【導(dǎo)讀】影響到企業(yè)信譽(yù)、經(jīng)濟(jì)效益和可持續(xù)發(fā)展。集團(tuán)公司及各子分公。認(rèn)識(shí)、管理思路和管理制度，項(xiàng)目管理要按照市場(chǎng)化模式運(yùn)作，貫徹公開(kāi)、公平、公正的原則，并長(zhǎng)期保持政策的連續(xù)性。理與控制及竣工收尾管理，最終實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目效益最大化目標(biāo)。億元人民幣或工程規(guī)模大于10億元但工程類(lèi)別單一的工程項(xiàng)目。非因市場(chǎng)拓展或建設(shè)單位要求外，由子分公司獨(dú)立設(shè)置項(xiàng)目部，子。濟(jì)、法律責(zé)任的一切合同或文件時(shí)必須以子分公司名義進(jìn)行簽訂。公司書(shū)面授權(quán)，該子分公司對(duì)合同的履行及債權(quán)債務(wù)負(fù)全面責(zé)任。作，通過(guò)組織保障措施確保項(xiàng)目有效運(yùn)行。代表集團(tuán)公司與子分公司簽訂內(nèi)部承包合同，并按照合同。司批準(zhǔn)，因調(diào)整發(fā)生的損失由原工程隊(duì)承擔(dān)。成本、效益及項(xiàng)目信用評(píng)價(jià)等由子分公司負(fù)全責(zé)。第二十二條集團(tuán)公司及各子分公司均應(yīng)建立項(xiàng)目評(píng)估制度，牽頭，組織施工調(diào)查，負(fù)責(zé)項(xiàng)目策劃，各職能部門(mén)按照職責(zé)分工，職能部門(mén)，必要時(shí)設(shè)預(yù)算合同部。

　　

【正文】 和工會(huì)經(jīng)費(fèi)。 四、應(yīng)上 繳子分公司的項(xiàng)目利潤(rùn)。 第二十條 工程項(xiàng)目資金嚴(yán)禁用于以下幾種情況： 一、任何名義的對(duì)外投資和借款； 二、各類(lèi)無(wú)計(jì)劃購(gòu)置； 三、為任何單位或個(gè)人提供擔(dān)保； 四、不同項(xiàng)目部之間的資金拆借。 第二十一條 資金的撥付方式 43 一、上繳現(xiàn)款的上繳方式 項(xiàng)目部采用“日常逐筆預(yù)繳，季末清算”方式上繳集團(tuán)公司現(xiàn)款。項(xiàng)目部在收到建設(shè)單位撥付工程款后，要及時(shí)辦理匯繳手續(xù)，將款項(xiàng)匯繳到集團(tuán)公司賬戶(hù)。對(duì)于項(xiàng)目部代扣各工程隊(duì)的集中款和設(shè)備款，只有現(xiàn)款上繳時(shí)才做賬務(wù)處理。 工程隊(duì)采用“定期清算”方式上繳子分公司現(xiàn)款。應(yīng)上繳 的“五險(xiǎn)一金”必須及時(shí)足額上繳，每季度清算一次；其他應(yīng)上繳資金，需在項(xiàng)目盈利且資金有支付能力的情況下，經(jīng)項(xiàng)目部批準(zhǔn)后，每半年清繳一次。 二、項(xiàng)目部對(duì)工程隊(duì)的資金撥付方式 項(xiàng)目部對(duì)工程隊(duì)資金的結(jié)算，采用“月份預(yù)支，季度結(jié)算”的方式。 每月初，工程隊(duì)?wèi)?yīng)根據(jù)本月施工產(chǎn)值計(jì)劃，向項(xiàng)目部提報(bào)本月資金預(yù)算，經(jīng)項(xiàng)目部工程預(yù)算、財(cái)務(wù)、機(jī)械物資等部門(mén)審核后，填制《工程款預(yù)支單》（見(jiàn)附表 1），報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部門(mén)及時(shí)辦理?yè)芸钍掷m(xù)。 季度末，由工程預(yù)算、財(cái)務(wù)、機(jī)械物資等部門(mén)根據(jù)項(xiàng)目部與工程隊(duì)的驗(yàn)工計(jì)價(jià)、工程款往來(lái)、 材料款等結(jié)算情況，填制《工程款結(jié)算單》（見(jiàn)附表 2），經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)辦理?yè)芸钍掷m(xù)進(jìn)行結(jié)算，不得截留。并以季后 30日為基準(zhǔn)日，對(duì)工程隊(duì)欠撥資金進(jìn)行清理。 三、對(duì)外支付工費(fèi)、料費(fèi)、機(jī)械費(fèi)等支付方式 44 工費(fèi)支付 對(duì)協(xié)作隊(duì)伍支付勞務(wù)費(fèi)用，必須依據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的雙方確認(rèn)的工費(fèi)結(jié)算單，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可支付。為保證勞務(wù)人員工資發(fā)放到位，應(yīng)通過(guò)銀行直接劃轉(zhuǎn)到勞務(wù)人員工資卡。 料費(fèi)支付 項(xiàng)目部、物資采購(gòu)中心及參建單位支付采購(gòu)的材料款項(xiàng)時(shí)，必須提報(bào)材料采購(gòu)合同、合法發(fā)票、材料驗(yàn)收單以及經(jīng)領(lǐng)用單位簽認(rèn)的 發(fā)料單，由物資、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可支付。 支付材料物資的租賃費(fèi)時(shí)，必須提報(bào)材料物資租賃合同、合法發(fā)票、材料驗(yàn)收單等資料，由工程、物資、財(cái)務(wù)單位負(fù)責(zé)人審核簽字，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可支付。 機(jī)械租賃費(fèi)支付 支付機(jī)械租費(fèi)時(shí)，必須提報(bào)機(jī)械租賃合同、雙方確認(rèn)的機(jī)械租賃結(jié)算單、合法發(fā)票，由工程、機(jī)械、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可支付。 其他費(fèi)用支付 支付其他費(fèi)用時(shí)，必須手續(xù)合法，由相關(guān)部門(mén)審核簽字，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可支付。 第二十二條 工程項(xiàng)目的借款 項(xiàng)目部之間、工程隊(duì)之間不得私自拆借資金。如資金周轉(zhuǎn)確有困難，應(yīng)由責(zé)任主體負(fù)責(zé)籌措資金。 45 一、經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)的工程項(xiàng)目責(zé)任成本預(yù)算確實(shí)存在資金缺口的，由項(xiàng)目部負(fù)責(zé)籌措資金解決。需向集團(tuán)公司申請(qǐng)借款，應(yīng)按集團(tuán)公司審批權(quán)限的規(guī)定辦理借款。 二、由于工程隊(duì)自身原因仍有資金缺口的，由子分公司負(fù)責(zé)籌措資金解決。需向集團(tuán)公司申請(qǐng)借款，應(yīng)按集團(tuán)公司審批權(quán)限的規(guī)定辦理借款。 第五章 資金使用情況報(bào)告與考核 第二十三條 資金使用情況報(bào)告 項(xiàng)目部要定期向集團(tuán)公司項(xiàng)目監(jiān)督管理部和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部報(bào)送資金周報(bào)、資金月報(bào)和季度資金超欠 撥清理報(bào)告。 第二十四條 上繳現(xiàn)款的考核 一、集團(tuán)公司對(duì)項(xiàng)目部上繳現(xiàn)款的考核內(nèi)容 集團(tuán)公司對(duì)項(xiàng)目部上繳現(xiàn)款的考核內(nèi)容包括兩個(gè)部分：一是項(xiàng)目部對(duì)集團(tuán)公司上繳現(xiàn)款完成情況，二是工程隊(duì)對(duì)子分公司上繳現(xiàn)款完成情況。 二、上繳款的考核時(shí)間：現(xiàn)款上繳截止到農(nóng)歷春節(jié)。 第二十五條 上繳現(xiàn)款的獎(jiǎng)懲執(zhí)行集團(tuán)公司的相關(guān)制度。 第六章 附則 第二十六條 本辦法由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)解釋。 附表： 工程款預(yù)支單 46 工程款結(jié)算單 47 附表 1 工 程 款 預(yù) 支 單 項(xiàng)目名稱(chēng) : 年月份 單位：元 序號(hào) 工 程 隊(duì) 應(yīng)付款 已付及預(yù)扣款項(xiàng) 超（ +）欠（ ）撥款 工程隊(duì)提報(bào)的資金計(jì)劃 本月預(yù)付現(xiàn)款 本季已完工程預(yù)計(jì)施工產(chǎn)值 本月施工產(chǎn)值計(jì)劃 合計(jì) 本季已預(yù) 付現(xiàn)款及材料款 預(yù)計(jì)本月材料款 稅金及附加 質(zhì)保金 集中款 其他款項(xiàng) 合計(jì) 1 2 3 4 5=3+4 6 7 8=5稅率 9=5比例 10=5比例 11 12=6+? +11 13=125 14 15 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 : 財(cái)務(wù)部： 工程預(yù)算部： 機(jī)械部： 物資部： 48 附表 2 工 程 款 結(jié) 算 單 項(xiàng)目名稱(chēng)： 年季度 單位：元 序號(hào) 工程隊(duì) 累計(jì)應(yīng)付款累計(jì)驗(yàn)工 累計(jì)已付款 超（ +）欠（ ）撥款 本次支付的計(jì)價(jià)結(jié)算款 現(xiàn)款 材料款 稅金及附加 質(zhì)保金 集中款 其他款項(xiàng) 合計(jì) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10=4+? +9 11=103 12 合計(jì) 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人： 財(cái)務(wù)部： 工程預(yù)算部： 機(jī)械部： 物資部： 49 工程項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理辦法 第一章 總 則 第一條 為加強(qiáng)工程項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理，提高工程項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的使用效益，結(jié)合公司實(shí)際，制定本辦法。 第二條 項(xiàng)目部經(jīng)費(fèi)指在工程項(xiàng)目合同期內(nèi)項(xiàng)目部為保證生產(chǎn)運(yùn)轉(zhuǎn)所需的管理費(fèi)用，包括固定費(fèi)用和變動(dòng)費(fèi)用兩部分。固定費(fèi)用是指除業(yè)務(wù)招待費(fèi)以外的其他管理費(fèi)用；變動(dòng)費(fèi)用是指業(yè)務(wù)招待費(fèi)。 第三條 項(xiàng)目部經(jīng)費(fèi)實(shí)行“預(yù)算總量控制 ,逐年分解下達(dá)”的原則。 第四條 項(xiàng)目部“經(jīng)費(fèi)預(yù)算總額”由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部牽頭，工程管理部、綜合部、勞動(dòng)人事部等參與編制并納入項(xiàng)目責(zé)任成本預(yù)算；“逐年分解下達(dá)”由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部根據(jù)集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定，結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際情況逐年下達(dá)經(jīng)費(fèi)預(yù)算。項(xiàng)目部應(yīng)嚴(yán)格根據(jù)集團(tuán)公司下達(dá)的年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算控制支出；每年的經(jīng)費(fèi)預(yù)算開(kāi) 累不得超過(guò)責(zé)任成本預(yù)算確定的經(jīng)費(fèi)總額。 第五條 本辦法適用于集團(tuán)公司項(xiàng)目部。 第二章 固定經(jīng)費(fèi)管理 第六條 固定費(fèi)用包括職工薪酬、車(chē)輛折舊及使用費(fèi)、辦公及差旅費(fèi)用、房租費(fèi)等。 50 第七條 固定費(fèi)用額度核定標(biāo)準(zhǔn) 一、職工薪酬 工資。工資是指支付給項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)班子成員的基本薪金和其他工作人員的薪酬。具體范圍和標(biāo)準(zhǔn)按集團(tuán)公司統(tǒng)一規(guī)定核定。 按規(guī)定計(jì)提的“五險(xiǎn)一金”。具體包括養(yǎng)老保險(xiǎn)金、醫(yī)療保險(xiǎn)金、失業(yè)保險(xiǎn)金、工傷保險(xiǎn)金、生育保險(xiǎn)金和住房公積金等，按國(guó)家和當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)核定。 工會(huì)經(jīng)費(fèi)。按國(guó)家規(guī)定 標(biāo)準(zhǔn)核定。 福利費(fèi)。按每人每年 萬(wàn)元標(biāo)準(zhǔn)核定。 獎(jiǎng)金和領(lǐng)導(dǎo)班子成員的風(fēng)險(xiǎn)薪金、效益薪金、獎(jiǎng)勵(lì)薪金。年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算不予核定，只在年末根據(jù)集團(tuán)公司批準(zhǔn)發(fā)放的金額予以追加經(jīng)費(fèi)。 二、車(chē)輛折舊及使用費(fèi)。車(chē)輛折舊費(fèi)按集團(tuán)公司核準(zhǔn)的車(chē)輛如實(shí)核定車(chē)輛折舊費(fèi)。車(chē)輛使用費(fèi)包括車(chē)輛過(guò)路費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、油料費(fèi)、維修費(fèi)等。項(xiàng)目經(jīng)理車(chē)輛使用費(fèi)按每臺(tái)每年5 萬(wàn)元標(biāo)準(zhǔn)核定；其他車(chē)輛使用費(fèi)按每臺(tái)每年 4 萬(wàn)元標(biāo)準(zhǔn)核定。 三、辦公及差旅費(fèi)。辦公費(fèi)主要包括文具紙張、辦公設(shè)備使用費(fèi)、低值易耗品攤銷(xiāo)費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)、電話(huà)費(fèi)、通信費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、水電 費(fèi)等；差旅費(fèi)包括探親費(fèi)、差旅交通住宿費(fèi)及差旅費(fèi)補(bǔ)助。辦公差旅費(fèi)及其他費(fèi)用按每人每年 2 萬(wàn)元標(biāo)準(zhǔn)核定。 四、房租費(fèi)。按每人每年 萬(wàn)元標(biāo)準(zhǔn)核定。 51 第八條 差旅費(fèi)控制 一、到施工工地辦理公務(wù)的人員，一律不按出差辦理。 二、回居住地出差、學(xué)習(xí)、開(kāi)會(huì)的人員，只計(jì)算途中出差伙食補(bǔ)助費(fèi)，到達(dá)后不予計(jì)算，也不報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)（單位統(tǒng)一安排住宿的除外）。 三、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按照集團(tuán)公司本部經(jīng)費(fèi)管理規(guī)定執(zhí)行。出差、學(xué)習(xí)、開(kāi)會(huì)由舉辦單位統(tǒng)一安排食宿的以及確因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要超標(biāo)準(zhǔn)的，報(bào)銷(xiāo)時(shí)需請(qǐng)示項(xiàng)目經(jīng)理同意，否則超標(biāo)部分由個(gè)人自理。 四、 工作人員出差期間，因游覽或非工作需要的參觀(guān)發(fā)生的一切費(fèi)用，由個(gè)人自理。 五、除上述以外的其他差旅費(fèi)開(kāi)支，參照《中鐵三局集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度》中有關(guān)差旅費(fèi)管理規(guī)定執(zhí)行。 第三章 變動(dòng)經(jīng)費(fèi)管理 第九條 變動(dòng)費(fèi)用是指業(yè)務(wù)招待費(fèi)。 第十條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)控制 一、 業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出嚴(yán)格堅(jiān)持“必須、合理、節(jié)儉、效益 ”和“內(nèi)外有別”的原則。嚴(yán)禁利用業(yè)務(wù)招待之機(jī)，招待不相關(guān)人員；嚴(yán)禁內(nèi)部吃請(qǐng)，杜絕鋪張浪費(fèi)。 二、 堅(jiān)持“事先申報(bào)，及時(shí)報(bào)銷(xiāo)” 制度。需要發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)一律先請(qǐng)示項(xiàng)目經(jīng)理后方可接待。 52 三、 在項(xiàng)目部駐地發(fā) 生的正常業(yè)務(wù)招待費(fèi)，原則上在項(xiàng)目部食堂就餐，特殊情況除外。 四、 業(yè)務(wù)招待費(fèi)在接待工作完成后的五個(gè)工作日內(nèi)辦理完審批、報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)附業(yè)務(wù)招待費(fèi)請(qǐng)示報(bào)告卡。 五、 業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)，票據(jù)要規(guī)范，票據(jù)粘貼要符合要求，所報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)、內(nèi)容應(yīng)與請(qǐng)示報(bào)告卡一致。 第十一條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)額度核定標(biāo)準(zhǔn) 根據(jù)項(xiàng)目部年度完成的營(yíng)業(yè)額，采用超額累進(jìn)的方法核定，額度核定標(biāo)準(zhǔn)如下： 營(yíng)業(yè)額規(guī)模（萬(wàn)元） 提取比例（‰） 速算基數(shù)（萬(wàn)元） 50,000（含）以下 80 50,000100,000（含） 120 100,000200,000(含 ) 150 200,000 以上 第十二條 如工程涉及兩個(gè)及兩個(gè)以上建設(shè)單位的、兩個(gè)及兩個(gè)以上標(biāo)段或既有線(xiàn)施工的項(xiàng)目，在原有金額基礎(chǔ)上乘以 系數(shù)。 第四章 非經(jīng)常性經(jīng)費(fèi) 第十三條 非經(jīng)常性經(jīng)費(fèi)是指工程項(xiàng)目遇到緊急情況、突發(fā)事件和重大活動(dòng)所必須支付的費(fèi)用。該費(fèi)用不包含在正常的項(xiàng)目部經(jīng)費(fèi)預(yù)算中，發(fā)生時(shí)應(yīng)依據(jù)規(guī)定的權(quán)限一次一審批。 第十四條 對(duì)非經(jīng)常性經(jīng)費(fèi)實(shí)行授權(quán)審批和定期報(bào)告制度。每事支出金額在 5 萬(wàn)元以下（不含 5 萬(wàn)元），由項(xiàng)目經(jīng)理 53 部自行解決； 金額在 5 萬(wàn)元以上 10 萬(wàn)元以下（不含 10 萬(wàn)元），應(yīng)報(bào)集團(tuán)公司分管生產(chǎn)的副總經(jīng)理同意后方可實(shí)施；金額在 10萬(wàn)元及以上的，應(yīng)報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理同意后方可實(shí)施。項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)定期將非經(jīng)常性經(jīng)費(fèi)的支出情況、事項(xiàng)的進(jìn)展情況、處理結(jié)果直接向集團(tuán)公司總經(jīng)理匯報(bào)。 第十五條 非經(jīng)常性經(jīng)費(fèi)的支出應(yīng)嚴(yán)格按照集團(tuán)公司 中鐵三監(jiān) (2020)246 號(hào) 《關(guān)于在全公司項(xiàng)目經(jīng)理部實(shí)行重要事項(xiàng)黨政會(huì)簽制度的通知》 的要求，經(jīng)項(xiàng)目部黨政班子集體研究決定。 第十六條 項(xiàng)目部應(yīng)每季將實(shí)際發(fā)生的非經(jīng)常性經(jīng)費(fèi)匯總，報(bào)集團(tuán)公司追加專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算，不得以任何方式私自轉(zhuǎn) 各工程隊(duì)承擔(dān)。 第五章 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理 第十七條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)按以下規(guī)定執(zhí)行： 一、項(xiàng)目部要實(shí)行項(xiàng)目經(jīng)理 “一支筆”審批制度，項(xiàng)目經(jīng)理外出時(shí)，必須先請(qǐng)示后辦理。 二、費(fèi)用發(fā)生后要在七個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)完畢，項(xiàng)目經(jīng)理外出情況下可以順延。 三、項(xiàng)目部人員出差借支（伙食周轉(zhuǎn)金除外）必須隨借隨清，堅(jiān)持前賬不清、后賬不借的原則。 四、辦公用品由各部門(mén)提出計(jì)劃，報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后，由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，或由各部門(mén)自行購(gòu)買(mǎi)。購(gòu)買(mǎi)時(shí)應(yīng)列出辦公用 54 品明細(xì)清單，其中對(duì)購(gòu)置的固定資產(chǎn)、低值易耗品要填制固定資產(chǎn)、低值易耗品登記表方可報(bào)銷(xiāo)。 五、 發(fā)票報(bào)銷(xiāo)要合規(guī)合法，必須符合稅務(wù)部門(mén)