票據(jù)單據(jù)管理制度-文庫吧資料
2024-11-14 22:08本頁面
【正文】 的發(fā)票聯(lián)后，并在上面注明藍(lán)字、紅字專用發(fā)票計(jì)帳聯(lián)各自計(jì)帳憑證的編制時(shí)間、編號(hào)及存放的地點(diǎn)，作為開具紅字專用發(fā)票的依據(jù)。第十四條 開具專用發(fā)票后發(fā)生退貨或銷售折讓，需要重新開具專用發(fā)票的，應(yīng)按以下規(guī)定辦理：銷貨方和購貨方均未作帳務(wù)處理的：購貨方將銷貨方開具的原專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)交還給銷售方，銷售方在收回發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)后，與原存根聯(lián)和計(jì)帳聯(lián)一起加蓋作廢戳記，相應(yīng)沖減當(dāng)期銷項(xiàng)稅額；發(fā)生銷售折讓的，可按折讓后的價(jià)格，重新開具專用發(fā)票。第十二條 外來的專用發(fā)票，不符合上述要求者，不得作為抵扣稅額憑證，應(yīng)當(dāng)拒收。票面金額與實(shí)際收取的金額相符；各項(xiàng)內(nèi)容正確無誤；發(fā)票各聯(lián)次必須加蓋發(fā)票專用章（存根聯(lián)除外），如發(fā)現(xiàn)無發(fā)票專用章，各部門、倉庫不得發(fā)貨，門衛(wèi)不得放行；按規(guī)定時(shí)限開具專用發(fā)票；不得開具偽造的專用發(fā)票。第十一條 填開專用發(fā)票的要求：項(xiàng)目填寫齊全。第九條 收到外來的支票時(shí)，業(yè)務(wù)員應(yīng)于當(dāng)天送交財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)送存銀行。第七條 報(bào)廢支票，應(yīng)注明作廢字樣或蓋作廢戳記，與存根一起由出納員妥善保管。第五條 支票開具應(yīng)明確日期、金額、收款人、付款人等事項(xiàng)，不得開具空白支票、空頭支票和遠(yuǎn)期支票。第三條 空白重要結(jié)算憑證一律建立登記簿，并記載憑證起訖號(hào)碼、領(lǐng)用人、內(nèi)容、金額、收益人等明細(xì)情況。第四篇：票據(jù)管理制度有限公司 票據(jù)管理制度第一章 總則第一條 為了保證公司業(yè)務(wù)的順利開展，防止因票據(jù)內(nèi)部管理不善，而給公司造成不必要的損失，現(xiàn)根據(jù)《票據(jù)法》、《中國人民銀行結(jié)算管理規(guī)定》及相關(guān)稅務(wù)法規(guī)，并結(jié)合公司的實(shí)際情況，對公司業(yè)務(wù)往來中所涉及的支票、發(fā)票、收據(jù)等重要結(jié)算票據(jù)的使用和管理進(jìn)行規(guī)范化，制定本制度。十一、票據(jù)保管人員調(diào)動(dòng)工作或離職時(shí)，應(yīng)編制票據(jù)移交明細(xì)表，在財(cái)務(wù)總監(jiān)的監(jiān)督下逐筆確認(rèn)移交，確認(rèn)無誤后，由監(jiān)督人和后任財(cái)務(wù)人員在交接明細(xì)表上簽名確認(rèn)。發(fā)生有關(guān)票據(jù)行為時(shí)，應(yīng)及時(shí)登記備查簿。八、已繳納的社保專用票據(jù)憑證等非銀行票據(jù)應(yīng)由專人及時(shí)取回，妥善保管，做到以后有查可依。六、票據(jù)開具時(shí)候應(yīng)該注意單位名稱（全稱）、金額大小寫規(guī)范、項(xiàng)目名稱準(zhǔn)確，規(guī)范單據(jù)填寫正楷，字跡清晰；單據(jù)在填寫過程中出現(xiàn)錯(cuò)誤，不得撕毀單據(jù)，必須保持單據(jù)完整，并加蓋作廢章。五、銀行票據(jù)、收據(jù)必須順號(hào)簽發(fā)，作廢時(shí)應(yīng)加蓋專用的作廢章。財(cái)務(wù)印章與銀行票據(jù)應(yīng)由財(cái)務(wù)總監(jiān)與出納分別保管。會(huì)計(jì)擔(dān)任銀行票據(jù)的保管業(yè)務(wù)，出納負(fù)責(zé)非銀行票據(jù)的保管。銀行票據(jù)包括支票、結(jié)算業(yè)務(wù)申請書，現(xiàn)金繳款書等；非銀行票據(jù)包括收據(jù)、社保專用票據(jù)等。第三篇：票據(jù)管理制度票據(jù)管理制度一、為加強(qiáng)票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)業(yè)務(wù)，明確管理責(zé)任，特制定本制度。門店及基地應(yīng)將各自的配送單、領(lǐng)料單按月裝訂成冊，封面記錄、單據(jù)種類和張數(shù)等。所有電腦單據(jù)，同手工單據(jù)保管。1所有單據(jù)每一列都應(yīng)準(zhǔn)確、真實(shí)傳遞給相關(guān)部門，不能遺漏、錯(cuò)單，要及時(shí)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)單，把錯(cuò)單收回，并調(diào)換正確的單據(jù)。1申購單：一式兩聯(lián)，申購部門留底一聯(lián)，另一聯(lián)通過不同途徑傳遞財(cái)務(wù)室：（1）申購部門通過各級(jí)審批（2）傳遞采購部（或由基地傳遞采購部），采購實(shí)施采購。部門內(nèi)部物資調(diào)撥單：一式四聯(lián)，財(cái)務(wù)、庫管、使用部門各一聯(lián)，由庫管于調(diào)撥之日出具。②基地庫房盤點(diǎn)差異表：一式三聯(lián)，由財(cái)務(wù)室收取盤點(diǎn)表之日起7日內(nèi)出具經(jīng)總經(jīng)理復(fù)核后，分發(fā)部門和總經(jīng)理，財(cái)務(wù)部留底一聯(lián)。盤點(diǎn)表①原材料(鮮活食品)盤點(diǎn)表兩聯(lián)，財(cái)務(wù)室自行盤點(diǎn)，自行取得盤點(diǎn)，完畢后留存一聯(lián)給部門； ②庫房原材料盤點(diǎn)表一式兩聯(lián)，保管一聯(lián)、財(cái)務(wù)一聯(lián)，均于盤點(diǎn)完畢后取得；③門店原材料盤點(diǎn)表一式三份，保管一聯(lián)、財(cái)務(wù)一聯(lián)、門店一聯(lián)，財(cái)務(wù)聯(lián)由保管于盤點(diǎn)完畢后兩日內(nèi)傳遞財(cái)務(wù)室，其余兩聯(lián)于盤點(diǎn)完畢時(shí)取得；④其他盤點(diǎn)表一式三聯(lián)，部門一聯(lián)、庫管一聯(lián)、財(cái)務(wù)一聯(lián)，財(cái)務(wù)聯(lián)與盤點(diǎn)完畢后兩日內(nèi)由保管傳遞財(cái)務(wù)室，其余由盤點(diǎn)完畢時(shí)取得。報(bào)損單兩聯(lián)：財(cái)務(wù)一聯(lián)、報(bào)損一聯(lián)。③其它財(cái)產(chǎn)、低值易耗品類領(lǐng)料，財(cái)務(wù)聯(lián)附在發(fā)票后連同入庫單、發(fā)票一并于報(bào)賬時(shí)（報(bào)賬期限為三天以內(nèi)）傳遞財(cái)務(wù)收銀底帶、日報(bào)表經(jīng)門店經(jīng)理簽字后，當(dāng)日營業(yè)結(jié)束后或次日營業(yè)前傳遞財(cái)務(wù)(由收納自行取得)，具體傳遞為：收銀員打出日報(bào)或收銀底帶 稽核人員稽核并出具報(bào)告和差異報(bào)表 財(cái)務(wù)室。①一次性辦公用品（筆、筆芯、紙等）不辦理領(lǐng)料單，但需在庫管辦公用品領(lǐng)用薄上簽字。②其
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