內(nèi)部票據(jù)管理制度-在線瀏覽
2024-11-10 18:02本頁面
【正文】 定內(nèi)部票據(jù)的長寬尺寸，有利于憑證的裝訂和憑證美觀，也有利于憑證檔案的保管。 ▲已用財(cái)務(wù)票據(jù)如何審閱 ? 審核關(guān)至關(guān)重要，通過日常審核可 以及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題和解決問題。財(cái)務(wù)票據(jù)審核應(yīng)當(dāng)把握以下流程：一是每本票據(jù)設(shè)計(jì)封面，可在印刷時(shí)就設(shè)計(jì)好；二是在封面上統(tǒng)計(jì)當(dāng)月實(shí)際使用的票據(jù)金額或數(shù)量；三是于月終將票據(jù)封面的金額或數(shù)量與會(huì)計(jì)賬對(duì)應(yīng)的金額和數(shù)量進(jìn)行核對(duì)。 第六條財(cái)務(wù)票據(jù)必須按照以下規(guī)定的要求由專崗專人專用，嚴(yán)禁其他人員使用財(cái)務(wù)票據(jù)。如果相關(guān)崗位人員請(qǐng)假的，而由其他人員代崗的，事后必須由該崗人員簽字確認(rèn)。 第七條財(cái)務(wù)票據(jù)存根聯(lián)和登記簿銷毀時(shí)，必須先進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，在確保內(nèi)部賬賬相符和賬實(shí)相符的前提下才能進(jìn)行銷毀；銷毀前，應(yīng)當(dāng)形成報(bào)告，報(bào)告由財(cái)務(wù)經(jīng)理和審計(jì)經(jīng)理聯(lián)合審閱，由總經(jīng)理審批后執(zhí)行。而對(duì)票據(jù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)則是票據(jù)管理的重要環(huán)節(jié)。 第八條財(cái)務(wù)票據(jù)遺失或未經(jīng)批準(zhǔn)擅自銷毀票據(jù)的，公司將根據(jù)實(shí)際損失程度追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任；沒有造成損失的，視情節(jié)輕重給予通報(bào)批評(píng)并處罰 50500元不等。 為什么內(nèi)部票據(jù)印刷數(shù)量要控制在一年內(nèi)使用完畢 ? 內(nèi)部票據(jù)的內(nèi)容要適時(shí)適合企業(yè)經(jīng) 濟(jì)業(yè)務(wù)和經(jīng)營管理的需要。一年使用期，不長不短，是比較適合的管理周期。半成品是指可直接對(duì)外銷售的半成品，對(duì)內(nèi)使用的半成品不辦理入庫而直接轉(zhuǎn)入下一工序接收。 ▲倉管員要確保賬實(shí)相符，就必須認(rèn)真審閱與倉庫物質(zhì)進(jìn)出有關(guān)的票據(jù)；只有確保票據(jù)財(cái)務(wù)手續(xù)完整無誤和實(shí)際物質(zhì)與票據(jù)數(shù)完全對(duì)應(yīng)相符 (數(shù)量相符和品種相符 )，才能真正確保賬實(shí)相符。 ▲為什么產(chǎn)成品或半成品退貨給車間不使用出庫單 (
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