【導(dǎo)讀】商業(yè)銀行功能具有信用中介、信用創(chuàng)造、支付中介和金融服務(wù)。商業(yè)銀行組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置應(yīng)遵循精干合理原則、分工協(xié)調(diào)原則、幅度層次原則、效率效益原則。核心資本又稱一級(jí)資本，在會(huì)計(jì)賬戶上反映為實(shí)收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤。商業(yè)銀行是特殊的企業(yè)，其特殊性兩個(gè)方面：它所經(jīng)營的商品是貨幣；其經(jīng)營方式采取的是借貸方式。我國規(guī)定的商業(yè)銀行最低注冊金為10億人民幣。商業(yè)銀行的建立分籌建和開業(yè)兩個(gè)階段。我國的商業(yè)銀行衽的總行一級(jí)法人體制。商業(yè)銀行根據(jù)業(yè)務(wù)需要在我國境內(nèi)外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，必須經(jīng)中國人民銀行審查批準(zhǔn)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定撥付各。自2020年全面實(shí)行貸款五級(jí)分類制度后，不良貸款主。要指次級(jí)可疑損失等三類貸款。表外業(yè)務(wù)產(chǎn)生的主要原因在于規(guī)避管制和增加盈利，以提高生存競爭能力。核心資本包括永久性股本金和公開儲(chǔ)備，它是商業(yè)銀行最高形式的資本，是持久性的所有者權(quán)益

　　

【正文】 增加資本金的進(jìn)程 。四是增提貸款呆賬準(zhǔn)備金 。五是政府給予政策支持。 中的比重。加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量的控制和管理，降低不良資產(chǎn)的 比重 。深化國有商業(yè)銀行改革，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，堵住不良資產(chǎn)的再生渠道 。對(duì)不良資產(chǎn)的進(jìn)行剝離，減輕銀行負(fù)擔(dān) 。對(duì)現(xiàn)有資產(chǎn)進(jìn)行市場化評(píng)估，將增值部分計(jì)人資本 。通過出售部分不良資產(chǎn)和增加了價(jià)值的現(xiàn)有資產(chǎn)，再進(jìn)行回租。 ?試述商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論的核心思想及資產(chǎn)負(fù)債綜合管理的方法 ： 答 :(1)由于資產(chǎn)管理理論或是負(fù)債管理理論，都是在利率比較穩(wěn)定的情況下使用，一旦利率的波動(dòng)幅度較大，就要采用資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論。資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論的核心思想包括 : ①償還期對(duì)稱原理，即銀行資產(chǎn)與負(fù)債的償還期應(yīng)在一定的程度上保持 對(duì)稱關(guān)系。 ②目標(biāo)替代原理，即認(rèn)為銀行經(jīng)營三性原則中存在一種共同的東西 — 效用，它們的效用之和就是銀行的總效用。因此，可以對(duì)盈利性、流動(dòng)性、安全性這三個(gè)目標(biāo)進(jìn)行比較和相加，也可以使它們互相替代。 ④結(jié)構(gòu)對(duì)稱原理，即動(dòng)態(tài)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和負(fù)債結(jié)構(gòu)的相互對(duì)稱與統(tǒng)一平衡，長期負(fù)債用于長期資產(chǎn)，短期負(fù)債一般用于短期資產(chǎn)，其中的長期穩(wěn)定部分也可用于長期資產(chǎn)。 (2)根據(jù)以上核心思想，商業(yè)銀行進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債綜合管理時(shí)，主要采用利率敏感性缺口管理的方法。利率敏感性分析通過資產(chǎn)與負(fù)債的利率、數(shù)量和組合的變化來反映利息收支的變化，從 而分析它們對(duì)銀行利息差和收益率的影響，并在此基礎(chǔ)上采取相應(yīng)的缺口管理。 利率敏感性缺口 (GAP)等于一個(gè)計(jì)劃期內(nèi)商業(yè)銀行利率敏感性資產(chǎn) (ISA)與利率敏感性負(fù)債 (ISL)之間的貨幣差額，即GAP=ISAISL, GAP0，稱為正缺口，意味著利率浮動(dòng)資產(chǎn)中有一部分來自固定利率負(fù)債 。GAP0，稱為負(fù)缺口，意味著部分固定利率資產(chǎn)來自浮動(dòng)利率負(fù)債 。GAP=O，稱為零缺口，意味著浮動(dòng)利率的資產(chǎn)等于浮動(dòng)利率的負(fù)債。 商業(yè)銀行通過對(duì)利率的預(yù)測，可以采用不同的缺口戰(zhàn)略，從而實(shí)現(xiàn)利潤最大化 :如果預(yù)測利率上升，可以采用正 缺口戰(zhàn)略 。如果預(yù)測利率下降，可以采用負(fù)缺口戰(zhàn)略 。如果預(yù)測利率不變，可以采用零缺口戰(zhàn)略。 ?試述商業(yè)銀行實(shí)行資產(chǎn)負(fù) 債 比例管理的內(nèi)容及其影響 ： 資產(chǎn)負(fù)債比例管理是對(duì)銀行的 資 產(chǎn)和負(fù)債規(guī)定一系列的比例指標(biāo)，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行資產(chǎn)控制，保持資產(chǎn)的合理增長，消除和減少風(fēng)險(xiǎn)的一種銀行資產(chǎn)負(fù)債管理方法。 資產(chǎn)負(fù)債比例指標(biāo)主要有五大類：一是反映資產(chǎn)與負(fù)債關(guān)系的比例；二是反映資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的比例三是反映資產(chǎn)質(zhì)量的比例四是反映負(fù)債結(jié)構(gòu)的比例；五是反映盈利能力的比例。 影響商業(yè)銀行實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理 1)防止了銀行無限制地?cái)U(kuò)張資產(chǎn)和 2)負(fù)債 改變了大銀行過分依賴向中央銀行借人資金擴(kuò)大信貸規(guī)模的做法 3)在一定程度上防止了銀行過度短借長用 4)保證了銀行的流動(dòng)性處于較為合理的水平 5)增強(qiáng)了銀行以 創(chuàng)造利潤為中心的意識(shí)增強(qiáng)了銀行的資本金意識(shí) ?試述商業(yè)銀行資產(chǎn)管理理論 ： 又稱流動(dòng)性管理理論，根據(jù)其發(fā)展，主要有以下三種資產(chǎn)管理理論： (1）商業(yè)貸 款 理論。這種理論認(rèn)為，銀行的資金主要來源于客戶的存款。 銀行只能將資金短期使用。貸 款 必須有物資保證。 這種理論的主要缺點(diǎn)是將銀行貸 款 業(yè)務(wù)限制在生產(chǎn)和流通 領(lǐng)域 ，對(duì)提款人的假設(shè)過于絕對(duì)化，真實(shí)票據(jù)的自償性不盡如人 意 ． (2)可轉(zhuǎn)換理論．這種理論認(rèn)為銀行的資產(chǎn)只要能夠保證充分的流動(dòng)性就是安全的和可以持有的。 這種理論的主要缺點(diǎn)是其運(yùn)用過于依賴發(fā)達(dá)的證券市場；必須有充足的短期證券． (3)預(yù)期收人理論。商業(yè)銀行的流動(dòng)性應(yīng)著眼于貸 款 的按期 償 還或資產(chǎn)的順利變現(xiàn)。銀行應(yīng)根據(jù)借 款 人的預(yù)期收人安排貸獻(xiàn)，或根據(jù)可轉(zhuǎn)換資產(chǎn)的變現(xiàn)能力選擇相應(yīng)的資產(chǎn)。 這種理論的主要缺點(diǎn)是借 款 人的預(yù)期收人不可能精確確定，在期限較長的情況下，借款人 可能到期不具備償還能力 ?下表是浦東發(fā)展銀行與花旗銀行某年度部分財(cái)務(wù)指標(biāo)說明上述財(cái)務(wù)指標(biāo)主要反映哪些方面的比例關(guān)系 。通過分析上述財(cái)務(wù)指標(biāo)比較兩家銀行的經(jīng)營管理上的差異 ： 上述財(cái)務(wù)指標(biāo)主要反映哪些方面的比例關(guān)系： 資產(chǎn)收益率 ROA主要反映管理的效率，即銀行管理層將資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為凈收益方面的能力。 資本收益率 ROE則是衡量給銀行股東的回報(bào)率。 存貸款比例反映資產(chǎn)與負(fù)債關(guān)系，防止過度使用資金，使資產(chǎn)負(fù)債達(dá)到自我平衡的核心指標(biāo)。 不良貸款比反映資產(chǎn)質(zhì)量的比率 不良貸款準(zhǔn)備金率反映扭蓋可預(yù)期損失，抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。 凈利息利潤率是反映盈利性的比例 分析上述財(cái)務(wù)指標(biāo)比較兩家銀行的經(jīng)營管理上的差異： 花旗銀行的管理效率明顯高于浦東銀行。 花旗銀行資金運(yùn)用充分，單純從存貸比例考慮風(fēng)險(xiǎn)大，但若考慮多元化經(jīng)營和準(zhǔn)備金率高，則風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)可承受。浦東銀行存貸比例在安全范圍內(nèi)，略低，資金運(yùn)用不充分，有閑置。 花旗銀行資產(chǎn)質(zhì)量高于浦東銀行，且對(duì)預(yù)期損失幾乎完全覆蓋。 花旗銀行多元化經(jīng)營程度比浦東銀行高，對(duì)存貸業(yè)務(wù)帶來的凈利息收人 依 賴較低。 ?下表是 2020年 2020 年中國商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的主要構(gòu)成 中國商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)主要構(gòu)成： 20202020 年 單位：億元人民幣 各項(xiàng)存款 其中：企業(yè)存款 儲(chǔ)蓄存款 金融債券 同業(yè)往來 對(duì)國際金融機(jī)構(gòu)負(fù)債 其他資金來源 請(qǐng)據(jù)此分析我國商業(yè)銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)的特點(diǎn)，并說明負(fù)債業(yè)務(wù)對(duì)商業(yè)銀行有何重要作用 ： 我國商業(yè)銀行負(fù)俊主要由存款和借 入 款兩部分內(nèi)容構(gòu)成，其特點(diǎn)表現(xiàn)在： 負(fù)債結(jié)構(gòu)日趨多元化；存款增加很快；儲(chǔ)蓄存款快速增加；企業(yè)存款波動(dòng)不定。 負(fù)債業(yè)務(wù)對(duì)商業(yè)銀行的重要作用在于： 1)為銀行提供了重要的資金來源； 2)一定規(guī)模的負(fù)債是商業(yè)銀行存在的基礎(chǔ)； 3)負(fù) 債 業(yè)務(wù)的規(guī)模和結(jié)構(gòu)制約著商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，從而制約了商業(yè)銀行的盈利水平并影響其風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)； 4)負(fù) 債 業(yè)務(wù)為商業(yè)銀行的流動(dòng)性管理提供了資產(chǎn)業(yè)務(wù)以外的基本操作手段 ； 5)負(fù)債 業(yè)務(wù)的開展有利于銀行與客戶建立 穩(wěn) 定的業(yè)務(wù)聯(lián)系 ?試述表外業(yè)務(wù)的種類及其作用有哪些 ： 表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行所從事的按照通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不計(jì) 入 資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響資產(chǎn)負(fù)債總額，但能改變當(dāng)期損益及運(yùn)營資金，從而提高銀行資產(chǎn)報(bào)酬率的活動(dòng)． 狹義的表外業(yè)務(wù)按照性質(zhì)分為以下四種 (1)貸款承諾。它是銀行的一種授信方式，即銀行向客戶承諾在未來一定時(shí)期內(nèi)按照約定的條件發(fā)放一定貸款，銀行為此收取一定的費(fèi)用 (2）擔(dān)保。它是指銀行以保證人的身份接受客戶委托，對(duì)國內(nèi)外的企業(yè)提供信用擔(dān)保服務(wù)的業(yè)務(wù)口 (3)金融衍生工具。它 是指以股票、債券或貨幣等資產(chǎn)的交易為基礎(chǔ)而派生出來的金融工具，是金融創(chuàng)新的產(chǎn)物 (4)投資銀行業(yè)務(wù)。隨著金融業(yè)務(wù)自由化進(jìn)程的不斷加快，商業(yè)銀行承擔(dān)了越來越多的投資銀行業(yè)務(wù)，如證券包銷、證券代理和分銷、證券造市等 表外業(yè)務(wù)的主要作用有： (1)為客戶提供多元化的金融服務(wù)。通過開展表外業(yè)務(wù)，銀行的業(yè)務(wù)范圍大大拓寬．銀行在不斷滿足客戶多元化要求的同時(shí)，穩(wěn)定和擴(kuò)大 了 市場占有份額，使銀行的社會(huì)性上升到了一個(gè)新的高度 (2）有效地防范和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。隨著銀行業(yè)務(wù)的國際化，資金的跨國流動(dòng)越來越頻繁，而自 20 世紀(jì) 70年代初布雷 頓森林體系崩潰以來，匯率和利率變化不定，傳統(tǒng)的投資技術(shù)對(duì)匯率風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)等基本無能為力，創(chuàng)新的表外業(yè)務(wù)就成為銀行和投資者防范、轉(zhuǎn)移和控制風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑之一。 (3)增加資金的流動(dòng)性。表外 業(yè)務(wù)中的許多金融工具都具有可轉(zhuǎn)讓隆，從而促進(jìn)了銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性 （ 4） 創(chuàng)造信用，增加資金的來源渠道。銀行競爭的加劇，使得增加資金來源的重點(diǎn)從負(fù)債轉(zhuǎn)向了資產(chǎn)。借助于表外業(yè)務(wù)，銀行大大地彌補(bǔ)了資金缺口，信用規(guī)模得以擴(kuò)大。 ?試述制定和實(shí)施資本充足率的意義 ： (1)資本充足率的高低代表著商業(yè)銀行應(yīng)付金融風(fēng)險(xiǎn)能力的高低。資本金的多 少，決定了銀行的實(shí)力和支付、清償能力，它不僅可以保證銀行經(jīng)營活動(dòng)的正常進(jìn)行，而且可以應(yīng)付偶發(fā)性的資金短缺，從而維護(hù)存款人的正當(dāng)利益和公眾對(duì)銀行的信心。 (2)一家好的銀行不僅要謀求自我發(fā)展，更要有充分的自我約束，而資本充足率正是這種約束，即一定規(guī)模的資本金只能經(jīng)營一定規(guī)模的業(yè)務(wù)量。 (3)我國的商業(yè)銀行承擔(dān)著大量與國際貿(mào)易、國際資本流動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)，與國際上的金融機(jī)構(gòu)往來頻繁。資本充足率對(duì)一家銀行的國際活動(dòng)、國際地位有很大的影響，國際評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)也把資本充足率作為銀行評(píng)級(jí)的重要尺度，從而會(huì)在很大程度上影響一家 銀行的國際金融活動(dòng)能力。 (4)隨著商業(yè)銀行數(shù)量的增加，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)需要使用統(tǒng)一的監(jiān)管尺度，這既有利于公平競爭，又有利于加強(qiáng)監(jiān)管。如果沒有統(tǒng)一的尺度，則易于出現(xiàn)監(jiān)管力度的任意性和一對(duì)一討價(jià)還價(jià)的狀況。 (5)資本充足率是衡量商業(yè)銀行經(jīng)營穩(wěn)健性和潛在風(fēng)險(xiǎn)的重要指標(biāo)，資本充足率的高低反映了商業(yè)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，決定了 商 業(yè)銀行的最終清償能力，也是一家銀行實(shí)力的反映。 總之，資本充足率標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)施對(duì)國際銀行業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生了積極的影響，使得國際商業(yè)銀行有一個(gè)相對(duì)公平的競爭環(huán)境，便于國際競爭，對(duì)金融業(yè)的穩(wěn)定提供了保護(hù)，減 少了風(fēng)險(xiǎn)。與此同時(shí)，資本充足率的制定也促使商業(yè)銀行進(jìn)一步調(diào)整資產(chǎn)、增加資本金，增強(qiáng)銀行實(shí)力。資本充足率標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)施完善了監(jiān)管，使模糊的管理變?yōu)槊鞔_的數(shù)量管理。 ?試述如何進(jìn)行商業(yè)銀行業(yè)績評(píng)估 ： 商業(yè)銀行業(yè)績評(píng)估，主要從以下七個(gè)方面分析研究銀行經(jīng)營情況： (1)經(jīng)營環(huán)境。主要包括：分析一國的整體經(jīng)濟(jì)和金融狀況，該國銀行在該國經(jīng)濟(jì)及金融界中扮演的角色、監(jiān)管當(dāng)局的素質(zhì)、未來監(jiān)管趨勢的轉(zhuǎn)變以及銀行與監(jiān)管當(dāng)局的關(guān)系、銀行從中央或地方政府部門獲得支持的可能性、企業(yè)倒閉對(duì)金融體制健全性的影響等。 (2)所有制及經(jīng)營權(quán)。所有 制不同，銀行的經(jīng)營方式、管理方式不同，政府對(duì)其干預(yù)的程度和支持程度也不同。因此在對(duì)銀行進(jìn)行評(píng)級(jí)時(shí)要充分考慮所有制因素。 (3)管理水平。首先是分析管理層是否制定明確的戰(zhàn)略目標(biāo)，即能否找出并能有效、持續(xù)達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)的最佳投資組合；能否沿著這條最佳風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)投資組合曲線發(fā)展。其次是對(duì)管理層的能力，經(jīng)驗(yàn)、直覺、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)及交易系統(tǒng)的可靠性和精密程度、銀行內(nèi)部風(fēng)氣等進(jìn)行分析研究 (4)運(yùn)營價(jià)值。分析銀行的運(yùn)營價(jià)值主要從兩個(gè)方面人手，一是銀行系統(tǒng)的運(yùn)營價(jià)值。主要是分析銀行受保護(hù)程度、營業(yè)地盤及市場準(zhǔn)人情況；二是銀 行本身的營運(yùn)價(jià)值。這主要是分析銀行的經(jīng)營效率、銀行實(shí)力、管理層的知識(shí)水平、經(jīng)營策略、目標(biāo)以及經(jīng)營的一貫性、各種業(yè)務(wù)的發(fā)展?jié)摿Α? (5)盈利能力。盈利能力是衡量銀行創(chuàng)造價(jià)值及通過增加收益、提高風(fēng)險(xiǎn)保障的能力。分析銀行的盈利能力時(shí)采用定量和定性兩種方法。定量分析主要采用以下幾個(gè)指標(biāo)進(jìn)行分析：平均盈利資產(chǎn)收益率、利息增長率、凈利息變動(dòng)率、呆帳準(zhǔn)備金與稅前利潤的比率、稅前利潤與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率、成本與收益的比率、支付股息增長率、營業(yè)支出與平均資產(chǎn)的比率等。定性分析是在定量分析的基礎(chǔ)上進(jìn)行的，它主要分析收人的來源及 趨勢、工資及其他音理費(fèi)用支出情況、信貸情況、盈利及虧損的異常變化情況、凈利息收人增長情況、凈利差變動(dòng)情況以及其他業(yè)務(wù)盈利情況。 (6）風(fēng)險(xiǎn)程度與風(fēng)險(xiǎn)管理。風(fēng)險(xiǎn)是銀行業(yè)務(wù)的有機(jī)部分，風(fēng)險(xiǎn)程度的高低是衡量一家銀行穩(wěn)健與否的最重要內(nèi)容。在分析銀行風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，采用定量和定性兩種方法。定量分析采取以下數(shù)量指標(biāo)：呆滯貸款與貸款總額比例、準(zhǔn)備金與 呆 滯貸款比例（資本金加準(zhǔn)備金）與呆滯貸款比例、貸存款比例、流動(dòng)性資產(chǎn)與總資產(chǎn)比例（資本金加長期存款）、流動(dòng)資產(chǎn)與長期資產(chǎn)比例、穩(wěn)定資金來源與貸款總額比例等。定性分析主要分析銀行現(xiàn)在 與未來的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)及質(zhì)量，分析信用風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量及流動(dòng)性等。 (7)經(jīng)濟(jì)資本。分析銀行的資本狀況時(shí)，主要對(duì)銀行的法定資本水平、經(jīng)濟(jì)資本水平、經(jīng)濟(jì)資本與整體風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)性、銀行盈利能力、發(fā)行新股的能力、內(nèi)部資本分配情況等進(jìn)行分析。在分析資本充足情況時(shí)，主要采取以下數(shù)量指標(biāo)：一級(jí)資本比率、加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資本充足率、股東股本與總資產(chǎn)的比率、權(quán)益性股本與股東股本比率等。 ?試述在險(xiǎn)價(jià)值法的內(nèi)容及其優(yōu)缺點(diǎn) ： 在險(xiǎn)價(jià)值（ VAR）是指在概率給定的情況下，銀行的投資組合價(jià)值在下一階段最多可能損失多少。在正態(tài)分布的情況下，在險(xiǎn)價(jià)值公式為 ： VAR= 其中， 為初期投資額， 為特定資產(chǎn)的日（或周、年）回報(bào)率的均值， 則代表資產(chǎn)回報(bào)率的標(biāo)準(zhǔn)差， t 為持有該項(xiàng)資產(chǎn)的期間。 此公式的含義是：在特定資產(chǎn)回報(bào)率 R 服從正態(tài)分布的情況下，一定投資額在置信度 1a 的范圍內(nèi)，在持有時(shí)間t 內(nèi)發(fā)生的最大損失。 在險(xiǎn)價(jià)值法的優(yōu)點(diǎn)在于： (1)可以用來簡單明了的表示市場風(fēng)險(xiǎn)的大小，單位是美元或其他貨幣，沒有任何技術(shù)色彩，沒有任何專業(yè)背景的投資者和管理者都可以通過 VAR值對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行判斷。 (2)可以事前計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)，不像以往風(fēng)險(xiǎn)管理的方法都是在事后衡量風(fēng)險(xiǎn) 大小。 (3)不僅能計(jì)算單個(gè)金融工具的風(fēng)險(xiǎn)，還能計(jì)算由多個(gè)金融工具組成的投資組合的風(fēng)險(xiǎn)，這是傳統(tǒng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理所不能做到的。 在險(xiǎn)價(jià)值的局限性表現(xiàn)在： (1)在險(xiǎn)價(jià)值法衡量的主要是市場風(fēng)險(xiǎn)，如單純依靠在險(xiǎn)價(jià)值法，就會(huì)忽視其他種類的風(fēng)險(xiǎn)，如信用風(fēng)險(xiǎn)。 (2）在險(xiǎn)價(jià)值法的結(jié)果表明的只是一定置信度內(nèi)的最大損失，但是，即使有 99％的置信度，仍會(huì)有 1％的可能性會(huì)造成極大損失。這種情況一旦發(fā)生，給經(jīng)營單位帶來的后果就是災(zāi)難性的。 (3)在險(xiǎn)價(jià)值法并不能預(yù)測到投資組合的確切損失程度，也無法捕捉到市場風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)之間的相互 關(guān)系。 ?試述狹義表外業(yè)務(wù)的定義、種類及其作用有哪些 : 答：狹義表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行所從事的，按照通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則