注明作廢原因。如事后發(fā)現(xiàn)有錯，但又查不到保存的帳單，其經(jīng)濟(jì)責(zé)任應(yīng)由收銀當(dāng)事人承擔(dān)，同時還要追究銷毀單的原因。 ★★★ 營運管理操作手冊 ★★★ 22 （六）、現(xiàn)金、支票、信用卡的收款 工作規(guī)范操作程序及標(biāo)準(zhǔn) 程序與標(biāo)準(zhǔn) PROCEDURE 現(xiàn)金、 支票、信用卡的收款工作規(guī)范 編號 . 執(zhí)行職位 POSITION RESPONSIBLE 涉及部門 DEPT. CONCERNED 政策制定人 PREPARED BY 審批人 APPROVED BY 執(zhí)行日期 EFFECTIE 現(xiàn)金、支票、信用卡的收款程序 現(xiàn)金 1）收現(xiàn)金時應(yīng)注意辨別真?zhèn)魏蛶琶媸欠裢暾麩o損。 2）除人民幣外，其他幣別的硬幣不接收。 支票 收取支票應(yīng)檢查是否有開戶行帳號和名稱，印鑒完整清晰，一般印鑒是 一個公章二個私章以上。如有欠缺，應(yīng)先問交票人是否印鑒相符，并在背書留下聯(lián)系人姓名和聯(lián)系電話。本酒店不接受私人支票，如由經(jīng)理以上人員擔(dān)保接受支票的，該支票出現(xiàn)問題由擔(dān)保人承擔(dān)一切責(zé)任。 信用卡 1）收授信用卡時，應(yīng)先檢查卡的有效期和是否接受使用范圍內(nèi)的信用卡、查核該卡★★★ 營運管理操作手冊 ★★★