【導讀】統(tǒng)和小額支付系統(tǒng)。負責支付系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)運行、維護和管理的部門適用本辦法。進行監(jiān)督、檢查和考核，并對系統(tǒng)運行提供業(yè)務(wù)指導和技術(shù)支持。第六條國家處理中心、城市處理中心及直接參與者應(yīng)當合理安排各崗位人員，確保大額支付系統(tǒng)在系統(tǒng)工作日和小額支付系統(tǒng)7×24小時不間斷安全穩(wěn)定運行。啟動操作，提供業(yè)務(wù)咨詢、協(xié)調(diào)服務(wù)；行的有關(guān)規(guī)定增設(shè)其他崗位。第九條崗位人員變動應(yīng)當辦理崗位變動交接手續(xù)并在系統(tǒng)中注銷該用戶。國家處理中心應(yīng)當根據(jù)中國人民銀行授權(quán)，調(diào)整系統(tǒng)運行時間。（三）設(shè)置小額支付系統(tǒng)提交清算場次和時間；（四）設(shè)置小額支付系統(tǒng)直接參與者的質(zhì)押品價值和投信額度；（五）根據(jù)設(shè)備存儲容量和業(yè)務(wù)需要設(shè)置業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)聯(lián)機保存期。行名行號等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。保證在日切前當日待辦業(yè)務(wù)事項全部處理完成。批準后方可實施，并記錄變更過程。應(yīng)急預案并逐級報備，定期進行應(yīng)急預案演練和備份系統(tǒng)測試，并記錄備查。（二）業(yè)務(wù)主管禁止兼任操作員。

　　

【正文】 文，將資金清算成功結(jié)果通知公開市場操作室；同時向被借記行和被貸記行所在地城市處理中心發(fā)送即時轉(zhuǎn)賬通知報文，轉(zhuǎn)發(fā)被借記行和被貸記行。 如清算賬戶頭寸不足支付，國家處理中心將該筆支付業(yè)務(wù)作排隊處理，并將不足支付的信息通知中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)并轉(zhuǎn)發(fā)人民銀行公開市場操作室、被借記行。清算窗口關(guān)閉時，如清算賬戶仍不足支付，將排隊的即時轉(zhuǎn)賬支付業(yè)務(wù)作退回處理。 (三 )中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的處理 中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)收到即時轉(zhuǎn)賬回應(yīng)報文 ，對已完成資金清算的，辦理債券結(jié)算，生成結(jié)算交割單，通知人民銀行公開市場操作室和中標交易商。 對即時轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)處于排隊等待的，暫不做處理，俟接到已轉(zhuǎn)訖的即時轉(zhuǎn)賬回應(yīng)報文后再完成債券結(jié)算。 日終，在支付系統(tǒng)清算窗口關(guān)閉時，清算賬戶仍不足支付的，中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)根據(jù)國家處理中心退回的即時轉(zhuǎn)賬支付報文，將有關(guān)業(yè)務(wù)作結(jié)算失敗處理，將鎖定于“待付”狀態(tài)的債券還原，并通知相應(yīng)中標交易商和人民銀行公開市場操作室結(jié)算失敗。 (四 )人民銀行營業(yè)管理部中央銀行會計集中核算系統(tǒng)的處理 中央銀行會計集中核算系統(tǒng)接 到人民銀行公開市場操作室提供的中標通知書，與城市處理中心傳來的即時轉(zhuǎn)賬通知核對無誤后，根據(jù)通知有關(guān)要素進行相應(yīng)處理。 二、債券發(fā)行、兌付資金清算的處理 (一 )債券發(fā)行繳款業(yè)務(wù)資金清算的處理手續(xù) 1．中央國債登記結(jié)算公司的處理 債券發(fā)行結(jié)束，中央國債登記結(jié)算公司根據(jù)中標結(jié)果在中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)為承銷商開設(shè)承銷賬戶并登記認購額。 在發(fā)行人指定的繳款日，中央國債登記結(jié)算公司根據(jù)債券承銷情況通過中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)向國家處理中心發(fā)送即時轉(zhuǎn)賬支付報文，辦理資金清算。 2．國家處理中心的處理 國家處理中心收到即時轉(zhuǎn)賬支付報文確認無誤后，進行賬務(wù)處理： 對被借記行的處理，會計分錄為： 借：存款 行 (特許 )戶 貸：大額支付往來 行 (特許 )所在地人行戶 大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù) 處理手續(xù) (試行 ) 29 國家處理中心在完成被借記行賬務(wù)處理后，對被貸記行進行賬務(wù)處理。 被貸記行為人民銀行 (發(fā)行人為人民銀行的 )的，會計分錄為： 借：大額支付往來 人民銀行總行營業(yè)管理部戶 貸：匯總平衡科目 人民銀行總行營業(yè)管理部戶 被貸記行為人民銀行國庫 (發(fā)行人為財政部的 )的，會計分錄為： 借：大額支付 往來 人民銀行總行庫戶 貸：匯總平衡科目 人民銀行總行國庫戶 被貸記行為清算賬戶行 (發(fā)行人為商業(yè)銀行 )的，會計分錄為： 借：大額支付往來 行 (特許 )所在地人行戶 貸：存款 行 (特許 )戶 國家處理中心賬務(wù)處理完成后，向中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)發(fā)送即時轉(zhuǎn)賬回應(yīng)報文，將資金清算成功結(jié)果通知中央國債登記結(jié)算公司；同時向被借記行和被貸記行所在地城市處理中心發(fā)送即時轉(zhuǎn)賬通知報文，轉(zhuǎn)發(fā)被借記行和被貸記行。 如清算賬戶頭寸不足支付，國家處理中心將該筆支付業(yè)務(wù)作排隊處理，并 將不足支付的信息通知中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)并轉(zhuǎn)發(fā)中央國債登記結(jié)算公司、被借記行。清算窗口關(guān)閉時，如清算賬戶仍不足支付，將排隊的即時轉(zhuǎn)賬支付業(yè)務(wù)作退回處理。 3．中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的處理 中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)收到國家處理中心發(fā)送的即時轉(zhuǎn)賬回應(yīng)報文，進行相關(guān)處理。 4．接收行的處理 被借記行和被貸記行收到城市處理中心發(fā)送的即時轉(zhuǎn)賬通知報文，進行相關(guān)處理。 (二 )債券兌付和收益劃款資金清算的處理手續(xù) 債券兌付和收益劃款業(yè)務(wù)是指債券發(fā)行人通過中央國債登記結(jié)算公司到期向持券人還本付息、撥付附息 債券利息、撥付債券發(fā)行及兌付手續(xù)費等業(yè)務(wù)。 1．債券發(fā)行人的處理 劃撥債券兌付和收益資金按發(fā)行人的不同，分兩種情況處理： (1)發(fā)行人為人民銀行或財政部 在預定的債券兌付日或收益支付日，人民銀行公開市場操作室通過中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)向國家處理中心發(fā)送即時轉(zhuǎn)賬支付報文。國家處理中心收到報文確認無誤支付清算系統(tǒng)管理辦法 30 后，進行賬務(wù)處理。 對被借記行 (人民銀行 )的處理，會計分錄為： 借：匯總平衡科目 人民銀行營業(yè)管理部 (庫 )戶 貸：大額支付往來 人民銀行營業(yè)管理部 (庫 )戶 國家處理中心在完成 被借記行賬務(wù)處理后，對被貸記行進行賬務(wù)處理。會計分錄為： 借：大額支付往來 人民銀行總行營業(yè)管理部戶 貸：存款 中央國債登記結(jié)算公司特許賬戶 國家處理中心賬務(wù)處理完成后，向中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)發(fā)送即時轉(zhuǎn)賬回應(yīng)報文，將資金清算成功結(jié)果通知人民銀行公開市場操作室、中央國債登記結(jié)算公司；同時向北京城市處理中心發(fā)送即時轉(zhuǎn)賬通知報文，轉(zhuǎn)發(fā)人民銀行營業(yè)管理部。 人民銀行公開市場操作室、中央國債登記結(jié)算公司及人民銀行營業(yè)管理部收到國家處理中心發(fā)來的資金清算成功結(jié)果后進行相應(yīng)處理。 (2)發(fā)行人為其他機構(gòu) 在預定的債券兌付日或收益支付日，發(fā)行人通過所在地的發(fā)報中心向國家處理中心發(fā)出大額匯兌支付報文，將兌付和收益資金足額劃入中央國債登記結(jié)算公司特許賬戶，國家處理中心收到報文確認無誤后，進行賬務(wù)處理。會計分錄為： 借：存款 行 (特許 )戶 貸：大額支付往來 行 (特許 )所在地人行戶 借：大額支付往來 人民銀行營業(yè)管理部戶 貸：存款 中央國債登記結(jié)算公司特許賬戶 被借記行、中央國債登記結(jié)算公司收到城市處理中心、國家處理中心發(fā)來的資金清算成功結(jié) 果通知后進行相應(yīng)處理。 2．劃撥債券兌付和收益資金的處理 (1)中央國債登記結(jié)算公司的處理 中央國債登記結(jié)算公司根據(jù)發(fā)行人的劃款通知，通過中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)向國家處理中心發(fā)起即時轉(zhuǎn)賬支付報文。 (2)國家處理中心的處理 國家處理中心收到即時轉(zhuǎn)賬支付報文，確認無誤，進行賬務(wù)處理。 對被借記行的處理，會計分錄為： 大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù) 處理手續(xù) (試行 ) 31 借：存款 中央國債登記結(jié)算公司特許賬戶 貸：大額支付往來 人民銀行營業(yè)管理部戶 國家處理中心在完成被借記行賬務(wù)處理后，對被貸記行進行賬務(wù)處理。 被貸記行為人民銀行的 (人民銀行作為持券人 )會計分錄為： 借：大額支付往來 人民銀行營業(yè)管理部戶 貸：匯總平衡科目 人民銀行營業(yè)管理部戶 被貸記行不為人民銀行的，會計分錄為： 借：大額支付往來 行 (特許 )所在地人行戶 貸：存款 行 (特許 )戶 國家處理中心賬務(wù)處理完成后，向中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)發(fā)送即時轉(zhuǎn)賬回應(yīng)報文，將資金清算成功結(jié)果通知中央國債登記結(jié)算公司；同時向被貸記行所在地城市處理中心發(fā)送即時轉(zhuǎn)賬通知報文，轉(zhuǎn)發(fā)被貸記行。 如中央國債登記結(jié)算公司賬戶 余額不足支付，國家處理中心將該筆支付業(yè)務(wù)作排隊處理，并將不足支付信息通知中央國債登記結(jié)算公司，待中央國債登記結(jié)算公司賬戶余額足夠支付時進行賬務(wù)處理。 (3)中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的處理 中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)收到即時轉(zhuǎn)賬回應(yīng)報文，進行相關(guān)處理。 (4)接收行的處理 被貸記行收到城市處理中心發(fā)送的即時轉(zhuǎn)賬通知報文后，進行相關(guān)處理。 三、銀行間債券市場交易資金清算的處理 銀行間債券市場交易結(jié)算業(yè)務(wù)主要有現(xiàn)券買賣的債券結(jié)算和資金結(jié)算、質(zhì)押式回購首期的債券質(zhì)押和資金結(jié)算、質(zhì)押式回購到期的債券解押和資 金結(jié)算等。 (一 )中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的處理 中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)收到交易雙方發(fā)來的包含債券和資金要素的結(jié)算指令，進行檢測和匹配，根據(jù)匹配相符的結(jié)算指令在指定的結(jié)算日開始先逐筆將應(yīng)付債券進入“待付”的鎖定狀態(tài) (如為回購到期合同，則檢查待購回債券狀態(tài)是否正常 )。如券不足，則結(jié)算指令處于等待狀態(tài)，暫不做處理。 對已將應(yīng)付債券進入“待付”鎖定狀態(tài)和到期待購回債券狀態(tài)正常的結(jié)算指令，由中央國債登記結(jié)算公司通過中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)向國家處理中心發(fā)送即時轉(zhuǎn)賬支付報文。 支付清算系統(tǒng)管理辦法 32 (二 )國家處理中心的處理 國家 處理中心收到即時轉(zhuǎn)賬支付報文，確認無誤后，進行賬務(wù)處理。會計分錄為： 借：存款 行 (特許 )戶 貸：大額支付往來 行 (特許 )所在地人行戶 國家處理中心在完成被借記行賬務(wù)處理后，對被貸記行進行賬務(wù)處理，會計分錄為： 借：大額支付往來 行 (特許 )所在地人行戶 貸：存款 行 (特許 )戶 國家處理中心賬務(wù)處理完成后，向中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)發(fā)送即時轉(zhuǎn)賬回應(yīng)報文，將資金清算成功結(jié)果通知中央國債登記結(jié)算公司；同時向被借記行和被貸記行所在地城市處理中心發(fā)送即時轉(zhuǎn)賬通知報文，轉(zhuǎn)發(fā)被 借記行和被貸記行。 如清算賬戶頭寸不足支付，國家處理中心將該筆支付業(yè)務(wù)作排隊處理，并將不足支付的信息通知中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)并轉(zhuǎn)發(fā)中央國債登記結(jié)算公司、被借記行。清算窗口關(guān)閉時，如清算賬戶仍不足支付，將排隊的即時轉(zhuǎn)賬支付業(yè)務(wù)作退回處理。 (三 )中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)處理 中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)收到即時轉(zhuǎn)賬回應(yīng)報文，對已完成資金轉(zhuǎn)賬的，辦理債券結(jié)算生成結(jié)算交割單，并通知交易雙方。 對即時轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)處于排隊等待的，暫不做處理，俟接到已轉(zhuǎn)訖的即時轉(zhuǎn)賬回應(yīng)報文后再完成債券結(jié)算。 日終，在支付系統(tǒng)清算窗 口關(guān)閉時，清算賬戶仍不足支付的，中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)根據(jù)國家處理中心退回的即時轉(zhuǎn)賬支付報文，將有關(guān)業(yè)務(wù)作結(jié)算失敗處理，將鎖定于“待付”狀態(tài)的債券還原，并通知交易雙方。 (四 )接收行的處理 被借記行、被貸記行收到國家處理中心發(fā)送的即時轉(zhuǎn)賬通知報文后，進行相關(guān)處理。 四、自動質(zhì)押融資和質(zhì)押融資扣款業(yè)務(wù)的處理 (一 )自動質(zhì)押融資的處理手續(xù) 1．國家處理中心的處理 國家處理中心收到被設(shè)定自動質(zhì)押融資機制的發(fā)起清算行發(fā)起的大額支付業(yè)務(wù)，如清算賬戶頭寸不足支付時，將大額支付業(yè)務(wù)作排隊處理，自動喚醒自 動質(zhì)押融資機大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù) 處理手續(xù) (試行 ) 33 制，向人民銀行公開市場操作室發(fā)送融資需要通知報文，人民銀行公開市場操作室在辦妥債券質(zhì)押事項后，自動向國家處理中心發(fā)送質(zhì)押融資支付報文，經(jīng)國家處理中心確認無誤后，進行賬務(wù)處理。會計分錄為： 借：匯總平衡科目 人民銀行總行營業(yè)管理部戶 貸：大額支付往來 人民銀行營業(yè)管理部戶 借：大額支付往來 行所在地人民銀行戶 貸：存款 行戶 國家處理中心賬務(wù)處理完成后，向中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)發(fā)送融資轉(zhuǎn)訖通知，轉(zhuǎn)發(fā)人民銀行公開市場操作室；同時向被質(zhì)押行和人民銀行總行營業(yè)管理部所在地城 市處理中心發(fā)送質(zhì)押融資通知報文，轉(zhuǎn)發(fā)被質(zhì)押行和人民銀行營業(yè)管理部。 2．人民銀行營業(yè)管理部的處理 人民銀行營業(yè)管理部收到所在地城市處理中心發(fā)來的質(zhì)押融資通知報文后，按照規(guī)定格式打印記賬憑證，并根據(jù)報文中的有關(guān)要素自動進行賬務(wù)處理。 3．被質(zhì)押行的處理 被質(zhì)押行收到所在地城市處理中心發(fā)來的質(zhì)押融資通知報文后，進行相關(guān)處理。 (二 )質(zhì)押融資扣款 1．人民銀行公開市場操作室的處理 人民銀行公開市場操作室在預先設(shè)定的扣款時點，通過中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)向國家處理中心發(fā)送質(zhì)押融資扣款報文。 2．國家處理中心的處理 國家處理中心收到報文，確認無誤后，進行扣收融資本金和利息的賬務(wù)處理，會計分錄為： 借：存款 行戶 貸：大額支付往來 行所在地人民銀行戶 借：大額支付往來 人民銀行營業(yè)管理部戶 貸：匯總平衡科目 人民銀行營業(yè)管理部戶 國家處理中心賬務(wù)處理完成后，向中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)發(fā)送質(zhì)押融資扣款回應(yīng)報文，轉(zhuǎn)發(fā)人民銀行公開市場操作室；同時向被質(zhì)押行和人民銀行營業(yè)管理部所在地城市處理中心發(fā)送質(zhì)押融資扣款通知報文，轉(zhuǎn)發(fā)被質(zhì)押行和人民銀行營業(yè) 管理部。 如被質(zhì)押行清算賬戶頭寸不足支付，國家處理中心自動將質(zhì)押融資扣款支付報文支付清算系統(tǒng)管理辦法 34 退回中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)，轉(zhuǎn)發(fā)人民銀行公開市場操作室。 3．人民銀行公開市場操作室的處理 人民銀行公開市場操作室接到質(zhì)押融資扣款回應(yīng)報文后，通過中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)辦理債券解押。中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)辦理債券解押后，通知人民銀行公開市場操作室和被質(zhì)押行。 人民銀行公開市場操作室接到國家處理中心退回的質(zhì)押融資扣款報文支付后，通過中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)將本次扣款作失敗處理，在下一個扣款時點重新計息后再向國家處理中心發(fā)起質(zhì) 押融資扣款報文，直至扣款成功。 在支付系統(tǒng)清算窗口打開前，進行最后一次扣款處理，仍沒有完成扣款的，通過中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)作隔日融資處理，并通知被質(zhì)押行。 4．人民銀行營業(yè)管理部的處理 人民銀行營業(yè)管理部收到城市處理中心發(fā)來的質(zhì)押融資扣款通知報文后，按照規(guī)定的格式打印記賬憑證，并根據(jù)報文中的有關(guān)要素進行賬務(wù)處理。 伍 城市商業(yè)銀行銀行匯票業(yè)務(wù) 一、銀行匯票資金移存