學校票據(jù)管理制度-文庫吧資料
2024-11-14 18:50本頁面
【正文】 10000元以上，除差旅費外，、支票一經(jīng)簽發(fā)要妥善保管，遺失立即向財務部報告，并向銀行掛失，若造成經(jīng)濟損失，由遺失者自負。三、簽發(fā)支票時，必須詳細填寫日期、用途、金額（或限額）。示例：一、支票由出納管理，領(lǐng)取支票需經(jīng)辦人員填寫支票領(lǐng)用單，經(jīng)總經(jīng)理審批簽字，出納方可簽發(fā)。任何人不得出租或出借銀行存款賬戶；不準簽發(fā)空頭支票和遠期支票；不得弄虛作假套取現(xiàn)金和銀行信用卡。未按規(guī)定及時清理者，財務部門有權(quán)拒絕對其辦理支票再借領(lǐng)手續(xù)。需采用銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、匯兌、委托收款、信用證、托收承付等結(jié)算形式辦理收、付款項者，同領(lǐng)用轉(zhuǎn)賬支票程序。借出的轉(zhuǎn)賬支票如發(fā)生丟失現(xiàn)象，經(jīng)辦人員應及時向財務部門報告，并向銀行辦理掛失手續(xù)。使用現(xiàn)金支票，不論對外支付款項或補充庫存，均需由財務負責人或其指定人簽發(fā)。各類銀行存款的支票預留印鑒和密碼，由財務負責人和出納人員分別掌握，不得向其他部門或個人借用、泄漏。財務部門收到各業(yè)務部門的各種銀行收入的結(jié)算票據(jù)，填寫進賬單及時送存銀行，在銀行確認收妥后，有關(guān)經(jīng)辦的業(yè)務部門方可辦理業(yè)務的結(jié)算手續(xù)。九、現(xiàn)金領(lǐng)用人與審批人不得為同一人銀行存款管理各類貨幣資金，應按照資金性質(zhì)或業(yè)務需要，開設銀行賬戶進行結(jié)算。七、罰款一律不予報銷。五、報銷事宜應由經(jīng)辦人員親自辦理，不得相互轉(zhuǎn)讓或讓他人代替辦理。四、現(xiàn)金報銷，首先填制支出憑單，憑正式發(fā)票,由總經(jīng)理簽字，由出納辦理報銷手續(xù)。二、辦公儲備現(xiàn)金不得私自挪用，不能白條抵帳，不能私自外借。規(guī)定庫存現(xiàn)金限額：實際庫存現(xiàn)金超過庫存限額時，出納員應將超過部分及時送存銀行，如實際庫存現(xiàn)金低于庫存限額，應及時補提現(xiàn)金。如有長款、短款，應查明原因，屬于賬務的錯誤及時更正，屬于出納員工作疏忽或業(yè)務水平問題，一般應由過失人賠償。現(xiàn)金必須及時交庫：各業(yè)務部門收入的現(xiàn)金，應于當天送交財務部門，不得挪用、擠占和公款私存銀行?！稌嫹ā芬?guī)定出納人員不得兼管稽核會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)、債務賬目的登記工作，但應負責登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，與會計員登記的現(xiàn)金銀 行存款總賬，相互核對?，F(xiàn)金管理制度錢賬分管制度：即管錢的不管賬，管賬的不管錢的原則。八、原始憑證不得涂改、挖補。七、經(jīng)上級有關(guān)部門批準的經(jīng)濟業(yè)務，應當將批準文件作為原始憑證附件。六、職工公出借款憑據(jù)，必須附在記帳憑證之后。作廢時應當加蓋“作廢”戳記，連同存根一起保存，不得撕毀。四、一式幾聯(lián)的原始憑證，應當注明各聯(lián)的用途，只能以一聯(lián)作為報銷憑證。三、凡填有大寫和小寫金額的原始憑證，大寫與小寫金額必須相符。二、從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或者蓋章。十、開具發(fā)票時，按號碼順序填開，填寫項目齊全，內(nèi)容真實，字跡清楚，全部聯(lián)次一次復寫，并在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋單位財務章或發(fā)票專用章。八、公司內(nèi)部之間的經(jīng)濟往來，如果是獨立法人，應開具資金往來發(fā)票，非獨立法人可以使用收據(jù)。六、建立發(fā)票使用登記制度，設置發(fā)票登記薄。不符合規(guī)定的發(fā)票是指發(fā)票未經(jīng)稅務機關(guān)監(jiān)制或填寫項目不齊全，內(nèi)容不真實，字跡不清楚，沒有加蓋財務章或發(fā)票專用章，偽造、作廢 以及其他不符合稅務機關(guān)規(guī)定的發(fā)票。三、取得的發(fā)票應是稅務局統(tǒng)一印制的蓋有單位財務印章或發(fā)票 專用章的發(fā)票，行政事業(yè)單位為財政局統(tǒng)一印制的收款收據(jù)。護國鎮(zhèn)中心校第三篇：票據(jù)管理制度票據(jù)管理制度一、公司銷售產(chǎn)品、提供勞務或從事其他經(jīng)營活動，對外發(fā)生經(jīng)營業(yè)務收取款項，向付款方開具發(fā)票。印章保管人 應負起監(jiān)印責任，在監(jiān)印中應嚴格審查，注意內(nèi)容，防止漏洞。財務印章必須安全存放，做到人走章走，隨用隨鎖；財務專用印章或法定代表人印章必須妥善保管。由本人保管本人印章。第二篇：學校票據(jù)和印章管理制度學校票據(jù)和印章管理制度財務印章是在銀行設立賬戶、支取現(xiàn)金、辦理款項結(jié)算的重要依據(jù)和證明，必須加管理，嚴格按規(guī)定使用，確保貨幣資金的安全。對違反政府非稅收入票據(jù)管理的行為，按照《中華人民共和國行政處罰法》、國務院《財政違法行為處罰處分條例》和《安徽省政府非稅收入管理暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定處理、處罰、處分。已開具的票據(jù)存根聯(lián)和票據(jù)領(lǐng)用登記薄，按照檔案管理的有關(guān)要求，保管期為5年，保存期滿，登記造冊，報經(jīng)主管部門查驗后銷毀。財務處按省財政廳相關(guān)規(guī)定統(tǒng)一辦理票據(jù)核銷。（三）票據(jù)的核銷票據(jù)核銷時，要認真檢查票據(jù)的使用范圍和標準是否符合規(guī)定、開具的發(fā)票是否規(guī)范、有無缺少票據(jù)等。學院財務管理辦法規(guī)定，學院由財務處統(tǒng)一管理各項收支，其他部門或個人不得擅自收取費用。票據(jù)領(lǐng)用部門必須及時與財務處結(jié)算票據(jù)款項，所收款項由財務處按規(guī)定繳存財政專戶或單位銀行賬戶。票據(jù)使用人須保管好在用的票據(jù)，發(fā)現(xiàn)遺失和短缺，須及時向本部門負責人和財務處報告。財務處票據(jù)管理員必須保管好未使用的空白票據(jù)。票據(jù)的填寫應字跡清楚、內(nèi)容完整、印章齊全，各聯(lián)次內(nèi)容和金額一致。（二）票據(jù)的使用財務處在使用票據(jù)前，應檢查票據(jù)有無缺號、重號、少聯(lián)等情況，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應及時報告給票據(jù)管理機構(gòu)并由其處理。購領(lǐng)新票據(jù)按照“交舊領(lǐng)新”方式，應提交上次購領(lǐng)票據(jù)的使用情況和本次購領(lǐng)票據(jù)申請。（四）“安徽省行政事業(yè)單位收款收據(jù)”，主要用于收取各種代收代支款項，如教材費、會務費、水電費、捐贈費等。（二）“安徽省政府非稅收入一般繳款書”，主要用于開具“非稅收入專用收據(jù)
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