票據(jù)單據(jù)管理制度-資料下載頁(yè)
2024-11-14 22:08本頁(yè)面
【正文】 銀行。第二十六條 一般情況下，公司不應(yīng)接受其他單位的商業(yè)承兌匯票。特殊情況下，公司業(yè)務(wù)部門既使接受了其他單位的商業(yè)承兌匯票，財(cái)務(wù)及業(yè)務(wù)部門也不能認(rèn)為該單位已實(shí)際付款，只有在該商業(yè)承兌匯票到期議付且款項(xiàng)到帳后，才能認(rèn)為該筆款項(xiàng)已結(jié)清。第二十七條 普通發(fā)票的使用和管理。除開(kāi)具增值稅專用發(fā)票的業(yè)務(wù)其余開(kāi)具普通發(fā)票。普通發(fā)票視同增值稅專用發(fā)票使用和管理。第二十八條 收據(jù)的使用和管理。收據(jù)在收取代墊費(fèi)用或預(yù)收款項(xiàng)時(shí)開(kāi)具，不作為銷售收入確認(rèn)憑證。收據(jù)使用和管理同增值稅專用發(fā)票。第二十九條 發(fā)票和收據(jù)由財(cái)務(wù)部歸口管理。負(fù)責(zé)購(gòu)買，指導(dǎo)正確使用，建立購(gòu)領(lǐng)、使用、結(jié)存和銷號(hào)登記。發(fā)票和收據(jù)的基本聯(lián)次和登記簿保存至少三年，保存期滿，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗(yàn)后方可銷毀。第三十條 發(fā)票和收據(jù)的使用部門，要設(shè)專人負(fù)責(zé)其開(kāi)具和保管。增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票，每次限量領(lǐng)用一個(gè)月的使用量，收據(jù)每次限量領(lǐng)用12本，以舊換新。對(duì)未開(kāi)完的發(fā)票和收據(jù)應(yīng)存入防火、防水、防盜的安全場(chǎng)所，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)遺失或被盜，必須立即通知財(cái)務(wù)部，以便及時(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告、處理。第三十一條 發(fā)票和收據(jù)的存根聯(lián)，一年之內(nèi)由使用部門保存，隔年的發(fā)票存根由財(cái)務(wù)部和使用部門共同辦理封存手續(xù)，但發(fā)票存根聯(lián)仍由使用部門保存，收據(jù)統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部保管。第三十二條 未開(kāi)具的重要票據(jù)，公司都應(yīng)設(shè)專門的保險(xiǎn)柜保管。所保管的票據(jù)，公司應(yīng)定期盤點(diǎn)。如涉及投資憑證，盤點(diǎn)時(shí)則應(yīng)有投資證券部、財(cái)務(wù)部及保管員一起進(jìn)行。如涉及其他業(yè)務(wù)，盤點(diǎn)應(yīng)有相關(guān)業(yè)務(wù)主管參加。盤點(diǎn)后，應(yīng)填寫(xiě)盤點(diǎn)報(bào)告單。第五章 附則第三十三條 本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。第三十四條 本制度自發(fā)布之日起施行。第五篇：票據(jù)管理制度XXXXXX公司管理制度 —————————————————————————————票據(jù)管理制度XXXXXX股份有限公司 XXXXXX股份有限公司 票據(jù)管理制度票據(jù)管理制度1．目的與資金相關(guān)的票據(jù)管理，保證資金安全，規(guī)范各種票據(jù)的領(lǐng)用、保管、使用等事項(xiàng)，特制定本制度。適用范圍適用于與資金相關(guān)的所有票據(jù)業(yè)務(wù)辦理。票據(jù)：現(xiàn)金支票，轉(zhuǎn)賬支票，本票，匯票，承兌匯票等?！吨腥A人民共和國(guó)票據(jù)法》財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)保管票據(jù)。 票據(jù)的保管與使用 。，出納應(yīng)當(dāng)按往來(lái)單位，票據(jù)種類，票據(jù)金額，票據(jù)日期及票據(jù)號(hào)碼逐一編制成冊(cè)，將票據(jù)復(fù)印件交由會(huì)計(jì)做賬。，會(huì)計(jì)制作記賬憑證后，由出納依照記賬憑證的金額辦理，并在票據(jù)登記簿中逐一記錄。，由領(lǐng)用人在票據(jù)復(fù)印件或票根上簽字，并將票據(jù)復(fù)印件或票根黏貼在付款憑證上。，必須按照票據(jù)登記簿中所記錄編號(hào)順序進(jìn)行，不得跳號(hào)。，應(yīng)及時(shí)填寫(xiě)托收申請(qǐng)，委托銀行辦理，到賬后及時(shí)辦理收款手續(xù)，并將附件交由會(huì)計(jì)做賬。，應(yīng)將錯(cuò)誤票據(jù)連同票根一起加蓋作廢章后由出納保管。XXXXXX股份有限公司 票據(jù)管理制度，由此引發(fā)的后果由領(lǐng)用人承擔(dān)。，財(cái)務(wù)部定于每月25日停止簽發(fā)票據(jù)，各相關(guān)票據(jù)領(lǐng)用人要安排好票據(jù)的使用，提前或推后請(qǐng)簽。、領(lǐng)用人員必須保管好票據(jù)，若不慎遺失，由當(dāng)時(shí)的持票人負(fù)全責(zé)。，持票人應(yīng)立即上報(bào)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部及時(shí)聯(lián)系銀行采取措施。，持票人應(yīng)立即上報(bào)財(cái)務(wù)部并同時(shí)聯(lián)系收款單位請(qǐng)求協(xié)助防范。、銀行承兌匯票等若遺失，持票人應(yīng)立即上報(bào)財(cái)務(wù)部，并同步通知收款單位、收款人、兌付銀行、簽發(fā)銀行并請(qǐng)求協(xié)助。，任何人不得擅自銷毀票據(jù)。、審計(jì)人員與票據(jù)保管員共同審核票據(jù)的金額、數(shù)量等，確保票據(jù)是使用過(guò)的或已繳款的，并編制核銷票據(jù)登記薄進(jìn)行記錄。，票據(jù)保管人應(yīng)蓋上“作廢”章并隨同記賬憑證，按照票據(jù)的本號(hào)與序號(hào)的相應(yīng)順序裝訂成冊(cè)，妥善保存，保存期之內(nèi)禁止銷毀。，與票據(jù)相關(guān)的領(lǐng)用憑證、核銷憑證的保存期限不低于10年。 票據(jù)的結(jié)算，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審核票據(jù)要素的真實(shí)性、合法性。，字跡清晰無(wú)涂改。，二者必須一致，二者不一致的，票據(jù)無(wú)效。XXXXXX股份有限公司 票據(jù)管理制度。，背書(shū)粘單上的簽章符合規(guī)定，背書(shū)人的簽章符合規(guī)定。、銀行匯票等，要及時(shí)到銀行辦理入賬手續(xù)，當(dāng)日不能辦理，需請(qǐng)示上級(jí)主管后妥善保管，于下一個(gè)工作日辦理。，出納員不得保管所有印鑒。：。，提示付款期限自匯票到期日起10日內(nèi)。，必須辦理移交手續(xù)，移交不清的禁止其離職或調(diào)職。7附則 本辦法自下發(fā)之日起實(shí)施； 本辦法由財(cái)務(wù)部編制并負(fù)責(zé)解釋。
環(huán)評(píng)公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1