【正文】 付款條件逐筆登載于人名別應(yīng)收賬款明細(xì)卡的有關(guān)各欄中備查 第七條會(huì)計(jì)員應(yīng)將統(tǒng)一發(fā)票簽收單按約定收款日的先后秩序 排列妥為保管遇有攜出收款時(shí)應(yīng)設(shè)登記簿由取單者簽名備查若于當(dāng)天未 能收回賬款時(shí)應(yīng)即向取單者收回注銷登記 第八條凡賬款約定收款日到達(dá)者會(huì)計(jì)員應(yīng)主動(dòng)轉(zhuǎn)告賬款歸屬人或請(qǐng) 單位主管派員前往收取如有客戶要求延期付款情事發(fā)生時(shí)前 往收款人應(yīng) 將重新更改約定收款日填明于統(tǒng)一發(fā)票簽收單中并將該單交回會(huì)計(jì)員 注銷登記及時(shí)更改人名別應(yīng)收賬款明細(xì)卡上的記載 表應(yīng)收賬款分析表 月 份銷售額累計(jì)銷售額 未收 賬款 應(yīng)收 票據(jù) 累計(jì) 票據(jù) 未貼 現(xiàn)金額 兌款 金額 累計(jì) 金額 退票 金額 壞賬 金額 月 月 分 析 公司必備管理制度 第十章賬款票據(jù)管理制度 第九條 凡應(yīng)收賬款其約定收款日不得超過一個(gè)月若有超過此一期限者 會(huì)計(jì)員應(yīng)報(bào)備單位主管在簽單上簽字同意 第十條賬款收回時(shí)會(huì)計(jì)員應(yīng)即將其填入當(dāng)天出納日?qǐng)?bào)表的本 日收款明細(xì)表欄中并過入人名別應(yīng)收賬款明細(xì) 卡中憑此銷賬及備 查 第十一條收回現(xiàn)金者應(yīng)于當(dāng)日或翌日上班時(shí)如數(shù)交會(huì)計(jì)員入賬若 有延遲繳回或調(diào)換票據(jù)繳回首均依挪用公款議處收回票據(jù)的開票人若非 與統(tǒng)一發(fā)票抬頭相同者應(yīng)經(jīng)同一抬頭客戶正式背書否則應(yīng)責(zé)由收款人親 自在票據(jù)上背書并注明客戶名稱備查若經(jīng)查明該票據(jù)非客戶所交付者 即視同挪用公款議處 第十二條票據(jù)到期日距統(tǒng)一發(fā)票開立日期不得超過天者超過天 以上者應(yīng)由經(jīng)辦人填具交貨通知請(qǐng)示單并依權(quán)責(zé)劃分辦法處理凡 賬款以分期付款方式收回時(shí)應(yīng)由經(jīng)辦人提出與客戶所立的合約書經(jīng)單位主管 呈報(bào)執(zhí)行副總經(jīng)理核準(zhǔn) 第十三條凡銷貨退回 或前開發(fā)票作廢者若未取回原開發(fā)票收?qǐng)?zhí)聯(lián)作 廢者不得重開統(tǒng)一發(fā)票惟經(jīng)書面呈報(bào)總經(jīng)理特準(zhǔn)者不在此限 第十四條每月日應(yīng)詳填各員未收款明細(xì)表凈額兩份由經(jīng)辦 人逐筆親自簽名承認(rèn)未收其約定收款日據(jù)統(tǒng)一發(fā)票開立日期超過個(gè)月以 上者并應(yīng)注明原因填妥后一份寄總公司財(cái)務(wù)部查核一份呈報(bào)單位主管加 強(qiáng)催收 第十五條各員未收款明細(xì)表總合計(jì)的金額應(yīng)與月底當(dāng)天的收款明 細(xì)表的本日未收款余額的數(shù)字相符逾期個(gè)月及個(gè)月以上未收款明細(xì)表 隨同各員未收款明細(xì)表一并呈報(bào) 第十六條凡遇客戶惡性倒閉或收回票據(jù)無法兌現(xiàn)或未事先言明而于 收款時(shí)尾款不付等事 情無法取得客戶正式簽署的銷貨折讓證明單時(shí) 均視同壞賬處理壞賬的發(fā)生除按外務(wù)人員待遇辦法等規(guī)定的賠償辦法辦 理外該筆交易的成交獎(jiǎng)金不準(zhǔn)發(fā)給其已發(fā)給者則應(yīng)予追回 第十七條凡為維護(hù)市價(jià)事先與客戶約定高開發(fā)票銷貨折讓者或事 后同意客戶尾款不付等情事發(fā)生除應(yīng)報(bào)請(qǐng)單位主管同意外還應(yīng)取得銷貨 折讓證明單詳填原因由客戶證明實(shí)收金額及證實(shí)簽章后交回各單位會(huì) 計(jì)員處該筆交易原交易應(yīng)辦退回同時(shí)再記一筆實(shí)收金額的銷貨記錄其 銷貨折讓后的金額若低于最低價(jià)者仍須補(bǔ)辦低價(jià)請(qǐng)示手續(xù)成交獎(jiǎng)金之計(jì) 算則依實(shí)售金額計(jì)算 第十八條本辦法由財(cái)務(wù)部呈 總經(jīng)理核準(zhǔn)公布后實(shí)施修訂時(shí)同 公司必備管理制度 第十章賬款票據(jù)管理制度 四收款管理規(guī)定 一賬單的分發(fā) 第一條儲(chǔ)運(yùn)部管制組依業(yè)務(wù)人員按地區(qū)劃分整理賬單定期匯集編制 賬單清表一式三份將賬單清表兩份連同賬單寄交業(yè)務(wù)人員簽收 第二條業(yè)務(wù)人員收到賬單清表時(shí)一份自行留存另一份應(yīng)迅速簽還 儲(chǔ)運(yùn)部管制組如發(fā)現(xiàn)有不屬本身的賬單應(yīng)立即以掛號(hào)寄回 第三條客戶要求寄存賬單時(shí)應(yīng)填寫寄存賬單證明單一份詳列 筆數(shù)金額等交由客戶簽認(rèn)收款時(shí)才交還予客戶如因寄存賬單未取得客 戶簽認(rèn)致不能收款時(shí)由業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)賠償 第四條收到公司寄來的賬單后訪問 時(shí)如未能立即收款則應(yīng)取得客 戶收賬單的簽認(rèn)若未能取得客戶的簽認(rèn)則應(yīng)迅速于寄發(fā)日起個(gè)月內(nèi)向 儲(chǔ)運(yùn)部申請(qǐng)取得郵局包裹追蹤執(zhí)據(jù)憑以收款否則逾期不辦致無法收取貨 款時(shí)由業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)賠償 表收款通知書 至年月日止 號(hào) 承蒙貴行賜顧深為感謝 茲送上貴行本分應(yīng)收賬款明細(xì)賬一份編號(hào)字 敬請(qǐng)查收核月對(duì)為荷 銷貨 月日 品名等級(jí)數(shù)量單位單價(jià) 金額 千百十萬千百十元角分 備注 公司 本公司于本月日起至日之間派員到結(jié)算收款 行 敬請(qǐng)屆時(shí)多予指導(dǎo)與協(xié)助至為感謝 公司必備管理制度 第十章賬款票據(jù)管理制度 二收款的處理程序 第五條業(yè)務(wù)人 員于每日收到貨款時(shí)應(yīng)于當(dāng)日填寫收款 記錄一式四份一份自留三份寄交公司會(huì)計(jì)部出納科 第六條市內(nèi)者直接將現(xiàn)金或支票連同收款記錄第 一二三聯(lián)親交出納并取得簽認(rèn) 第七條外埠地區(qū)者應(yīng)將現(xiàn)金部分填寫后將送款單或郵政劃撥儲(chǔ)金通知 單存入附近銀行分行或郵局 次日上午將支票銀行送款單存根或郵政劃撥單存根用回形針別于 收款記錄第一二三聯(lián)以掛號(hào)寄交會(huì)計(jì)部出納科 業(yè)務(wù)人員應(yīng)將掛號(hào)收?qǐng)?zhí)貼于自存的收款記錄左下角備 查 表收款通知單 收款單位年月日編號(hào)字號(hào) 客戶名稱銷貨單號(hào)碼摘要金額備注 收 款 記 錄 出票人銀行名稱賬號(hào)票據(jù)號(hào)碼到期日 金額附件 折讓證明章 出納科點(diǎn)收 折讓 合計(jì) 副經(jīng)理科長經(jīng)手人 三收款記錄的填寫 第八條收款記錄的填寫方法如下 公司必備管理制度 第十章賬款票據(jù)管理制度 第一欄客戶號(hào)碼 第二欄客戶名稱 第三欄填發(fā)票附單號(hào)碼若系自己先行開發(fā)票且尚未打出 發(fā)票附單而已經(jīng)收款者請(qǐng)?zhí)顚懓l(fā)票號(hào)碼若系收回退票款項(xiàng)時(shí)請(qǐng)?zhí)顚? 退票通知書的編號(hào) 賬單開立日期 銷貨金額 第四欄收款金額 所收現(xiàn)金金額 票據(jù) 所收現(xiàn)金金額 所收票據(jù)的兌現(xiàn)日期 所收票據(jù)出票人為客戶本人者填屬客票者填 所收票據(jù)兌付機(jī)關(guān)名稱地點(diǎn) 支票上的銀行賬號(hào) 注如因附單號(hào)碼及客戶 號(hào)碼缺填或誤填以至沖不到賬無法找出 應(yīng)有的銷貨日期以計(jì)算成績時(shí)不予計(jì)算收款成績 四收款票期的規(guī)定 第九條依產(chǎn)品種類及客戶的區(qū)別規(guī)定如下 專賣店自銷貨日期起個(gè)月內(nèi)的票期 超市自銷貨日期起個(gè)月內(nèi)的票期 直接客戶以貨到收款為條件者由送貨員收取現(xiàn)金簽收的客戶則為 銷貨日期一個(gè)月內(nèi)的支票或現(xiàn)金 直銷點(diǎn)自銷貨日期起個(gè)月內(nèi)的票期 一般商店自銷貨日期起個(gè)月內(nèi)的票期 直銷點(diǎn)自銷貨日期起個(gè)月內(nèi)的票期 一般商店自銷貨日期起個(gè)月內(nèi)的票期 第十條收款票期超過公司的規(guī)定時(shí)依下列方式計(jì)算收款成績 超過天時(shí)扣該票金額的成績 公司必備管理制 度 第十章賬款票據(jù)管理制度 超過天時(shí)扣該票金額的成績 超過天時(shí)扣該票金額的成績 超過天時(shí)扣該票金額的成績 超過天以上時(shí)扣該票金額的成績 超過天時(shí)扣該票金額的成績 超過天時(shí)扣該票金額的成績 超過天時(shí)扣該票金額的成績 超過天以上時(shí)扣該票金額的成績 表收款日?qǐng)?bào)表 日期年月日 項(xiàng) 次 客 戶 名 稱 銷 貨 單 號(hào) 碼 支 票 日 期 付 款 銀 行 名 票 號(hào) 發(fā) 票 人 或 賬 號(hào) 收回金額收款分析 十萬萬千百十元角分發(fā)貨天數(shù)支票票期利息 備 注 合計(jì) 說 明 收款有折讓是應(yīng)填寫折讓證