【正文】 發(fā)送全國所有城市處理中心；同時 解除對 該清算賬戶所作的借記控制、部分金額控 制、自動質(zhì)押融資、日間透支限額的管理。該清算賬戶所在地人民銀行分支行在銷戶指令生效日書面通知當?shù)爻鞘刑幚碇行?，該城市處理中心于次日取消該清算賬戶發(fā)起電子聯(lián)行專用匯兌報文的權(quán)限。國家處理中心于銷戶指令生效日起的第三個營業(yè)日日終視清算賬戶余額情況，分別進行處理： 1．對余額為零的予以銷戶，并于第四個營業(yè)日，將銷戶信息分別發(fā)送申請銷戶的銀行、管理該清算賬戶的人民銀行會計營業(yè)部門和全國所有的城市處理中心； 2．對尚存有余額的，于第四個營業(yè)日將該清算賬戶的余額信息及準備撤銷該清算賬戶的信息，分別發(fā)送申請銷戶的 銀行、管理該清算賬戶的人民銀行會計營業(yè)部門，且不再受理與轉(zhuǎn)移清算賬戶余額無關(guān)的支付信息。 清算賬戶的余額由該銀行發(fā)起匯兌支付報文轉(zhuǎn)移到其歸并行或由人民銀行會計營業(yè)部門發(fā)起單邊業(yè)務(wù)報文轉(zhuǎn)移到該銀行在本行開立的專用賬戶，國家處理中心待該清算賬戶余額為零后，進行銷戶處理。 叁 大額支付業(yè)務(wù) 一、發(fā)起行 (發(fā)起清算行 )的處理 (一 )商業(yè)銀行發(fā)起大額支付業(yè)務(wù)的處理 1．商業(yè)銀行行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)未與前置機直連的，銀行根據(jù)發(fā)起人提交的原始憑證和要求，確定普通、緊急的優(yōu)先級次 (救災(zāi)戰(zhàn)備款為特急；低于規(guī)定的大額金 額起點的，應(yīng)設(shè)定為緊急 )，并由業(yè)務(wù)操作員錄入、復核，系統(tǒng)自動逐筆加編地方密押后發(fā)送發(fā)報中心。待國家處理中心清算資金后接收回執(zhí)。 2．商業(yè)銀行行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)與前置機直連的，根據(jù)發(fā)起人提交的原始憑證和要求，行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)將規(guī)定格式標準的支付報文發(fā)送前置機系統(tǒng)，由前置機系統(tǒng)自動逐筆加編地方密押后發(fā)送發(fā)報中心。待國家處理中心清算資金后接收回執(zhí)。 (二 )人民銀行會計營業(yè)部門發(fā)起大額支付業(yè)務(wù)的處理 1．縣級人民銀行會計營業(yè)部門發(fā)起大額支付業(yè)務(wù)的，在中央銀行會計集中核算支付清算系統(tǒng)管理辦法 22 系統(tǒng)縣級網(wǎng)點錄入、復核相關(guān)業(yè)務(wù)信息， 并發(fā)送至地市人民銀行會計營業(yè)部門。地市人民銀行會計營業(yè)部門收到縣級網(wǎng)點發(fā)來的大額支付業(yè)務(wù)，確認無誤進行賬務(wù)處理，并逐筆加編地方密押后發(fā)送發(fā)報中心。待國家處理中心清算資金后接收回執(zhí)。 2．地市及以上人民銀行會計營業(yè)部門發(fā)起大額支付業(yè)務(wù)的，在中央銀行會計集中核算系統(tǒng)錄入、復核相關(guān)業(yè)務(wù)信息，進行賬務(wù)處理后，逐筆加編地方密押發(fā)送發(fā)報中心。待國家處理中心清算資金后接收回執(zhí)。 (三 )人民銀行國庫部門發(fā)起大額支付業(yè)務(wù)的處理 1．縣級人民銀行國庫部門發(fā)起大額支付業(yè)務(wù)的，在國庫會計核算系統(tǒng)錄入、復核相關(guān)業(yè)務(wù)信息， 進行賬務(wù)處理后發(fā)送地市人民銀行國庫部門。地市人民銀行國庫部門收到縣級人民銀行國庫部門發(fā)來的大額支付業(yè)務(wù)，確認無誤，并逐筆加編地方密押后發(fā)送發(fā)報中心。待國家處理中心清算資金后接收回執(zhí)。 2．地市及以上人民銀行國庫部門發(fā)起大額支付業(yè)務(wù)的，在國庫會計核算系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)錄入，復核相關(guān)業(yè)務(wù)信息，進行賬務(wù)處理，并逐筆加編地方密押后發(fā)送發(fā)報中心。待國家處理中心清算資金后接收回執(zhí)。 二、發(fā)報中心的處理 發(fā)報中心收到發(fā)起清算行發(fā)來的支付信息，確認無誤后，逐筆加編全國密押，實時發(fā)送國家處理中心。 三、國家處理中心 的處理 (一 )國家處理中心收到發(fā)報中心發(fā)來的支付報文，逐筆確認無誤后，分別情況進行賬務(wù)處理： 1．發(fā)起清算行、接收清算行均為商業(yè)銀行的，會計分錄為： 借：存款 行戶 貸：大額支付往來 人民銀行行戶 借：大額支付往來 人民銀行行戶 貸：存款 行戶 2．發(fā)起清算行為商業(yè)銀行，接收清算行為人民銀行會計營業(yè)部門或國庫部門的，會計分錄為： 借：存款 行戶 貸：大額支付往來 人民銀行行戶 借：大額支付往來 人民銀 行行 (庫 )戶 大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù) 處理手續(xù) (試行 ) 23 貸：匯總平衡科目 人民銀行行 (庫 )戶 3．發(fā)起清算行為人民銀行會計營業(yè)部門或國庫部門，接收清算行為商業(yè)銀行的，會計分錄為： 借：匯總平衡科目 人民銀行行 (庫 )戶 貸：大額支付往來 人民銀行行 (庫 )戶 借：大額支付往來 人民銀行行戶 貸：存款 行戶 4．發(fā)起清算行、接收清算行均為人民銀行會計營業(yè)部門或國庫部門的，會計分錄為： 借：匯總平衡科目 人民銀行行 (庫 )戶 貸：大額支付往來 人民銀行 行 (庫 )戶 借：大額支付往來 人民銀行行 (庫 )戶 貸：匯總平衡科目 人民銀行行 (庫 )戶 5．發(fā)起清算行為商業(yè)銀行的，其清算賬戶頭寸不足時，國家處理中心將該筆支付業(yè)務(wù)進行排隊處理。 (二 )國家處理中心賬務(wù)處理完成后，將支付信息發(fā)往收報中心。 四、收報中心的處理 收報中心接收國家處理中心發(fā)來的支付信息，確認無誤后，逐筆加編地方密押實時發(fā)送接收清算行。 五、接收清算行 (接收行 )的處理 (一 )商業(yè)銀行接收大額支付業(yè)務(wù)的處理 1．銀行行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)與前置機直連的， 前置機收到收報中心發(fā)來的支付信息，逐筆確認后發(fā)送至銀行行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)，并按規(guī)定打印支付信息。 2．銀行行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)未與前置機直連的，前置機收到收報中心發(fā)來的支付信息，逐筆確認后，使用中國人民銀行統(tǒng)一印制的支付系統(tǒng)專用憑證打印支付信息。 (二 )人民銀行會計營業(yè)部門接收大額支付業(yè)務(wù)的處理 人民銀行會計營業(yè)部門收到大額支付信息時，逐筆確認進行賬務(wù)處理后使用支付系統(tǒng)專用憑證打印支付信息。接收行為縣級人民銀行會計營業(yè)部門的，通過中央銀行會計集中核算系統(tǒng)將支付信息傳送縣級網(wǎng)點，由縣級網(wǎng)點進行相應(yīng)處理。 (三 )人民銀行國庫部門接收大額支付業(yè)務(wù)的處理 支付清算系統(tǒng)管理辦法 24 人民銀行國庫部門收到大額支付信息時，逐筆確認，分別情況處理： 1．接收行為地市人民銀行國庫部門的，進行賬務(wù)處理并使用支付系統(tǒng)專用憑證打印支付信息。 2．接收行為縣級人民銀行國庫部門的，通過國庫業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)將支付信息發(fā)送縣級國庫部門。縣級國庫部門進行賬務(wù)處理并打印支付信息。 六、電子聯(lián)行業(yè)務(wù)的處理 (一 )支付系統(tǒng)發(fā)往電子聯(lián)行的業(yè)務(wù)處理 支付系統(tǒng)參與者發(fā)往電子聯(lián)行通匯行的大額支付業(yè)務(wù)，使用電子聯(lián)行專用匯兌報文。其他處理比照“叁一、發(fā)起行 (發(fā)起清算行 )的處理?！? 發(fā)報中心收到發(fā)起行 (發(fā)起清算行 )發(fā)來的支付信息，確認無誤，逐筆加編全國密押，實時發(fā)送國家處理中心。 1．國家處理中心的處理 國家處理中心收到電子聯(lián)行專用匯兌報文，對接收行行號進行自動識別，不屬于匯往電子聯(lián)行機構(gòu)的，作拒絕處理；屬于匯往電子聯(lián)行機構(gòu)的，確認無誤后，分別情況進行賬務(wù)處理： (1)發(fā)起清算行為商業(yè)銀行的，會計分錄為： 借：存款 行戶 貸：大額支付往來 人民銀行行戶 借：大額支付往來 電子聯(lián)行轉(zhuǎn)換中心戶 貸：匯總 平衡科目 電子聯(lián)行轉(zhuǎn)換中心戶 (2)發(fā)起清算行為人民銀行會計營業(yè)部門或國庫部門的，會計分錄為： 借：匯總平衡科目 人民銀行行 (庫 )戶 貸：大額支付往來 人民銀行行 (庫 )戶 借：大額支付往來 電子聯(lián)行轉(zhuǎn)換中心戶 貸：匯總平衡科目 電于聯(lián)行轉(zhuǎn)換中心戶 賬務(wù)處理完成后，國家處理中心將支付信息發(fā)送電子聯(lián)行轉(zhuǎn)換中心。 2．轉(zhuǎn)換中心的處理 轉(zhuǎn)換中心收到國家處理中心發(fā)來的支付信息，解押確認后，將該筆支付信息的各要素分別轉(zhuǎn)換為電子聯(lián)行的對應(yīng)要素，轉(zhuǎn)換成功后，自動 編制電子聯(lián)行密押，發(fā)送電子聯(lián)行主站。 大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù) 處理手續(xù) (試行 ) 25 (1)發(fā)送電子聯(lián)行主站成功的，進行賬務(wù)處理，會計分錄為： 借：匯總平衡科目 支付系統(tǒng)戶 貸：電子聯(lián)行往賬 (2)核支付系統(tǒng)密押錯誤或業(yè)務(wù)檢查錯誤的，轉(zhuǎn)換中心自動進行暫收處理： 借：匯總平衡科目 支付系統(tǒng)戶 貸：資金暫存 支付系統(tǒng)戶 對核押錯的業(yè)務(wù)經(jīng)過查詢 查復核押成功后，轉(zhuǎn)換中心立即發(fā)送電子聯(lián)行主站，發(fā)送成功后，進行賬務(wù)處理： 借：資金暫存 支付系統(tǒng)戶 貸：電子聯(lián)行往賬 對業(yè)務(wù)檢查錯和核押始終不成功的業(yè)務(wù)進 行反向交易處理，反向交易完成，自動進行賬務(wù)處理： 借：資金暫存 支付系統(tǒng)戶 貸：資金暫存 電子 聯(lián)行戶 反向交易發(fā)送成功后，轉(zhuǎn)換中心再進行賬務(wù)處理： 借：資金暫存 電子聯(lián)行戶 貸：匯總平衡 支付系統(tǒng)戶 (3)對發(fā)送不成功日終滯留轉(zhuǎn)換中心的，進行賬務(wù)處理，會計分錄為： 借：匯總平衡科目 支付系統(tǒng)戶 貸：資金暫存 支付系統(tǒng)戶 下一個工作日登錄后重新發(fā)送，發(fā)送成功的，進行賬務(wù)處理，會計分錄為： 借：資金暫存 支付系統(tǒng)戶 貸：電子聯(lián)行往 賬 (二 )電子聯(lián)行發(fā)往支付系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理 電子聯(lián)行通匯行發(fā)往支付系統(tǒng)參與者的支付業(yè)務(wù)，根據(jù)電子 聯(lián)行的有關(guān)規(guī)定，不論金額大小，將支付信息通過電子聯(lián)行主站發(fā)送轉(zhuǎn)換中心。 1．轉(zhuǎn)換中心的處理 轉(zhuǎn)換中心收到電子聯(lián)行主站發(fā)來的信息，解押確認后，將該筆業(yè)務(wù)的各信息要素自動轉(zhuǎn)換為支付系統(tǒng)對應(yīng)的要素，生成支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)報文，自動編制支付系統(tǒng)全國密押，發(fā)送國家處理中心， 支付清算系統(tǒng)管理辦法 26 (1)發(fā)送國家處理中心成功后，自動進行賬務(wù)處理，會計分錄為： 借：電子聯(lián)行來賬 貸：匯總平衡科目 支付系統(tǒng)戶 (2)轉(zhuǎn) 換中心核電子聯(lián)行密押不成功或業(yè)務(wù)檢查錯的，自動進行賬務(wù)處理： 借：電子聯(lián)行來賬 貸：資金暫存 電子聯(lián)行戶 對核押錯的業(yè)務(wù)經(jīng)過查詢查復 核押成功后，轉(zhuǎn)換中心立即發(fā)送國家處理中心，發(fā)送成功后，進行賬務(wù)處理： 借：資金暫存 電子聯(lián)行戶 貸：匯總平衡科目 支付系統(tǒng)戶 經(jīng)人工干預，對業(yè)務(wù)錯或核押始終不成功的業(yè)務(wù)進行反向交易處理，反向交易完成，自動進行賬務(wù)處理： 借：資金暫存 電子聯(lián)行戶 貸：資金暫存 支付系統(tǒng)戶 反向交易發(fā)送成功后，轉(zhuǎn)換中心再進行賬務(wù)處理： 借：資金暫存 支付系統(tǒng)戶 貸：電子聯(lián)行往賬 (3)對發(fā)送不成功日終滯留轉(zhuǎn)換中心的，進行賬務(wù)處理，會計分錄為： 借：電子聯(lián)行來賬 貸：資金暫存 電子聯(lián)行戶 下一個工作日登錄后重新發(fā)送國家處理中心，發(fā)送成功的，進行賬務(wù)處理，會計分錄為： 借：資金暫存 電子聯(lián)行戶 貸：匯總平衡科目 支付系統(tǒng)戶 2．國家處理中心的處理 國家處理中心收到轉(zhuǎn)換中心發(fā)來的支付信息，確認無誤后，進行賬務(wù)處理，會計分錄為： 借：匯總平衡科目 電子聯(lián)行戶 貸： 大額支付往來 電子聯(lián)行戶 借：大額支付往來 行戶 大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù) 處理手續(xù) (試行 ) 27 貸：存款 行戶 賬務(wù)處理完成后向收報中心發(fā)送支付信息。 3．接收清算行比照大額支付業(yè)務(wù)的處理 肆 即時轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù) 一、公開市場操作資金清算的處理 (一 )人民銀行公開市場操作室的處理 公開市場業(yè)務(wù)招投標結(jié)束后，中國人民銀行公開市場業(yè)務(wù)系統(tǒng)自動根據(jù)中標結(jié)果生成以人民銀行為一方、以中標交易商為另一方的含有全部債券與資金結(jié)算要素的結(jié)算指令，經(jīng)操作室和中標交易商雙方確認后成為已匹配結(jié)算指令。在結(jié)算指令指定的結(jié)算日，中 央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)將付券方的應(yīng)付債券轉(zhuǎn)入“待付”狀態(tài)進行鎖定 (如為回購到期合同，則檢查待購回債券狀態(tài)是否正常 )。如券不足 ，則結(jié)算指令處于等待狀態(tài)，暫不做處理。否則，人民銀行公開市場操作室根據(jù)中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)債券處理結(jié)果，向國家處理中心發(fā)出即時轉(zhuǎn)賬支付報文，辦理資金清算。 (二 )國家處理中心的處理 國家處理中心收到即時轉(zhuǎn)賬支付報文，確認無誤后，進行賬務(wù)處理。 1．被借記行為人民銀行的 (貨幣投放 )，會計分錄為： 借：匯總平衡科目 人民銀行營業(yè)管理部戶 貸：大額支付往來 人民銀行營業(yè) 管理部戶 國家處理中心在完成被借記行賬務(wù)處理后，對被貸記行進行賬務(wù)處理，會計分錄為： 借：大額支付往來 行 (特許 )所在地人行戶 貸：存款 行 (特許 )戶 2．被借記行為一級交易商的 (貨幣回籠 )，會計分錄為： 借：存款 行 (特許 )戶 貸：大額支付往來 行 (特許 )所在地人行戶 國家處理中心在完成被借記行賬務(wù)處理后，對被貸記行進行賬務(wù)處理，會計分錄為： 借：大額支付往來 人民銀行總行營業(yè)管理部戶 貸：匯總平衡科目 人民銀行總行營業(yè)管理部戶 支付清算系統(tǒng)管理辦法 28 國家處理中心賬務(wù)處理完成后，向中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)發(fā)送即時轉(zhuǎn)賬回應(yīng)報