【正文】 4．人民銀行營業(yè)管理部的處理 人民銀行營業(yè)管理部收到城市處理中心發(fā)來的質(zhì)押融資扣款通知報文后，按照規(guī)定的格式打印記賬憑證，并根據(jù)報文中的有關(guān)要素進(jìn)行賬務(wù)處理。 3．人民銀行公開市場操作室的處理 人民銀行公開市場操作室接到質(zhì)押融資扣款回應(yīng)報文后，通過中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)辦理債券解押。 3．被質(zhì)押行的處理 被質(zhì)押行收到所在地城市處理中心發(fā)來的質(zhì)押融資通知報文后，進(jìn)行相關(guān)處理。 (四 )接收行的處理 被借記行、被貸記行收到國家處理中心發(fā)送的即時轉(zhuǎn)賬通知報文后，進(jìn)行相關(guān)處理。清算窗口關(guān)閉時，如清算賬戶仍不足支付，將排隊(duì)的即時轉(zhuǎn)賬支付業(yè)務(wù)作退回處理。 對已將應(yīng)付債券進(jìn)入“待付”鎖定狀態(tài)和到期待購回債券狀態(tài)正常的結(jié)算指令，由中央國債登記結(jié)算公司通過中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)向國家處理中心發(fā)送即時轉(zhuǎn)賬支付報文。 (4)接收行的處理 被貸記行收到城市處理中心發(fā)送的即時轉(zhuǎn)賬通知報文后，進(jìn)行相關(guān)處理。 對被借記行的處理，會計分錄為： 大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù) 處理手續(xù) (試行 ) 31 借：存款 中央國債登記結(jié)算公司特許賬戶 貸：大額支付往來 人民銀行營業(yè)管理部戶 國家處理中心在完成被借記行賬務(wù)處理后，對被貸記行進(jìn)行賬務(wù)處理。 (2)發(fā)行人為其他機(jī)構(gòu) 在預(yù)定的債券兌付日或收益支付日，發(fā)行人通過所在地的發(fā)報中心向國家處理中心發(fā)出大額匯兌支付報文，將兌付和收益資金足額劃入中央國債登記結(jié)算公司特許賬戶，國家處理中心收到報文確認(rèn)無誤后，進(jìn)行賬務(wù)處理。國家處理中心收到報文確認(rèn)無誤支付清算系統(tǒng)管理辦法 30 后，進(jìn)行賬務(wù)處理。 3．中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的處理 中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)收到國家處理中心發(fā)送的即時轉(zhuǎn)賬回應(yīng)報文，進(jìn)行相關(guān)處理。 2．國家處理中心的處理 國家處理中心收到即時轉(zhuǎn)賬支付報文確認(rèn)無誤后，進(jìn)行賬務(wù)處理： 對被借記行的處理，會計分錄為： 借：存款 行 (特許 )戶 貸：大額支付往來 行 (特許 )所在地人行戶 大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù) 處理手續(xù) (試行 ) 29 國家處理中心在完成被借記行賬務(wù)處理后，對被貸記行進(jìn)行賬務(wù)處理。 日終，在支付系統(tǒng)清算窗口關(guān)閉時，清算賬戶仍不足支付的，中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)根據(jù)國家處理中心退回的即時轉(zhuǎn)賬支付報文，將有關(guān)業(yè)務(wù)作結(jié)算失敗處理，將鎖定于“待付”狀態(tài)的債券還原，并通知相應(yīng)中標(biāo)交易商和人民銀行公開市場操作室結(jié)算失敗。 如清算賬戶頭寸不足支付，國家處理中心將該筆支付業(yè)務(wù)作排隊(duì)處理，并將不足支付的信息通知中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)并轉(zhuǎn)發(fā)人民銀行公開市場操作室、被借記行。如券不足 ，則結(jié)算指令處于等待狀態(tài)，暫不做處理。 大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù) 處理手續(xù) (試行 ) 25 (1)發(fā)送電子聯(lián)行主站成功的，進(jìn)行賬務(wù)處理，會計分錄為： 借：匯總平衡科目 支付系統(tǒng)戶 貸：電子聯(lián)行往賬 (2)核支付系統(tǒng)密押錯誤或業(yè)務(wù)檢查錯誤的，轉(zhuǎn)換中心自動進(jìn)行暫收處理： 借：匯總平衡科目 支付系統(tǒng)戶 貸：資金暫存 支付系統(tǒng)戶 對核押錯的業(yè)務(wù)經(jīng)過查詢 查復(fù)核押成功后，轉(zhuǎn)換中心立即發(fā)送電子聯(lián)行主站，發(fā)送成功后，進(jìn)行賬務(wù)處理： 借：資金暫存 支付系統(tǒng)戶 貸：電子聯(lián)行往賬 對業(yè)務(wù)檢查錯和核押始終不成功的業(yè)務(wù)進(jìn) 行反向交易處理，反向交易完成，自動進(jìn)行賬務(wù)處理： 借：資金暫存 支付系統(tǒng)戶 貸：資金暫存 電子 聯(lián)行戶 反向交易發(fā)送成功后，轉(zhuǎn)換中心再進(jìn)行賬務(wù)處理： 借：資金暫存 電子聯(lián)行戶 貸：匯總平衡 支付系統(tǒng)戶 (3)對發(fā)送不成功日終滯留轉(zhuǎn)換中心的，進(jìn)行賬務(wù)處理，會計分錄為： 借：匯總平衡科目 支付系統(tǒng)戶 貸：資金暫存 支付系統(tǒng)戶 下一個工作日登錄后重新發(fā)送，發(fā)送成功的，進(jìn)行賬務(wù)處理，會計分錄為： 借：資金暫存 支付系統(tǒng)戶 貸：電子聯(lián)行往 賬 (二 )電子聯(lián)行發(fā)往支付系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理 電子聯(lián)行通匯行發(fā)往支付系統(tǒng)參與者的支付業(yè)務(wù)，根據(jù)電子 聯(lián)行的有關(guān)規(guī)定，不論金額大小，將支付信息通過電子聯(lián)行主站發(fā)送轉(zhuǎn)換中心。其他處理比照“叁一、發(fā)起行 (發(fā)起清算行 )的處理。 (三 )人民銀行國庫部門接收大額支付業(yè)務(wù)的處理 支付清算系統(tǒng)管理辦法 24 人民銀行國庫部門收到大額支付信息時，逐筆確認(rèn)，分別情況處理： 1．接收行為地市人民銀行國庫部門的，進(jìn)行賬務(wù)處理并使用支付系統(tǒng)專用憑證打印支付信息。 五、接收清算行 (接收行 )的處理 (一 )商業(yè)銀行接收大額支付業(yè)務(wù)的處理 1．銀行行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)與前置機(jī)直連的， 前置機(jī)收到收報中心發(fā)來的支付信息，逐筆確認(rèn)后發(fā)送至銀行行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)，并按規(guī)定打印支付信息。 二、發(fā)報中心的處理 發(fā)報中心收到發(fā)起清算行發(fā)來的支付信息，確認(rèn)無誤后，逐筆加編全國密押，實(shí)時發(fā)送國家處理中心。地市人民銀行國庫部門收到縣級人民銀行國庫部門發(fā)來的大額支付業(yè)務(wù)，確認(rèn)無誤，并逐筆加編地方密押后發(fā)送發(fā)報中心。待國家處理中心清算資金后接收回執(zhí)。 2．商業(yè)銀行行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)與前置機(jī)直連的，根據(jù)發(fā)起人提交的原始憑證和要求，行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)將規(guī)定格式標(biāo)準(zhǔn)的支付報文發(fā)送前置機(jī)系統(tǒng)，由前置機(jī)系統(tǒng)自動逐筆加編地方密押后發(fā)送發(fā)報中心。國家處理中心于銷戶指令生效日起的第三個營業(yè)日日終視清算賬戶余額情況，分別進(jìn)行處理： 1．對余額為零的予以銷戶，并于第四個營業(yè)日，將銷戶信息分別發(fā)送申請銷戶的銀行、管理該清算賬戶的人民銀行會計營業(yè)部門和全國所有的城市處理中心； 2．對尚存有余額的，于第四個營業(yè)日將該清算賬戶的余額信息及準(zhǔn)備撤銷該清算賬戶的信息，分別發(fā)送申請銷戶的 銀行、管理該清算賬戶的人民銀行會計營業(yè)部門，且不再受理與轉(zhuǎn)移清算賬戶余額無關(guān)的支付信息。排隊(duì)隊(duì)列按隊(duì)列級次清算，同一級次按順序清算。 (四 )清算賬戶相關(guān)信息維護(hù)的處理 對需要進(jìn)行維護(hù)的清算賬戶，人民銀行會計營業(yè)部門向國家處理中心發(fā)送清算賬戶維護(hù)報文，國家處理中心收到報文后進(jìn)行相關(guān)信息的維護(hù)處理，并將處理的信息返回人民銀行會計營業(yè)部門。 支付清算系統(tǒng)管理辦法 20 部分金額控制的解除比照部分金額控制的設(shè)定處理。 清算賬戶一旦被借記控制，該賬戶的日間透支限額設(shè)定自動失效。 (二 )清算賬戶控制的處理 1．清算賬戶借記控制的處理 人民銀行會計營業(yè)部門收到需要對某一清算賬戶進(jìn)行借記控制的授權(quán)指令，立即向國家處理中心發(fā)送清算賬戶控制報文。人民銀行會計營業(yè)部門根據(jù)商業(yè)銀行出示的自動質(zhì)押融資協(xié)議書，向國家處理中心發(fā)送清算賬戶維護(hù)報文。 日間透支限額的修改比照設(shè)置處理。人民銀行當(dāng)?shù)胤种懈鶕?jù)需要可對清算賬戶進(jìn)行管理： (一 )日間透支限額和自動質(zhì)押融資設(shè)置的處理 直接參與者在同一工作日可使用自動質(zhì)押融資或日間透支限額機(jī)制。 人民銀行會計營業(yè)部門收到各銀行的需開立清算賬戶的申請，經(jīng)審查同意后，向國家處理中心發(fā)出清算賬戶開戶報文。 二、賬戶設(shè)置 (一 )“大額支付往來”、“支付清算資金往來”、“匯總平衡”科目按人民銀行分支行的會計營業(yè)部門、國庫部門和電子聯(lián)行轉(zhuǎn)換中心等機(jī)構(gòu)分設(shè)賬戶； (二 )存款類科目按直接參與者 (不包括人民銀行機(jī)構(gòu) )、特許參與者分設(shè)清算賬戶。 年終，本科目余額全額轉(zhuǎn)入“支付清算資金往來”科目，余額為零。 第五十九條 本辦法由中國人民銀行負(fù)責(zé)解釋、修改。 第五十七條 系統(tǒng)參與者接收大額支付來賬業(yè)務(wù)，應(yīng)使用中國人民銀行規(guī)定的支付系統(tǒng)專用憑證，并納入重要空白憑證管理。 第五十四條 因不可抗力造成系統(tǒng)無法正常運(yùn)行的，有關(guān)當(dāng)事人均有及時排除障礙和采取補(bǔ)救措施的義務(wù)，但不承擔(dān)賠付責(zé)任。因保管不善泄露密押，造成資金損失的，有關(guān)責(zé)任方應(yīng)按規(guī)定承擔(dān)賠償責(zé)任。 支付清算系統(tǒng)管理辦法 16 第四十八條 直接參與者在清算窗口時間內(nèi)未及時籌措資金，造成中國人民銀行多次提供罰息貸款的，中國人民銀行可以對其清算賬戶實(shí)施控制。 第五章 紀(jì)律與責(zé)任 第四十四條 大額支付系統(tǒng)的各參與者和運(yùn)行者應(yīng)遵守本辦法以及其他相關(guān)規(guī)定，不得拖延支付，截留、挪用客戶和他行資金；不得因清算賬戶頭寸不足影響客戶和他行資金使用；不得疏于系統(tǒng)管理，影響系統(tǒng)安全、穩(wěn)定運(yùn)行；不得泄露密押和密鑰，影響資金安全；不得有疑不查，查而不復(fù)；不得偽造、篡改大額支付業(yè)務(wù)，盜用資金。核對不符的，以國家處理中心的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整。 第四十條 中國人民 銀行會計營業(yè)部門和國庫部門收到國家處理中心下載的賬務(wù)信息后，進(jìn)行試算平衡。 第三十八條 直接參與者申請撤銷清算賬戶的，中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种型ㄟ^大額支付系統(tǒng)向國家處理中心發(fā)送撤銷清算賬戶的指令。 行間不能相互查詢，同級行之間不能相互查詢，下級行不能查詢上級行清算賬戶的有關(guān)信息。在清算窗口關(guān)閉前的預(yù)定時間，國家處理中心退回仍在排隊(duì)的大額支付和即時轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。 第三十一條 清算窗口時 間內(nèi)，大額支付系統(tǒng)僅受理電子聯(lián)行來賬業(yè)務(wù)和用于彌補(bǔ)清算賬戶頭寸的支付業(yè)務(wù)。 第二十九條 同城票據(jù)交換等軋差凈額清算時，國家處理中心按以下程序處理： (一 ) 對應(yīng)貸記清算賬 戶的差額，作貸記處理； (二 ) 對應(yīng)借記清算賬戶的差額，清 算賬戶頭寸足以支付的作借記處理，不足支付的作排隊(duì)處理； (三 ) 一場同城票據(jù)交換軋差凈額未全部清算完畢，不影響當(dāng)日以后各場差額的清算； (四 ) 清算窗口關(guān)閉之前，所有排隊(duì)等待清算的同城票據(jù)交換等軋差凈額必須全部清算。 直接參與者根據(jù)需要可以對特急、緊 急和普通大額支付在相應(yīng)隊(duì)列中的先后順序進(jìn)行調(diào)整。接收行已貸記接收人賬戶的，對發(fā)起人的退回申請，應(yīng)通知發(fā)起行由發(fā)起人與接收人協(xié)商解決；對發(fā)起行的退回申請，由發(fā)起行與接收行協(xié)商解決。 第二十三條 發(fā)起行和特 許參與者發(fā)起的支付業(yè)務(wù)需要撤銷的，應(yīng)通過大額支付系統(tǒng)發(fā)送撤銷請求。 支付清算系統(tǒng)管理辦法 12 第二十一條 中國人民銀行會計營業(yè)部門對內(nèi)部賬戶與所管理的清算賬戶之間，以及本行所管 理的各清算賬戶之間發(fā)生的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，將涉及清算賬戶的借記或貸記信息發(fā)送國家處理中心。即時轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)包括： (一 ) 中國人民銀行公開市場操作室發(fā)起公開市場操作業(yè)務(wù)的資金清算和自動質(zhì)押融資業(yè)務(wù)； (二 ) 中央國債登記結(jié)算公司發(fā)起債 券發(fā)行繳款、債券兌付和收益款劃撥、銀行間債券市場資金清算業(yè)務(wù)； (三 ) 中國人民銀行規(guī)定的其他即時轉(zhuǎn)賬 業(yè)務(wù)。優(yōu)先級次按下列標(biāo)準(zhǔn)確定： (一 ) 發(fā)起人要求的救災(zāi)、戰(zhàn)備款項(xiàng)為特急支付； (二 ) 發(fā)起人要求的緊急款項(xiàng)為緊急支付； (三 ) 其他支付為普通支付。 第十五條 中國人民銀行在 大額支付系統(tǒng)發(fā)報中心和國家處理中心對參與者發(fā)起、接收的支付業(yè)務(wù)種類實(shí)行控制管理。中國人民銀行根據(jù)管理需要可以調(diào)整運(yùn)行工作日及運(yùn)行時間。 支付業(yè) 務(wù)信息經(jīng)由發(fā)報中心至收報中心，加編全國密押。 支付信息由紙憑證轉(zhuǎn)換為電子信息，電子信息產(chǎn)生支付效力，紙憑證失去支付效力；電子信息轉(zhuǎn)換為紙憑證，紙憑證產(chǎn)生支付效力，電子信息失去支付效力。 接收清算行是向接收行轉(zhuǎn)發(fā)支付信息并開設(shè)清算賬戶的直接參與者。發(fā)起清算行也可作為發(fā)起行向支付系統(tǒng)發(fā)起支付業(yè)務(wù)。 第六條 大額支付系統(tǒng)處理銀行發(fā)起的大額支付業(yè)務(wù)、特許參與者發(fā)起的即時轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)、中國人民銀行會計營業(yè)部門發(fā)起的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，以及本辦法規(guī)定的其他業(yè)務(wù)。 間接參與者，是指未在中國人民銀行開設(shè)清算賬戶而委托直接與者辦理資金清算的銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)以及中國人民銀行縣 (市 )支行 (庫 )。 第二條 大額支付系統(tǒng)逐筆實(shí)時處理支付業(yè)務(wù)，全額清算 資金。 第六十六條 對管理混亂、工作失職 ， 發(fā)生重大運(yùn)行事故 ， 造成客戶資金損失或其它重大損失的支付系統(tǒng)運(yùn)行部門 ， 應(yīng)當(dāng)追究直接責(zé)任人、主管人員及主管 領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。 第六十二條 支付系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)部門未做好信息安全防范措施 ， 給系統(tǒng)運(yùn)行造成重大影響的 ， 應(yīng)當(dāng)追究有關(guān)當(dāng)事人責(zé)任。因保管不善泄露密鑰 ， 造成資金損失的 ， 有關(guān)責(zé)任方應(yīng)當(dāng)按規(guī)定承擔(dān)賠償責(zé)任。 故障發(fā)生 和處理情況按照規(guī)定對外披露 ， 任何人未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自披露故障信息。 第五十五條 支付系統(tǒng)運(yùn)行過程中出現(xiàn)的非常規(guī)故障 ， 操作人員應(yīng)當(dāng) 立即記錄 或復(fù)制設(shè)備提示信息 ， 并將故障現(xiàn)象報主管人員 ， 由主管人員依據(jù)故障程度逐級上報 ，同時由系統(tǒng)維護(hù)員對故障進(jìn)行排除 ； 短時間不能排除的 ， 應(yīng)當(dāng)請求技術(shù)支持或經(jīng)批準(zhǔn)后啟動應(yīng)急預(yù)案。直接參與者發(fā)生支付系統(tǒng)故障應(yīng)向城市處理中心報告 ， 城市處理中心發(fā)生支付系統(tǒng)故障應(yīng)向國家處理中心報告。 第四十八條 運(yùn)行文檔的保管和使用應(yīng)當(dāng)做到 ： （一） 指定專人負(fù)責(zé)入庫保管 ， 建立文檔登記簿 ， 保管人員調(diào)動時 ， 須辦理有關(guān)資料的交接手續(xù) ； （二） 文檔須妥善保管 ， 并做到防火、防盜、防磁、防潮和防 蛀； （三） 對存儲介質(zhì)形式的文檔 ，