【導(dǎo)讀】業(yè)公司工作需要編制。資管理、后勤管理、交通運(yùn)輸管理、財(cái)務(wù)部。某某電力實(shí)業(yè)公司工作人員差旅費(fèi)開支的規(guī)定………………………等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我分公司的具體情況，制定本辦法。納增值稅，適用稅率為17%。售不動(dòng)產(chǎn)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所收取的收入，應(yīng)按規(guī)定交納營(yíng)業(yè)稅。法》等規(guī)定進(jìn)行增值稅納稅單位的認(rèn)定和登記，并按規(guī)定日期申報(bào)納稅。值稅就按銷售額計(jì)稅，月末按實(shí)收銷售額申報(bào)交納。第七條下列項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額不在計(jì)算范圍之內(nèi)，不得低扣。借方登記“進(jìn)項(xiàng)稅額”反映企業(yè)購(gòu)進(jìn)貨物而支付的增值稅。貨方登記轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額反。映基層單位向公司結(jié)轉(zhuǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅額。規(guī)定的扣除率計(jì)算增值稅核算進(jìn)項(xiàng)稅額。各分公司財(cái)務(wù)處理借記“應(yīng)收帳款”科目，貸記“應(yīng)付帳款”科目。

　　

【正文】 按規(guī)定做出盈虧的明細(xì)表。 二、盤點(diǎn)中 發(fā)現(xiàn)問(wèn)題要查明原因，弄清責(zé)任，分別按自然損耗、運(yùn)耗、調(diào)節(jié)盈虧、報(bào)廢和事故損壞，按審批權(quán)限上報(bào)處理，未經(jīng)批準(zhǔn)不能沖銷帳卡。 三、調(diào)節(jié)的原則是 “同一名稱，規(guī)格近似，數(shù)量相同 ”，否則不能調(diào)節(jié)。調(diào)節(jié)要經(jīng)業(yè)務(wù)主管人員上報(bào)物資辦批準(zhǔn)。 — 31— 物資發(fā)放制度 一、發(fā)放物資要嚴(yán)格按照審核批準(zhǔn)的領(lǐng)料單據(jù)，不得隨便改動(dòng)品種、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量，發(fā)出的材料要當(dāng)面點(diǎn)交及時(shí)記帳，單據(jù)妥善保管好。 二、物資發(fā)放，原則應(yīng)掌握先進(jìn)先發(fā)、易損的先發(fā)這一原則，要注意保管。 三、搶修和特殊用料，經(jīng)有關(guān)部門批示后可先行發(fā)料，事后及時(shí)補(bǔ)辦正式手續(xù)。 四、 成套設(shè)備如需拆件者，須經(jīng)單位主管領(lǐng)導(dǎo)或?qū)Ｘ?zé)師批準(zhǔn)，不能拆用。 五、發(fā)放易爆、毒品及其它危險(xiǎn)物資應(yīng)有安全防護(hù)措施，要嚴(yán)格審批手續(xù)，安全保衛(wèi)部門批準(zhǔn)，開據(jù)證明信方可發(fā)放。 — 32— 帳目單據(jù)管理制度 一、帳、卡是正確記錄在庫(kù)物資收發(fā)活動(dòng)和流動(dòng)資金增減變化的依據(jù)，要認(rèn)真做好記錄工作。 二、登記帳卡要及時(shí)認(rèn)真，字跡整齊，帳面清潔，一目了然。 三、記卡采用計(jì)劃價(jià)格，做到日清月結(jié)，并做好每月 21日前的收發(fā)單據(jù)錄入，將正確的金額和余額記錄清楚，與財(cái)會(huì)人員搞好協(xié)調(diào)工作。 四、帳卡每年結(jié)轉(zhuǎn)要換一次。用過(guò)的帳卡要裝訂成冊(cè)，妥善保存 ，以備查核。 五、到貨有關(guān)單據(jù)隨帳本一起分年保管，未經(jīng)批準(zhǔn)不許隨意銷毀。 — 33— 退料管理制度 一、需退庫(kù)的完好物資必須確保質(zhì)量，分門別類，隨同技術(shù)資料退庫(kù)，對(duì)無(wú)技術(shù)資料的應(yīng)由退料部門委托檢驗(yàn)部門檢驗(yàn)，取得資料證明。 二、工程剩余物資準(zhǔn)備移作其它工程使用時(shí)，要辦理假退假領(lǐng)手續(xù)。 三、包裝物回收，充分的揮效益，凡回收的包裝物能退廠的退廠，以收回押金和折舊費(fèi)不能退廠的回收后統(tǒng)一分類處理。 四、對(duì)廢舊物資的回收，要認(rèn)真嚴(yán)格執(zhí)行制度。 — 34— 安 全 防 衛(wèi) 制 度 一、提高警惕，做好倉(cāng)庫(kù)安全保衛(wèi)工作，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)的安 全規(guī)定及倉(cāng)庫(kù)值班制度，庫(kù)區(qū)設(shè) “嚴(yán)禁煙火 ”標(biāo)志牌，消防器及水源、電源可靠，倉(cāng)庫(kù)明確，專人負(fù)責(zé)。 二、不經(jīng)保管員同意，不得私自入庫(kù)，入庫(kù)人員不得攜帶易燃易爆物品，嚴(yán)禁吸煙。庫(kù)內(nèi)動(dòng)用明火時(shí)，必須按規(guī)定辦理手續(xù)，經(jīng)安全部門檢查同意后進(jìn)行，對(duì)易燃易爆危險(xiǎn)品庫(kù)，電氣設(shè)施，照明設(shè)施要有安全裝置，定期檢查維護(hù)。 三、庫(kù)區(qū)料場(chǎng)道路平整通暢，無(wú)雜草。無(wú)垃圾，庫(kù)區(qū)周圍易燃品要隨時(shí)清理干凈，倉(cāng)庫(kù)建筑物、料場(chǎng)、料棚以及電源及消防設(shè)施定期檢查維護(hù)，保持完整無(wú)隱患，確保安全整潔。 四、保管員值班前后要對(duì)庫(kù)內(nèi)外認(rèn)真負(fù)責(zé)檢查，平時(shí)堅(jiān)持巡回查 庫(kù)，下班要關(guān)門窗，切斷電源，鎖好庫(kù)門。 — 35— 倉(cāng)庫(kù)財(cái)產(chǎn)物資管理制度 為加強(qiáng)內(nèi)部財(cái)產(chǎn)物資管理，維護(hù)財(cái)產(chǎn)物資的安全，更好地發(fā)揮其效用，特制定本制度。 一、財(cái)產(chǎn)物資的管理范圍 固定資產(chǎn)：指單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)上，使用時(shí)間在一年以上，并在使用過(guò)程中保持原來(lái)物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。包括：房屋建筑物、專用設(shè)備、一般設(shè)備及其他。 材料：指單位為完成公務(wù)活動(dòng)購(gòu)買、儲(chǔ)存的各種消耗性物資。包括一次性消耗材料及不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的低值易耗品，如工具、器具和設(shè)備等。 二、財(cái)產(chǎn)物資管理建立部門崗位負(fù)責(zé)制，實(shí)行 “統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)負(fù)責(zé)、歸口管 理 ”。辦公室分管財(cái)產(chǎn)物資管理工作，為歸口管理部門，并有專人負(fù)責(zé)日常財(cái)產(chǎn)物資的實(shí)物管理，包括財(cái)產(chǎn)物資的添置、驗(yàn)收、登記、調(diào)配、維護(hù)、盤點(diǎn)等。 三、財(cái)產(chǎn)物資應(yīng)做到合理配置。年初，由各科室提出申請(qǐng)，各科室領(lǐng)用時(shí)，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，做到手續(xù)完備，資產(chǎn)去向明確。如發(fā)生計(jì)劃外物資采購(gòu)，應(yīng)由使用部門提出申請(qǐng)，經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理，否則不予列支。 四、財(cái)產(chǎn)物資實(shí)行登記制度。辦公室在財(cái)產(chǎn)物資購(gòu)置后進(jìn)行驗(yàn)收，并辦理入庫(kù)手續(xù)，建立臺(tái)帳或卡片；財(cái)務(wù)部門根據(jù)驗(yàn)收單和有關(guān)票據(jù)交領(lǐng)導(dǎo)審批予以報(bào)銷，屬固定資產(chǎn)的，據(jù)以登記固定資產(chǎn)總帳和明細(xì)帳。 五、 財(cái)產(chǎn)物資定期清查盤點(diǎn)。各科室除需要對(duì)財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)行不定期的清點(diǎn)外，每年至少進(jìn)行一次全面的清理盤點(diǎn)，做到帳帳相符、帳卡相符、帳表相符、帳物相符。對(duì)盤盈、盤虧、毀損及報(bào)廢的財(cái)產(chǎn)物資要按規(guī)定進(jìn)行處理。凡發(fā)現(xiàn)管理不善、使用不當(dāng)造成損壞和流失的要追究有關(guān)人員的責(zé)任。 六、財(cái)產(chǎn)物資的處置要按上級(jí)有關(guān)規(guī)定辦理。財(cái)產(chǎn)物資的無(wú)償調(diào)出、出售、報(bào)廢、報(bào)損、盤虧等，必須由各科室填報(bào) 產(chǎn)物資處置申報(bào)表 ”，并由辦公室提出處置意見，報(bào)分公司領(lǐng)導(dǎo)同決，并按規(guī)定報(bào)有關(guān)管理部門審批，根據(jù)有關(guān)批復(fù)調(diào)整有關(guān)帳目。財(cái)產(chǎn)物資的處理收入，包括出售收入和報(bào) 廢、報(bào)損殘值變價(jià)收入，原則上用于單位固定資產(chǎn)的更新改造，或按財(cái)政的有關(guān)規(guī) — 36— 定管理使用。 財(cái)產(chǎn)物資的維修應(yīng)由各科室提出申請(qǐng)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意后由辦公室統(tǒng)一負(fù)責(zé)實(shí)施。維修金額較大的，必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。 七、日常的辦公用品，實(shí)行辦公室統(tǒng)一采購(gòu)制度，各科室實(shí)行登記領(lǐng)用制度，同時(shí)分科室建立臺(tái)帳，以備審核檢查。 — 37— 倉(cāng)庫(kù)工作交接制度 倉(cāng)庫(kù)管理工作人員必須執(zhí)行交接制度，堅(jiān)守崗位，認(rèn)真執(zhí)行任務(wù)，高度負(fù)責(zé)，文明服務(wù)，不準(zhǔn)無(wú)故撤離職守。 凡管理人員不準(zhǔn)無(wú)故遲到、早退、按時(shí)到崗，下崗前將自己所管的庫(kù)房檢查一遍，門窗 是否關(guān)好、鎖好，庫(kù)房鑰匙隨身攜帶好，不準(zhǔn)轉(zhuǎn)交他人。 因工作需要調(diào)離本崗，必須進(jìn)行實(shí)物清點(diǎn)，并做好交接記錄，雙方簽字，倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)導(dǎo)簽字，交接清楚后，方可離開本崗。 倉(cāng)庫(kù)工作的交接資料，必須妥善保管，不準(zhǔn)私自銷毀或丟失。 節(jié)假日，倉(cāng)庫(kù)值班人同要堅(jiān)守崗位，認(rèn)真執(zhí)行任務(wù)，高度負(fù)責(zé)，文明服務(wù)，不準(zhǔn)無(wú)故撤離不忠實(shí)地并做好工作交接，記錄有情況及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。 — 38— 倉(cāng)庫(kù)保管保養(yǎng)制度 庫(kù)存物資應(yīng)根據(jù)物資的性質(zhì)和屬性，按照不同的要求分別保管保養(yǎng)。采取必要的技術(shù)手段、科學(xué)的保管保養(yǎng)方法，建立定期保養(yǎng)檢查制和正常保管 保養(yǎng)記錄。 庫(kù)存物資應(yīng)做到標(biāo)記鮮明，名稱、材質(zhì)、規(guī)格型號(hào)不串不錯(cuò)，數(shù)量準(zhǔn)確，達(dá)到無(wú)差錯(cuò)、無(wú)損壞、無(wú)霉?fàn)€變質(zhì)、帳、卡、物、資金四相符。 有保管期的物資，長(zhǎng)時(shí)間不動(dòng)，應(yīng)與采購(gòu)專責(zé)反映，與有關(guān)部門聯(lián)系領(lǐng)用，如無(wú)使用部門，逐級(jí)反映給領(lǐng)導(dǎo)，提出處理措施和建議。 露天存放的物資，根據(jù)存放的性質(zhì)采取防潮、防熱、防風(fēng)、防振動(dòng)、防沖擊，上蓋下墊，延長(zhǎng)保質(zhì)期，不因保管不當(dāng)出現(xiàn)霉?fàn)€，變更而報(bào)損。 倉(cāng)儲(chǔ)物資做到有檢查，有分析，確保質(zhì)量完好無(wú)缺，保證急需。 — 39— 倉(cāng)庫(kù)安全防火制度 倉(cāng)庫(kù)保管員除管好物資外，更重要的 是做好倉(cāng)庫(kù)防火工作。要做到消防組織健全，消除設(shè)施齊備。 倉(cāng)庫(kù)配備消防器材，放在指定位置，由本庫(kù)保管員負(fù)責(zé)，保證完好狀態(tài)。 庫(kù)區(qū)以內(nèi)禁止明火作業(yè)，特殊需要必須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)導(dǎo)同決，采取措施，設(shè)專人監(jiān)護(hù)，方可進(jìn)行作業(yè)。 倉(cāng)庫(kù)照明的安裝線路，一定要安全合理，符合要求和規(guī)范，否則不得安裝。 如發(fā)現(xiàn)有不安全隱患，及時(shí)向倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)導(dǎo)及安全員報(bào)告，以做便及時(shí)處理。 庫(kù)房與庫(kù)區(qū)物資的擺放要有消防通道，重點(diǎn)防火部位要標(biāo)記符號(hào)，要有倉(cāng)庫(kù)消防平面定置圖。 安全員要做好檢查和巡視工作，有情況及時(shí)向主管領(lǐng) 導(dǎo)匯報(bào)。 — 40— 倉(cāng) 庫(kù) 門 衛(wèi) 制 度 凡車輛出入經(jīng)過(guò)大門口必須減速，要求司機(jī)慢行。 非機(jī)動(dòng)車出入倉(cāng)庫(kù)要下車。 處單位人員來(lái)倉(cāng)庫(kù)聯(lián)系業(yè)務(wù)，必須經(jīng)門衛(wèi)同意后，履行進(jìn)庫(kù)手續(xù)。 凡來(lái)倉(cāng)庫(kù)提料的車輛，出庫(kù)時(shí)必須交出門證，否則門衛(wèi)有權(quán)扣留，不得出庫(kù)。 凡進(jìn)庫(kù)的車輛，進(jìn)庫(kù)攜帶的物品應(yīng)與門衛(wèi)聲明，否則按無(wú)證出庫(kù)給予扣留。 凡下班后或節(jié)假日未經(jīng)倉(cāng)庫(kù)主管批準(zhǔn)，或上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批示，任何物資不準(zhǔn)出庫(kù)（事故搶修領(lǐng)料除外）。 門衛(wèi)人員有權(quán)禁止外來(lái)人員在庫(kù)內(nèi)吸煙，不聽預(yù)告予以批評(píng)或罰款。 外單位車輛禁止在庫(kù) 內(nèi)修車及過(guò)夜存放。 任何人都要遵守本庫(kù)制度，如有無(wú)理取鬧，視情節(jié)交公安部門處理。 — 41— 倉(cāng) 庫(kù) 衛(wèi) 生 管 理 制 度 倉(cāng)庫(kù)工作衛(wèi)生負(fù)責(zé)到人，衛(wèi)生區(qū)域?qū)Ｈ素?fù)責(zé)。 庫(kù)房四周實(shí)行三包，作到無(wú)雜草、無(wú)拆下的包裝物、無(wú)垃圾。 庫(kù)內(nèi)庫(kù)外物資要碼放整齊、料卡齊全。收發(fā)貨物后要及時(shí)清理。保持貨架及器材上無(wú)塵土，每周至少要有一次大清掃整理工作。 門衛(wèi)、辦公室要做到窗明幾凈，辦公用具及臺(tái)帳要碼放整齊，無(wú)與辦公用品無(wú)關(guān)的物品。 庫(kù)內(nèi)由保管員根據(jù)自己的情況自行安排，倉(cāng)庫(kù)衛(wèi)生大掃除由倉(cāng)庫(kù)統(tǒng)一安排。 為使 衛(wèi)生工作落到實(shí)處，倉(cāng)庫(kù)要組織不定期檢查。 — 42— 衛(wèi) 生 管 理 制 度 明確分工、落實(shí)責(zé)任，辦公室用具、辦公用品擺放整齊。 環(huán)境衛(wèi)生劃段負(fù)責(zé)包干，經(jīng)常清掃保潔，做到無(wú)散亂垃圾、無(wú)積水、無(wú)痰跡、無(wú)紙屑、無(wú)煙頭，消滅衛(wèi)生死角。 公廁、通道、公共部位，發(fā)揚(yáng)高度自覺(jué)性，做到人人注意，共同維護(hù)。使用公廁必須及時(shí)沖洗，公共部位不亂丟、亂放雜物，共用物品使用后應(yīng)物歸原處。 除 “四害 ”工作實(shí)行定點(diǎn)、定時(shí)、定任務(wù)，清除 “四害 ”孳生地。 每月組織一次衛(wèi)生檢查， 衛(wèi)生責(zé)任包干區(qū)的達(dá)標(biāo)考核，與經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核、先 進(jìn)評(píng)比和年終目標(biāo)責(zé)任掛鉤。 — 43— 安 全 保 衛(wèi) 制 度 安全保衛(wèi)工作實(shí)行經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下的崗位分工某包負(fù)責(zé)制，具體由分公司領(lǐng)導(dǎo)分管落實(shí)。 加強(qiáng)安全保衛(wèi)教育，完善安全保衛(wèi)設(shè)施。每年對(duì)全室工作人員進(jìn)行一次安全教育，并對(duì)防盜、消防、電器等設(shè)施進(jìn)行全方位的檢查、維護(hù)、嚴(yán)格操作規(guī)程。 倉(cāng)庫(kù)安全保衛(wèi)，個(gè)人貴重物品（包括現(xiàn)金等）不要放在辦公室內(nèi)過(guò)夜，單位大額現(xiàn)金必須當(dāng)天存入銀行，小額現(xiàn)金放入保險(xiǎn)箱，嚴(yán)防外來(lái)人員行竊和事故發(fā)生。 重大節(jié)假日實(shí)行值班制度，值班人員要按時(shí)到位，認(rèn)真做好值班保衛(wèi)工作，遇到情況及時(shí)向領(lǐng) 導(dǎo)匯報(bào)。 下班前必須相互督促關(guān)閉門窗，切斷電源，杜絕隱患發(fā)生，如因失職造成公共財(cái)產(chǎn)損失，要追究責(zé)任人的相關(guān)責(zé)任。