學(xué)校票據(jù)管理制度-資料下載頁
2024-11-14 18:50本頁面
【正文】 或接受承兌）時(shí)，應(yīng)檢查以下內(nèi)容是否齊全：匯票正面記載的“承兌”字樣、承兌日期、承兌人簽章。（五）保證：出具（或接受）附有保證條款的匯票，應(yīng)檢查在辦理保證手續(xù)時(shí)，保證人是否在匯票上或粘單上記載下列事項(xiàng)：表明“保證”的字樣；保證人名稱和住所；被保證人名稱；保證日期；保證人簽章。同時(shí)應(yīng)注意保證不得附有條件。（六）付款：付款（或接受付款）一般通過委托銀行代理進(jìn)行。付款人應(yīng)當(dāng)在持票人進(jìn)行付款提示后，無條件地在當(dāng)日按匯票金額足額支付給持票人。對(duì)應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)付票據(jù)應(yīng)當(dāng)設(shè)立登記制度，認(rèn)真登記票據(jù)的出具日期、到期日、金額、利率、背書轉(zhuǎn)讓、保證情況、收（付）款人、付款及核銷情況。第十五條 本票管理（一）本制度所指的本票為銀行本票。公司應(yīng)避免使用商業(yè)本票。（二）在出具或接受本票時(shí)應(yīng)注意檢查以下內(nèi)容是否齊全：表明本票的字樣、確定的金額、收款人名稱、出票日期以及出票人簽章。若有內(nèi)容不全或含糊不清，不得出具或接受。（三）當(dāng)收到本票時(shí)，應(yīng)審查本票上的收款單位或背書單位是否為本單位、背書是否連續(xù)；加蓋的印鑒是否清晰；各項(xiàng)內(nèi)容是否符合規(guī)定；是否有壓數(shù)機(jī)壓印的金額，本票金額大小寫數(shù)與壓印數(shù)是否相符；是否在付款期內(nèi)，并應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)向本票的出票人及時(shí)提示本票，同時(shí)應(yīng)檢查出票人是否在本票上已記載“見票”字樣、見票日期并簽名等內(nèi)容。第五章 有關(guān)票據(jù)其他規(guī)定第十六條 收受外單位票據(jù)應(yīng)注意以下事項(xiàng)（一）凡與業(yè)務(wù)無關(guān)的票據(jù)不得收受。（二）如系轉(zhuǎn)讓票據(jù)應(yīng)請(qǐng)轉(zhuǎn)讓客戶親自在票據(jù)后清晰背書，如屬指名票據(jù)應(yīng)請(qǐng)?zhí)ь^人加蓋印章。（三）收受的票據(jù)面額比應(yīng)繳納款項(xiàng)為多時(shí)，在未兌現(xiàn)以前不得找還，其差額應(yīng)等票據(jù)承兌后歸還。（四）開立票據(jù)跨時(shí)，日期易生筆誤，應(yīng)特別注意（五）字跡模糊不清時(shí)，應(yīng)予退回重新開立。票據(jù)上文字不得涂改、涂銷、更改或折疊，印簽必須清晰，財(cái)務(wù)專用章與法人章齊備。（六）注意查明票據(jù)有效的絕對(duì)必要記載事項(xiàng)，如文字、金額、到期日、發(fā)出票據(jù)人的蓋章是否齊全。（七）注意票據(jù)上的文字記載(如禁止背書轉(zhuǎn)讓字樣)。第十七條 違約票據(jù)（呆票）沖銷須經(jīng)總經(jīng)理或常務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)，按規(guī)定的程序進(jìn)行賬務(wù)處理，已沖銷的票據(jù)必須設(shè)立登記簿進(jìn)行登記，并應(yīng)在以后采取有效追蹤措施。第十八條 票據(jù)到期時(shí)如果客戶只付了其中的部分款項(xiàng)，應(yīng)在票據(jù)登記本上、對(duì)賬單上分別兩次將付款日期、金額、余額記錄以便對(duì)未結(jié)清款項(xiàng)部分跟蹤。第十九條 銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票的簽發(fā)，必須經(jīng)總經(jīng)理或常務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可簽發(fā)。攜帶銀行票據(jù)，應(yīng)提高警惕，盡量不使用不能掛失的銀行本票。任何銀行票據(jù)相關(guān)執(zhí)行單位在交遞過程中發(fā)現(xiàn)丟失，要立即通知財(cái)務(wù)部，并向銀行掛失，同時(shí)通知收款單位協(xié)助防范。由于丟失票據(jù)而發(fā)生登報(bào)、廣播聲明的公告費(fèi)用和被冒領(lǐng)的損失由責(zé)任部門交遞責(zé)任人承擔(dān)。第五篇：票據(jù)管理制度醫(yī)院票據(jù)管理制度為加強(qiáng)收款票據(jù)的管理和監(jiān)督，保障醫(yī)院各項(xiàng)收入納入財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理的軌道，堵塞漏洞，防患于未然，維護(hù)單位經(jīng)濟(jì)秩序，特制定本制度。一、票據(jù)的購置本單位使用的安徽省行政事業(yè)單位資金往來結(jié)算收據(jù)，須由財(cái)務(wù)科派專人，持省以上權(quán)限部門批準(zhǔn)的收費(fèi)文件和收費(fèi)許可證、單位介紹信，向財(cái)政部門申請(qǐng)辦理《票據(jù)準(zhǔn)購證》。單位每次憑《票據(jù)準(zhǔn)購證》核準(zhǔn)的種類、數(shù)量及購票方式，向市財(cái)政局票據(jù)科領(lǐng)購票據(jù)。醫(yī)院收費(fèi)收據(jù)，由財(cái)務(wù)科根據(jù)業(yè)務(wù)需要，憑《票據(jù)準(zhǔn)購證》核準(zhǔn)的種類、數(shù)量及印刷計(jì)劃，在財(cái)政指定的印刷廠統(tǒng)一印制。二、票據(jù)的領(lǐng)用登記單位購入票據(jù)后，由財(cái)務(wù)科驗(yàn)收入庫，并由專人登記收費(fèi)票據(jù)的購入日期、名稱、起止號(hào)碼、規(guī)格及數(shù)量，并注明購入渠道。收費(fèi)員領(lǐng)取收費(fèi)票據(jù)時(shí)要填寫《收費(fèi)票據(jù)登記冊(cè)》的有關(guān)內(nèi)容并簽字。三、票據(jù)使用的要求必須按規(guī)定的用途使用相應(yīng)的收費(fèi)票據(jù)。票據(jù)必須按號(hào)碼順序使用，按規(guī)定的格式填寫，做到字跡清晰，數(shù)字準(zhǔn)確，大小寫一致，不準(zhǔn)單頁填制，不準(zhǔn)缺聯(lián)復(fù)寫，不準(zhǔn)涂改、刮擦、挖補(bǔ)。票據(jù)使用時(shí)，必須加蓋單位財(cái)務(wù)（收費(fèi)）專用章，并由經(jīng)辦人簽字和蓋章，無收費(fèi)單位印章一律無效。在使用過程中作廢的票據(jù)，必須注明“作廢”字樣，與存根聯(lián)一起全部順號(hào)留存，不準(zhǔn)自行銷毀。發(fā)現(xiàn)票據(jù)有污損、缺號(hào)、錯(cuò)號(hào)、重號(hào)或缺聯(lián)的，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)科報(bào)告，按規(guī)定核銷處理。票據(jù)不得擅自轉(zhuǎn)借、出售、代開、偽造和自行銷毀。四、票據(jù)作廢的規(guī)定作廢票據(jù)要求一式三聯(lián)齊全，并且必須是結(jié)賬前發(fā)生的事項(xiàng)，作廢后必須在票據(jù)上簡(jiǎn)單說明作廢原因。五、票據(jù)的核銷交回的收款收據(jù)存根聯(lián)，票據(jù)核銷員必須及時(shí)辦理注銷登記，銷號(hào)時(shí)必須以存根聯(lián)為依據(jù)。領(lǐng)用收款票據(jù)未核銷的，除特殊原因外，不得再予領(lǐng)取；對(duì)領(lǐng)用人未銷號(hào)完畢又開始啟用新的收款票據(jù)，核銷員要查明原因。對(duì)發(fā)生作廢的情況，核銷人員應(yīng)逐張逐項(xiàng)審查、核對(duì)，確保收款的正確性。六、票據(jù)的管理票據(jù)由財(cái)務(wù)科指定專人負(fù)責(zé)驗(yàn)收、保管、核銷。出納不得兼保管或核銷。醫(yī)院收費(fèi)收據(jù)只限于本單位使用，不得用于商業(yè)活動(dòng)，不得向外單位轉(zhuǎn)讓、借用、代開，不得偽造收費(fèi)票據(jù)，不得私刻監(jiān)制章，未經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)不得自行銷毀收費(fèi)票據(jù)和存根。票據(jù)保管員對(duì)收費(fèi)票據(jù)的庫存數(shù)要每年核對(duì)一次，按時(shí)到財(cái)政局票據(jù)科辦理繳銷手續(xù)，領(lǐng)、發(fā)、存帳表按規(guī)定存檔。至少保存5年。使用收費(fèi)票據(jù)的過程中，如發(fā)現(xiàn)遺失、短少票據(jù)或存根的，應(yīng)及時(shí)向同級(jí)財(cái)政部門報(bào)告，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)在報(bào)刊上聲明作廢。未用完的訂本式收據(jù)不得跨年使用，終了應(yīng)收回并對(duì)空頁逐張蓋“作廢”戳記。
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