金融學第六章存款貨幣銀行-資料下載頁
2025-05-13 23:24本頁面
【正文】 ?呆滯貸款 是指逾期兩年或雖未滿兩年但經(jīng)營停止、項目下馬的貸款； ?呆賬 是指按財政部有關規(guī)定確已無法收回，需要用呆賬準備金沖銷的貸款。 ?由于呆賬準備金提取過少，我國商業(yè)銀行的呆賬，大部分已形成應該注銷而未能注銷的歷史遺留問題。 這種分類方法有缺點。 如未到期的貸款，不論事實上是否有問題，都視為正常，標準不明；而把逾期一天的貸款即歸入不良貸款又過于嚴格。當不良貸款問題突出之后，改進分類方法就成為十分迫切的要求。 國際貨幣基金組織和世界銀行推薦把貸款分為五類 :正常、關注、次級、可疑和損失。 ? 正常類 —— 借款人能夠履行合同，有充分把握按時足額償還本息。 ? 關注類 —— 盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。 ? 次級類 —— 借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題，依靠其正常經(jīng)營收入已無法保證足額償還本息。 ? 可疑類 —— 借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔保的合同約定，也肯定要造成一部分損失。 ? 損失類 —— 在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。 我國從 2021年 1月 1日起全面推行貸款風險分類管理 。 30 ?存款保險制度是一種對存款人利益提供保護 、 穩(wěn)定金融體系的制度安排 。 ?美國是西方國家中建立存款保險制度最早的國家 。 ?實行存款保險制度的國家其具體組織形式也不盡相同 。 31 ?其基本功能是：維護存款人的利益 ， 維護金融體系的穩(wěn)定 。 ?這種制度的缺陷是間接地允許和鼓勵了金融體系內(nèi)部的資產(chǎn)質(zhì)量惡化和風險積累 。 32 ?關于建立存款保險制度的問題一直是討論的熱點 。 ?從實踐角度來看 ， 有些障礙能否逾越具有關鍵意義 。 目前 ， 我國尚未建立存款保險制度 。 33
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