【導(dǎo)讀】影響到企業(yè)信譽、經(jīng)濟效益和可持續(xù)發(fā)展。集團公司及各子分公。認識、管理思路和管理制度，項目管理要按照市場化模式運作，貫徹公開、公平、公正的原則，并長期保持政策的連續(xù)性。理與控制及竣工收尾管理，最終實現(xiàn)項目效益最大化目標。億元人民幣或工程規(guī)模大于10億元但工程類別單一的工程項目。非因市場拓展或建設(shè)單位要求外，由子分公司獨立設(shè)置項目部，子。濟、法律責任的一切合同或文件時必須以子分公司名義進行簽訂。公司書面授權(quán)，該子分公司對合同的履行及債權(quán)債務(wù)負全面責任。作，通過組織保障措施確保項目有效運行。代表集團公司與子分公司簽訂內(nèi)部承包合同，并按照合同。司批準，因調(diào)整發(fā)生的損失由原工程隊承擔。成本、效益及項目信用評價等由子分公司負全責。第二十二條集團公司及各子分公司均應(yīng)建立項目評估制度，牽頭，組織施工調(diào)查，負責項目策劃，各職能部門按照職責分工，職能部門，必要時設(shè)預(yù)算合同部。

　　

【正文】 和工會經(jīng)費。 四、應(yīng)上 繳子分公司的項目利潤。 第二十條 工程項目資金嚴禁用于以下幾種情況： 一、任何名義的對外投資和借款； 二、各類無計劃購置； 三、為任何單位或個人提供擔保； 四、不同項目部之間的資金拆借。 第二十一條 資金的撥付方式 43 一、上繳現(xiàn)款的上繳方式 項目部采用“日常逐筆預(yù)繳，季末清算”方式上繳集團公司現(xiàn)款。項目部在收到建設(shè)單位撥付工程款后，要及時辦理匯繳手續(xù)，將款項匯繳到集團公司賬戶。對于項目部代扣各工程隊的集中款和設(shè)備款，只有現(xiàn)款上繳時才做賬務(wù)處理。 工程隊采用“定期清算”方式上繳子分公司現(xiàn)款。應(yīng)上繳 的“五險一金”必須及時足額上繳，每季度清算一次；其他應(yīng)上繳資金，需在項目盈利且資金有支付能力的情況下，經(jīng)項目部批準后，每半年清繳一次。 二、項目部對工程隊的資金撥付方式 項目部對工程隊資金的結(jié)算，采用“月份預(yù)支，季度結(jié)算”的方式。 每月初，工程隊應(yīng)根據(jù)本月施工產(chǎn)值計劃，向項目部提報本月資金預(yù)算，經(jīng)項目部工程預(yù)算、財務(wù)、機械物資等部門審核后，填制《工程款預(yù)支單》（見附表 1），報項目經(jīng)理批準后，財務(wù)部門及時辦理撥款手續(xù)。 季度末，由工程預(yù)算、財務(wù)、機械物資等部門根據(jù)項目部與工程隊的驗工計價、工程款往來、 材料款等結(jié)算情況，填制《工程款結(jié)算單》（見附表 2），經(jīng)項目經(jīng)理批準后，財務(wù)部門應(yīng)及時辦理撥款手續(xù)進行結(jié)算，不得截留。并以季后 30日為基準日，對工程隊欠撥資金進行清理。 三、對外支付工費、料費、機械費等支付方式 44 工費支付 對協(xié)作隊伍支付勞務(wù)費用，必須依據(jù)經(jīng)批準的雙方確認的工費結(jié)算單，經(jīng)本單位負責人批準后，方可支付。為保證勞務(wù)人員工資發(fā)放到位，應(yīng)通過銀行直接劃轉(zhuǎn)到勞務(wù)人員工資卡。 料費支付 項目部、物資采購中心及參建單位支付采購的材料款項時，必須提報材料采購合同、合法發(fā)票、材料驗收單以及經(jīng)領(lǐng)用單位簽認的 發(fā)料單，由物資、財務(wù)負責人審核簽字，經(jīng)本單位負責人批準后，方可支付。 支付材料物資的租賃費時，必須提報材料物資租賃合同、合法發(fā)票、材料驗收單等資料，由工程、物資、財務(wù)單位負責人審核簽字，經(jīng)本單位負責人批準后，方可支付。 機械租賃費支付 支付機械租費時，必須提報機械租賃合同、雙方確認的機械租賃結(jié)算單、合法發(fā)票，由工程、機械、財務(wù)負責人審核簽字，經(jīng)本單位負責人批準后，方可支付。 其他費用支付 支付其他費用時，必須手續(xù)合法，由相關(guān)部門審核簽字，經(jīng)本單位負責人批準后，方可支付。 第二十二條 工程項目的借款 項目部之間、工程隊之間不得私自拆借資金。如資金周轉(zhuǎn)確有困難，應(yīng)由責任主體負責籌措資金。 45 一、經(jīng)集團公司批準的工程項目責任成本預(yù)算確實存在資金缺口的，由項目部負責籌措資金解決。需向集團公司申請借款，應(yīng)按集團公司審批權(quán)限的規(guī)定辦理借款。 二、由于工程隊自身原因仍有資金缺口的，由子分公司負責籌措資金解決。需向集團公司申請借款，應(yīng)按集團公司審批權(quán)限的規(guī)定辦理借款。 第五章 資金使用情況報告與考核 第二十三條 資金使用情況報告 項目部要定期向集團公司項目監(jiān)督管理部和財務(wù)會計部報送資金周報、資金月報和季度資金超欠 撥清理報告。 第二十四條 上繳現(xiàn)款的考核 一、集團公司對項目部上繳現(xiàn)款的考核內(nèi)容 集團公司對項目部上繳現(xiàn)款的考核內(nèi)容包括兩個部分：一是項目部對集團公司上繳現(xiàn)款完成情況，二是工程隊對子分公司上繳現(xiàn)款完成情況。 二、上繳款的考核時間：現(xiàn)款上繳截止到農(nóng)歷春節(jié)。 第二十五條 上繳現(xiàn)款的獎懲執(zhí)行集團公司的相關(guān)制度。 第六章 附則 第二十六條 本辦法由集團公司財務(wù)會計部負責解釋。 附表： 工程款預(yù)支單 46 工程款結(jié)算單 47 附表 1 工 程 款 預(yù) 支 單 項目名稱 : 年月份 單位：元 序號 工 程 隊 應(yīng)付款 已付及預(yù)扣款項 超（ +）欠（ ）撥款 工程隊提報的資金計劃 本月預(yù)付現(xiàn)款 本季已完工程預(yù)計施工產(chǎn)值 本月施工產(chǎn)值計劃 合計 本季已預(yù) 付現(xiàn)款及材料款 預(yù)計本月材料款 稅金及附加 質(zhì)保金 集中款 其他款項 合計 1 2 3 4 5=3+4 6 7 8=5稅率 9=5比例 10=5比例 11 12=6+? +11 13=125 14 15 項目負責人 : 財務(wù)部： 工程預(yù)算部： 機械部： 物資部： 48 附表 2 工 程 款 結(jié) 算 單 項目名稱： 年季度 單位：元 序號 工程隊 累計應(yīng)付款累計驗工 累計已付款 超（ +）欠（ ）撥款 本次支付的計價結(jié)算款 現(xiàn)款 材料款 稅金及附加 質(zhì)保金 集中款 其他款項 合計 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10=4+? +9 11=103 12 合計 項目負責人： 財務(wù)部： 工程預(yù)算部： 機械部： 物資部： 49 工程項目經(jīng)費管理辦法 第一章 總 則 第一條 為加強工程項目經(jīng)費管理，提高工程項目經(jīng)費的使用效益，結(jié)合公司實際，制定本辦法。 第二條 項目部經(jīng)費指在工程項目合同期內(nèi)項目部為保證生產(chǎn)運轉(zhuǎn)所需的管理費用，包括固定費用和變動費用兩部分。固定費用是指除業(yè)務(wù)招待費以外的其他管理費用；變動費用是指業(yè)務(wù)招待費。 第三條 項目部經(jīng)費實行“預(yù)算總量控制 ,逐年分解下達”的原則。 第四條 項目部“經(jīng)費預(yù)算總額”由集團公司財務(wù)會計部牽頭，工程管理部、綜合部、勞動人事部等參與編制并納入項目責任成本預(yù)算；“逐年分解下達”由集團公司財務(wù)會計部根據(jù)集團公司有關(guān)規(guī)定，結(jié)合項目實際情況逐年下達經(jīng)費預(yù)算。項目部應(yīng)嚴格根據(jù)集團公司下達的年度經(jīng)費預(yù)算控制支出；每年的經(jīng)費預(yù)算開 累不得超過責任成本預(yù)算確定的經(jīng)費總額。 第五條 本辦法適用于集團公司項目部。 第二章 固定經(jīng)費管理 第六條 固定費用包括職工薪酬、車輛折舊及使用費、辦公及差旅費用、房租費等。 50 第七條 固定費用額度核定標準 一、職工薪酬 工資。工資是指支付給項目部領(lǐng)導(dǎo)班子成員的基本薪金和其他工作人員的薪酬。具體范圍和標準按集團公司統(tǒng)一規(guī)定核定。 按規(guī)定計提的“五險一金”。具體包括養(yǎng)老保險金、醫(yī)療保險金、失業(yè)保險金、工傷保險金、生育保險金和住房公積金等，按國家和當?shù)赜嘘P(guān)規(guī)定標準核定。 工會經(jīng)費。按國家規(guī)定 標準核定。 福利費。按每人每年 萬元標準核定。 獎金和領(lǐng)導(dǎo)班子成員的風險薪金、效益薪金、獎勵薪金。年度經(jīng)費預(yù)算不予核定，只在年末根據(jù)集團公司批準發(fā)放的金額予以追加經(jīng)費。 二、車輛折舊及使用費。車輛折舊費按集團公司核準的車輛如實核定車輛折舊費。車輛使用費包括車輛過路費、養(yǎng)路費、保險費、油料費、維修費等。項目經(jīng)理車輛使用費按每臺每年5 萬元標準核定；其他車輛使用費按每臺每年 4 萬元標準核定。 三、辦公及差旅費。辦公費主要包括文具紙張、辦公設(shè)備使用費、低值易耗品攤銷費、網(wǎng)絡(luò)費、電話費、通信費、會議費、水電 費等；差旅費包括探親費、差旅交通住宿費及差旅費補助。辦公差旅費及其他費用按每人每年 2 萬元標準核定。 四、房租費。按每人每年 萬元標準核定。 51 第八條 差旅費控制 一、到施工工地辦理公務(wù)的人員，一律不按出差辦理。 二、回居住地出差、學習、開會的人員，只計算途中出差伙食補助費，到達后不予計算，也不報銷住宿費（單位統(tǒng)一安排住宿的除外）。 三、住宿費標準按照集團公司本部經(jīng)費管理規(guī)定執(zhí)行。出差、學習、開會由舉辦單位統(tǒng)一安排食宿的以及確因生產(chǎn)經(jīng)營需要超標準的，報銷時需請示項目經(jīng)理同意，否則超標部分由個人自理。 四、 工作人員出差期間，因游覽或非工作需要的參觀發(fā)生的一切費用，由個人自理。 五、除上述以外的其他差旅費開支，參照《中鐵三局集團有限公司財務(wù)會計管理制度》中有關(guān)差旅費管理規(guī)定執(zhí)行。 第三章 變動經(jīng)費管理 第九條 變動費用是指業(yè)務(wù)招待費。 第十條 業(yè)務(wù)招待費控制 一、 業(yè)務(wù)招待費支出嚴格堅持“必須、合理、節(jié)儉、效益 ”和“內(nèi)外有別”的原則。嚴禁利用業(yè)務(wù)招待之機，招待不相關(guān)人員；嚴禁內(nèi)部吃請，杜絕鋪張浪費。 二、 堅持“事先申報，及時報銷” 制度。需要發(fā)生業(yè)務(wù)招待費時一律先請示項目經(jīng)理后方可接待。 52 三、 在項目部駐地發(fā) 生的正常業(yè)務(wù)招待費，原則上在項目部食堂就餐，特殊情況除外。 四、 業(yè)務(wù)招待費在接待工作完成后的五個工作日內(nèi)辦理完審批、報銷業(yè)務(wù)，報銷時應(yīng)附業(yè)務(wù)招待費請示報告卡。 五、 業(yè)務(wù)招待費報銷時，票據(jù)要規(guī)范，票據(jù)粘貼要符合要求，所報銷事項、內(nèi)容應(yīng)與請示報告卡一致。 第十一條 業(yè)務(wù)招待費額度核定標準 根據(jù)項目部年度完成的營業(yè)額，采用超額累進的方法核定，額度核定標準如下： 營業(yè)額規(guī)模（萬元） 提取比例（‰） 速算基數(shù)（萬元） 50,000（含）以下 80 50,000100,000（含） 120 100,000200,000(含 ) 150 200,000 以上 第十二條 如工程涉及兩個及兩個以上建設(shè)單位的、兩個及兩個以上標段或既有線施工的項目，在原有金額基礎(chǔ)上乘以 系數(shù)。 第四章 非經(jīng)常性經(jīng)費 第十三條 非經(jīng)常性經(jīng)費是指工程項目遇到緊急情況、突發(fā)事件和重大活動所必須支付的費用。該費用不包含在正常的項目部經(jīng)費預(yù)算中，發(fā)生時應(yīng)依據(jù)規(guī)定的權(quán)限一次一審批。 第十四條 對非經(jīng)常性經(jīng)費實行授權(quán)審批和定期報告制度。每事支出金額在 5 萬元以下（不含 5 萬元），由項目經(jīng)理 53 部自行解決； 金額在 5 萬元以上 10 萬元以下（不含 10 萬元），應(yīng)報集團公司分管生產(chǎn)的副總經(jīng)理同意后方可實施；金額在 10萬元及以上的，應(yīng)報集團公司總經(jīng)理同意后方可實施。項目經(jīng)理應(yīng)定期將非經(jīng)常性經(jīng)費的支出情況、事項的進展情況、處理結(jié)果直接向集團公司總經(jīng)理匯報。 第十五條 非經(jīng)常性經(jīng)費的支出應(yīng)嚴格按照集團公司 中鐵三監(jiān) (2020)246 號 《關(guān)于在全公司項目經(jīng)理部實行重要事項黨政會簽制度的通知》 的要求，經(jīng)項目部黨政班子集體研究決定。 第十六條 項目部應(yīng)每季將實際發(fā)生的非經(jīng)常性經(jīng)費匯總，報集團公司追加專項預(yù)算，不得以任何方式私自轉(zhuǎn) 各工程隊承擔。 第五章 費用報銷管理 第十七條 費用報銷按以下規(guī)定執(zhí)行： 一、項目部要實行項目經(jīng)理 “一支筆”審批制度，項目經(jīng)理外出時，必須先請示后辦理。 二、費用發(fā)生后要在七個工作日內(nèi)報銷完畢，項目經(jīng)理外出情況下可以順延。 三、項目部人員出差借支（伙食周轉(zhuǎn)金除外）必須隨借隨清，堅持前賬不清、后賬不借的原則。 四、辦公用品由各部門提出計劃，報項目經(jīng)理批準后，由辦公室統(tǒng)一購買，或由各部門自行購買。購買時應(yīng)列出辦公用 54 品明細清單，其中對購置的固定資產(chǎn)、低值易耗品要填制固定資產(chǎn)、低值易耗品登記表方可報銷。 五、 發(fā)票報銷要合規(guī)合法，必須符合稅務(wù)部門