票據(jù)單據(jù)管理制度-在線瀏覽
2024-11-14 22:08本頁面
【正文】 、單據(jù)管理原則消號單據(jù)管理制度：涉及到對外的出示單據(jù)和結(jié)算單據(jù)一律實行消號制度。限額領(lǐng)用制度：定額發(fā)票，實行限額領(lǐng)用。入庫單應(yīng)由采購、庫管、入庫部門領(lǐng)導(dǎo)簽字方為有效。領(lǐng)料單應(yīng)由領(lǐng)料部門經(jīng)理、庫管、領(lǐng)料人簽字。所有的外來單據(jù)金額欄必須有大小寫兩種格式（同出示單據(jù)）。沒有入庫單的需經(jīng)手人、部門經(jīng)理簽字方為有效；③發(fā)票、收據(jù)、白條等外來單據(jù)不單獨報銷，必須附在費(fèi)用報銷單后才能報銷。②沒有外來單據(jù)的報銷單必須填寫具體的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容，③所有的報銷單必須經(jīng)報銷人、會計、公司負(fù)責(zé)人、簽字為有效。貨物短缺(溢余)應(yīng)由庫管、門店經(jīng)理、采購簽字。收銀、柜臺的收入日報和月報：由收銀員，收銀稽核、和部門店經(jīng)理簽字。1盤點差異表應(yīng)由庫管、會計、部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字。（3）酒水一次性用品申購單由門店負(fù)責(zé)人、庫管簽字方為有效（3）各部門物耗品：掃帚、燈泡、等其他易耗物品（單項金額10元以下總金額在50元以內(nèi)）申購單由各部門負(fù)責(zé)人簽字方為有效。（5）其他低耗品，小額財產(chǎn)（100元以上的）申購單由部門負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽字方為有效（6）500元以上的財產(chǎn)不需填寫申購單，但由總經(jīng)理同意后才能執(zhí)行（或者簽訂合同由總裁簽字蓋章后按合同有關(guān)條款執(zhí)行）同時，執(zhí)行過程要隨時匯報總裁。采購員憑申購單、采購物品；如遇緊急采購的物品，可事后補(bǔ)辦入庫手續(xù)，需部門 經(jīng)理簽字確認(rèn)。金額欄大寫小寫必須一致，金額填寫規(guī)則：金額必須正確及準(zhǔn)確。領(lǐng)料單、入庫單必須按行次填寫，同一張單內(nèi)出現(xiàn)負(fù)數(shù)內(nèi)容時，也只能按行次填寫，不得隔行填寫。）費(fèi)用報銷單應(yīng)填寫：費(fèi)用項目或事由、費(fèi)用類型、金額(大小寫)。盤點表、差異表：品名、規(guī)格、型號、單位、數(shù)量、等級。所有單據(jù)填寫均應(yīng)字跡清晰，數(shù)字規(guī)范。金額四舍五入規(guī)則：單項金額必須準(zhǔn)確無誤，不能四舍五入，合計金額必須四舍五入，不得有分位數(shù)出現(xiàn)。五、單據(jù)聯(lián)次及傳遞收據(jù)為三聯(lián)：出納存根一聯(lián)、交款人一聯(lián)、財務(wù)一聯(lián)，財務(wù)聯(lián)每旬報賬時一并傳遞會計部。①原材料入庫單，采購(或供應(yīng)商聯(lián))聯(lián)于填寫時取得，財務(wù)聯(lián)必須由保管在填寫次日內(nèi)傳遞財務(wù)室，最多不超過次日。領(lǐng)料單三聯(lián)：庫管一聯(lián)、領(lǐng)料部門一聯(lián)、財務(wù)一聯(lián)。②其它原材料(包括一次性用具)領(lǐng)料單，財務(wù)聯(lián)在填寫當(dāng)日由保管傳遞財務(wù)室。貨物短缺(溢余)單，附在入庫單后一并于傳遞入庫單時傳遞財務(wù)室。報損單由部門連同報損告一并傳遞保管處，保管處呈總經(jīng)理審批后登記賬務(wù)，然后將一聯(lián)退還報損部門一聯(lián)傳遞財務(wù)室，月終應(yīng)將所有報 損單傳遞財務(wù)室。盤點差異表①門店原材料差異表：由財務(wù)室根據(jù)主管呈報的差異表于月終時匯總，一式兩聯(lián)，由總經(jīng)理審批和復(fù)核后由財務(wù)室留底一聯(lián)，另一聯(lián)由財務(wù)室傳遞門店經(jīng)理。③財產(chǎn)、低值易耗品盤存差異表一式四份，總經(jīng)理一份、財務(wù)一份、庫管一份、部門一份，差異表由庫管于盤點完畢后10日內(nèi)出具，分別呈部門經(jīng)理和總經(jīng)理簽字后分發(fā)各部門。調(diào)撥雙方簽字后呈執(zhí)總，審核后由保管分發(fā)各部門。采購?fù)戤厒鬟f庫管處（3）庫管入庫同時審核申購單并辦理相關(guān)手續(xù)（4）由庫管最后直接（或經(jīng)過采購）傳遞財務(wù)室。六、單據(jù)保管財務(wù)部單據(jù)均應(yīng)填制記賬憑證，隨記賬憑證按會計規(guī)定裝訂成冊。庫管單據(jù)分為：入庫單(應(yīng)付帶申購單)、領(lǐng)料單、配送單、調(diào)撥單分類裝訂成冊，封面記錄、單據(jù)期限、號碼范圍、單據(jù)種類、單據(jù)冊數(shù)、總編號等會計規(guī)定相關(guān)內(nèi)容。各部門年終時應(yīng)將所有裝訂成冊的單據(jù)移交財務(wù)室。二、財務(wù)票據(jù)包括銀行票據(jù)和非銀行票據(jù)。三、財務(wù)票據(jù)的領(lǐng)購、保管、核銷業(yè)務(wù)由專人分工負(fù)責(zé)。四、財務(wù)票據(jù)應(yīng)存放于保險箱內(nèi)，有專人妥善保管。非銀行票據(jù)的保管使用兩分開原則，不得由一人兼任。作廢票據(jù)不得缺聯(lián)少頁，已開出的作廢票據(jù)，由票據(jù)開具人員負(fù)責(zé)收回。七、出納收到銀行票據(jù)時，應(yīng)認(rèn)真審核，及時入賬，對不合規(guī)票據(jù)及時向財務(wù)負(fù)責(zé)人反映，由財務(wù)負(fù)責(zé)人確定解決方案。九、票據(jù)管理人員應(yīng)建立備查登記簿。十、財務(wù)人員在發(fā)現(xiàn)票據(jù)遺失、票據(jù)出錯和票據(jù)不實等情況時，應(yīng)盡快采取相應(yīng)的措施，對重大事故財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)向單位上級匯報。十二、本規(guī)定適用于所有財務(wù)人員，如有違反究其相關(guān)責(zé)任。第二條 對空白重要結(jié)算憑證應(yīng)設(shè)專人負(fù)責(zé)管理，遵循“證帳分管、證印分管”的內(nèi)部牽制原則。第二章 支票的使用和管理制度第四條 凡領(lǐng)用支票部門及個人須填制《公司支票領(lǐng)用申請單》，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后辦理領(lǐng)用手續(xù)，出納員要認(rèn)真做好登記工作，支票印章由另
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