【導讀】第十章賬款票據(jù)管理制度。第一條為激勵營業(yè)單位會計員努力協(xié)助營業(yè)人員催收賬款以加速賬?？罨厥詹⒔枰栽u估其賬款作業(yè)績效特制定本條例。以使該營業(yè)單位每月的應收賬款比率保持在以下且無逾期賬款的記錄。并應逐日或每周提供單位主管有關人員未收款情況的資料確保各筆賬款的。第三條由各營業(yè)單位達成月份業(yè)績目標而其當月底的應收賬款比率。月底應收賬款比率會計員獎金。致使賬款比率連續(xù)個月超過以上者則給予警告一次連帶罰款。的逾期賬款在筆以上或其逾期賬款總額在萬元以上者該單位會計員不。予獎勵但逾期賬款經(jīng)事先以書面呈報執(zhí)行副總經(jīng)理核準者不得列入計算。如超過天尚未收回其金額在萬元以上者營業(yè)部門應即填列應收賬款未。其內(nèi)部付款程序者應依其規(guī)定。第八條應收賬款發(fā)生折讓時應填具折讓證明單并呈主管批準后方。致使本公司權益蒙受損失者依人事管理規(guī)則論處情節(jié)重大者移交法辦。廠商上月應收賬款本月出資。本月減項本月底應收賬款

　　

【正文】 處理意見欄乃供經(jīng)辦人自己擬具賠償意見之用如有需公司協(xié)助 者 亦請在本欄內(nèi)填明 第十條報告書未依前條規(guī)定填寫者人事部可退回經(jīng)辦人請其于收 到原報告書天內(nèi)重新填寫提出 第十一條問題賬款發(fā)生后經(jīng)辦人未依規(guī)定期限提出報告書請 公司必備管理制度 第十章賬款票據(jù)管理制度 求協(xié)助處理者人事部應不予受理逾天仍未提出者該問題賬款應 由經(jīng)辦人負全額賠償責任 第十二條會計員未主動填寫報告書的基本資料或單位主管疏于督促經(jīng) 辦人于規(guī)定期限內(nèi)填妥并提出報告書致使經(jīng)辦人應負全額賠償責任者該 單位主管或會計員應連帶受行政處分 第十三條問題賬款處理期間經(jīng)辦人及其單位主管應與人事部充 分合作必要時 人事部可借閱有關單位的賬冊資料并請有關單位主管 或人員配合查證該單位主管或人員不得拒絕或借故推脫 第十四條人事部協(xié)助直線單位處理的問題賬款自該問題賬款 發(fā)生之日起天內(nèi)尚未能處理完畢除情形特殊經(jīng)報請副總經(jīng)理核準延期 賠償者外財務部應依外務人員營業(yè)主任待遇辦法中有關倒賬賠償?shù)囊?guī)定 簽擬經(jīng)辦人應賠償?shù)慕痤~及其償付方式呈請執(zhí)行副總經(jīng)理核定 表應收票據(jù)分析表 年月日 自行保管票據(jù) 票據(jù)別 原有收入存入銀行結存 張數(shù)金額張數(shù)金額張數(shù)金額張數(shù)金額 存入銀行 托收銀行 原存本日存入本日兌現(xiàn)本日退票結存 張數(shù)金額張數(shù)金額張數(shù) 金額張數(shù)金額張數(shù)金額 合計 負責人會計主任出納 公司必備管理制度 第十章賬款票據(jù)管理制度 第十五條本辦法各條文中所稱問題賬款發(fā)生之日如為票據(jù)未能兌 現(xiàn)系指第一次收回票據(jù)的到期日如為被騙則為被騙的當日此外的原 因則為該筆交易發(fā)票開立之日起算第天 第十六條經(jīng)核定由經(jīng)辦人先行賠償?shù)膯栴}賬款人事部仍應尋求一 切可能的途徑繼續(xù)處理若事后追回商品或貨款時應通知財務部于追回之 日起天內(nèi)依比率一次退還原經(jīng)辦人 第十七條人事部對問題賬款的受理以報告書的收受為依據(jù)如 情況緊急時可由經(jīng)辦人先以口頭提請人事部處理但經(jīng)辦人應于次日初 具 報告書 第十八條經(jīng)辦人未據(jù)實填寫報告書以致妨礙問題賬款的處理者 除應負全額賠償責任外人事部還應視情節(jié)輕重簽請懲處 第十九條本細則經(jīng)總經(jīng)理核準后公布實施修正時相同 九呆賬管理細則 第一條本公司為處理呆賬確保公司在法律上的各項權益特制定本 規(guī)則 第二條各分公司應對所有客戶建立客戶信用卡并由業(yè)務代表依照 過去半年內(nèi)的銷售實績及信用的判斷擬定其信用限額若有設立抵押的客 戶以其抵押標的擔保值為信用限額經(jīng)主管核準后應轉交會計人員善加 保管并填記于該客戶的應收賬款明細賬中 第三條信用限額系指公司可賒銷某客戶的最高限額 即指客戶的未到 期票據(jù)及應收賬款總和的最高極限任何客戶的未到期票款不得超過信用 限額否則應由業(yè)務代表及業(yè)務主管會計人員負責并負所發(fā)生呆賬的賠 償責任 第四條為適應市場并配合客戶的營業(yè)消長每年分兩次可由業(yè)務 代表呈請調(diào)整客戶的信用限額第一次為月日第二次為月日 核定方式如第二條 分公司主管視客戶的臨時變化應要求業(yè)務代表隨時調(diào)整各客戶的信用 限額但若因主管要求業(yè)務代表提高某客戶信用限額所遭致的呆賬其較原 來核定為高的部分全數(shù)由主管負責賠償 第五條業(yè)務代表所收受支票的發(fā)票人非客戶本人時應交客戶以店章 及簽名背書經(jīng)分 公司主管核閱后繳交出納若因疏忽所遭致的損失則應 由業(yè)務代表及分公司主管各負二分之一的賠償責任 公司必備管理制度 第十章賬款票據(jù)管理制度 第六條各種票據(jù)應按記載日期提示不得因客戶的要求不為或遲延提 示但經(jīng)分公司主管核準者不在此限 催討換延票時原票盡可能留待新票兌現(xiàn)后再返還票主 第七條業(yè)務代表不得以其本人的支票或代換其他支票認繳貨款如經(jīng) 發(fā)現(xiàn)除應負責該支票兌現(xiàn)的責任外以侵占貨款依法追究其責任 第八條分公司收到退票資料后倘所退支票為客戶本人所屬發(fā)票人時 則分公司主管應即督促業(yè)務代表于周內(nèi)收回票款倘所退支票有背書人 時 應即填寫支票退票通知單一聯(lián)送背書人一聯(lián)存查并進行催討工作若 因延誤所造成的損失概由分公司主管及業(yè)務代表共同負責 第九條各分公司對催收票款的處理在個月內(nèi)經(jīng)催告仍無法達到催 收目的其金額在萬元以上者應即將該案移送保衛(wèi)科依法追訴 第十條催收或經(jīng)訴訟案件有部分或全部票款未能收回者應取具檢 察機關證明郵局存證信函及債權憑證法院和解筆錄申請調(diào)解的裁決憑 證破產(chǎn)宣告裁定等其中的任何一種證件送財務部作沖賬準備 第十一條沒有核定信用限額或超過信用限額的銷售而遭致呆賬其無 信用限額的交易金額由業(yè)務代表負全數(shù)賠償責任而超過信 用限額部分 若經(jīng)會計或主管阻止者全數(shù)由業(yè)務代表負責賠償若會計或主管未加阻止 者則業(yè)務代表賠償會計及主管各賠償 若超過信用限額達以上的呆賬除由業(yè)務代表負責賠償外分公司 主管則視情節(jié)輕重予以懲處 第十二條業(yè)務代表應防止而未防止或有勾結行為者以及沒有合法營 業(yè)場所或虛設行號的客戶不論信用限額為多少全數(shù)由業(yè)務代表負賠償責 任送貨簽單因歸罪于業(yè)務代表的疏忽而遺失以致貨款無法回收者亦同 第十三條設立未滿半年的客戶其信用限額不得超過人民幣萬元 如違反規(guī)定而發(fā)生呆賬由業(yè)務代表負責賠償全額 第十四條各分公司業(yè)務主管業(yè)務代表于 其所負責的銷售區(qū)域內(nèi)容 許呆賬率即實際發(fā)生呆賬金額除以全年銷售凈額的比率設定為全年的 第十五條各分公司業(yè)務主管業(yè)務代表其每年發(fā)生的呆賬率超過容許 呆賬率的懲處如下 超過未滿警告一次減發(fā)年終獎金 超過未滿申誡一次減發(fā)年終獎金 超過未滿小過一次減發(fā)年終獎金 超過未滿小過二次減發(fā)年終獎金 公司必備管理制度 第十章賬款票據(jù)管理制度 超過未滿大過一次減發(fā)年終獎金 超過以上即行調(diào)職不發(fā)年終獎金 若中途離職于是任期內(nèi)的呆賬率達到上述的各項程度時減發(fā)獎金的 比例以離職金計算 第十六條各分公司業(yè)務主管業(yè)務代表其每年發(fā)生的呆賬 率低于時 的獎勵如下 低于不包括高于包括嘉獎一次加發(fā)年終 獎金 低于高于嘉獎二次加發(fā)年終獎金 低于高于小功一次加發(fā)年終獎金 低于高于小功二次加發(fā)年終獎金 低于大功一次加發(fā)年終獎金 若中途離職不予計算獎金 第十七條各分公司業(yè)務主管業(yè)務代表以外人員的獎勵以該分公司 每年所發(fā)生的呆賬率低于容許呆賬率時實行內(nèi)容如下 低于不包括高于包括每人加發(fā)年終獎金 低于高于每人加發(fā)年終獎金 低于高于每人加發(fā)年終獎金 低于高于每人加發(fā)年終獎金 低于每人加發(fā)年終獎金 第十八條分公司因呆賬催討回收的票款可作為其發(fā)生呆賬金額的減 項 第 十九條保衛(wèi)科依第九條接受辦理的呆賬依法催討收回的票款減除 訴訟過程的一切費用的余額其承辦人員可獲得如下的獎金 在受理后個月內(nèi)催討收回者獲得的獎金 在受理后年內(nèi)催討收回者獲得的獎金 第二十條依第十一條已提列壞賬損失或已從呆賬準備沖轉的呆賬業(yè) 務人員及稽核人員仍應視其必要性繼續(xù)催收其收回的票款由催收回者獲 得獎金 第二十一條本規(guī)則的呆賬賠償款項均在該負責人員的薪金中自確 定月份開始逐月扣稅每月的扣稅金額由其主管簽呈核準的金額為準 公司必備管理制度 第十章賬款票據(jù)管理制度 表應收票據(jù)沖轉明細表 年月日 銀行名稱賬 號支票號碼沖銷日期銷貨單號客戶名稱金額備注 合計 會計登賬 公司必備管理制度 第十章賬款票據(jù)管理制度