【正文】 。 55 College Of Finance,Hunan University (8) 銀行監(jiān)管者應(yīng)確保銀行建立評(píng)估銀行資產(chǎn)質(zhì)量和貸款損失備金及貸款損失準(zhǔn)備金充足性的政策、做法和程序。 (9) 銀行監(jiān)管者應(yīng)確保銀行的管理信息系統(tǒng)能使管理者有能力別其資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)集中程度；銀行監(jiān)管者必須制定審慎限額以限制銀對(duì)單一借款人或相關(guān)借款人群體的風(fēng)險(xiǎn)暴露。 56 College Of Finance,Hunan University (10) 為防止關(guān)聯(lián)貸款帶來的問題，銀行監(jiān)管者應(yīng)確保銀行僅在業(yè)基礎(chǔ)上向相關(guān)企業(yè)和個(gè)人提供貸款，并且發(fā)放的這部分信貸必須到有效監(jiān)測，必須采取合適的步驟控制或化解這種風(fēng)險(xiǎn)。 (11) 銀行監(jiān)管者應(yīng)確保銀行制定出完善的政策與程序，以便在際信貸和投資活動(dòng)中識(shí)別、監(jiān)測和控制國家風(fēng)險(xiǎn)及轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)并保持當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。 57 College Of Finance,Hunan University (12) 銀行監(jiān)管者應(yīng)確保銀行建立準(zhǔn)確計(jì)量并充分控制市場風(fēng)險(xiǎn)體系；監(jiān)管者有權(quán)在必要時(shí)針對(duì)市場風(fēng)險(xiǎn)暴露制定出具體的限額和或）具體的資本金要求。 (13) 銀行監(jiān)管者應(yīng)確保銀行建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理程序（包括董和高級(jí)管理層的適當(dāng)監(jiān)督）以識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制各項(xiàng)重大的險(xiǎn)并在適當(dāng)時(shí)為此設(shè)立資本金。 58 College Of Finance,Hunan University (14) 銀行監(jiān)管者必須確定銀行是否具備與其業(yè)務(wù)性質(zhì)及規(guī)模相應(yīng)的完善的內(nèi)部控制制度。這應(yīng)包括對(duì)審批和職責(zé)分配的明確安排將銀行承諾、付款和資產(chǎn)與負(fù)債賬務(wù)處理方面的職能分離；對(duì)上述序的交叉核對(duì)；資產(chǎn)保護(hù)；完善、獨(dú)立的內(nèi)部或外部審計(jì)；以及檢上述控制措施和有關(guān)法律規(guī)章遵守情況的職能。 59 College Of Finance,Hunan University (15) 銀行監(jiān)管者必須確定銀行具有完善的政策、做法和程序，中包括嚴(yán)格的 “ 了解你的顧客 ” 的政策，以促進(jìn)金融部門形成較高職業(yè)道德與專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，并防止銀行有意或無意地被罪犯所利用。 (16) 銀行監(jiān)管體系應(yīng)包括某種形式的現(xiàn)場和非現(xiàn)場監(jiān)督。 60 College Of Finance,Hunan University (17) 銀行監(jiān)管者必須與銀行管理層保持經(jīng)常性的接觸，全面了該機(jī)構(gòu)的經(jīng)營情況。 (18) 監(jiān)管者必須具備在單一和并表的基礎(chǔ)上收集、審查和分析家銀行的審計(jì)報(bào)告和統(tǒng)計(jì)報(bào)表的手段。 (19) 監(jiān)管者必須能夠通過現(xiàn)場檢查或利用外部審計(jì)師對(duì)監(jiān)管信進(jìn)行核實(shí)。 61 College Of Finance,Hunan University (20) 銀行監(jiān)管的一個(gè)關(guān)鍵要素是監(jiān)管者要有能力對(duì)銀行組織進(jìn)并表監(jiān)管。 (21) 銀行監(jiān)管者應(yīng)確保銀行根據(jù)統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和做法保持完的會(huì)計(jì)記錄，從而使監(jiān)管者能真實(shí)公正地了解銀行的財(cái)務(wù)狀況和贏水平。 62 College Of Finance,Hunan University (22) 銀行監(jiān)管者必須掌握完善的監(jiān)管手段，以便在銀行未能滿審慎要求（如最低資本充足率）或當(dāng)存款人的安全受到威脅時(shí)及時(shí)取糾正措施。在緊急情況下，其中應(yīng)包括撤銷銀行執(zhí)照或建議撤銷執(zhí)照。 (23) 銀行監(jiān)管者必須對(duì)其活躍的國際銀行組織實(shí)施全球性并表管，對(duì)這些銀行組織在世界各地的所有業(yè)務(wù)進(jìn)行充分的監(jiān)測并要求遵守審慎經(jīng)營的各項(xiàng)原則，特別是其外國分行、合資機(jī)構(gòu)和附屬機(jī)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)。 63 College Of Finance,Hunan University (24) 并表監(jiān)管的一個(gè)關(guān)鍵因素是與各有關(guān)監(jiān)管者特別是東道國管當(dāng)局建立聯(lián)系、交換信息。 (25) 銀行監(jiān)管者應(yīng)確保外國銀行按東道國國內(nèi)機(jī)構(gòu)所同樣遵循高標(biāo)準(zhǔn)從事當(dāng)?shù)貥I(yè)務(wù)，而且從并表監(jiān)管的目的出發(fā)，有權(quán)分享其母監(jiān)管當(dāng)局所需的信息。 64 College Of Finance,Hunan University 第四節(jié) 自律與監(jiān)管是商業(yè)銀行發(fā)展 辯證的對(duì)立統(tǒng)一 當(dāng)我們認(rèn)真研究《核心原則》時(shí)，不難發(fā)現(xiàn)其中有許多內(nèi)容表現(xiàn)出與商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理或資產(chǎn)負(fù)債比例管理的高度一致性。 狹義地講或從微觀角度講，實(shí)施資產(chǎn)負(fù)債管理戰(zhàn)略的主體是各個(gè)商業(yè)銀行，這種管理是自律性的。各國金融監(jiān)管當(dāng)局作為宏觀管理者其作用構(gòu)成商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的外部環(huán)境之一。 65 College Of Finance,Hunan University 廣義地講或從宏觀角度講，所有的商業(yè)銀行被視為一個(gè)整體，實(shí)施資產(chǎn)負(fù)債管理戰(zhàn)略的主體有兩個(gè)，一個(gè)是金融監(jiān)管當(dāng)局，一個(gè)是商業(yè)銀行。 監(jiān)管者與被監(jiān)管者自然是同一事物對(duì)立的兩面，但兩者又有著內(nèi)在的一致性，這就是雙方都有一個(gè)共同的基本目標(biāo)即商業(yè)銀行資金來源與運(yùn)用的效益性、安全性、流動(dòng)性 “ 三性 ” 平衡。 這種內(nèi)在的一致性決定了 “ 自律 ” 與 “ 監(jiān)管 ”兩種不同的功能對(duì)商業(yè)銀行的正常經(jīng)營和發(fā)展不是互替的關(guān)系而是互補(bǔ)的關(guān)系。 66 College Of Finance,Hunan University 兩種功能互補(bǔ)并不意味著就無差別。 就資產(chǎn)負(fù)債比例管理而言，監(jiān)管性的管理與自律性的管理應(yīng)有著嚴(yán)格的區(qū)別。 前者是一國金融監(jiān)管主體為保證各商業(yè)銀行公平競爭和正常運(yùn)作、防范金融風(fēng)險(xiǎn)而規(guī)定的資產(chǎn)負(fù)債比例的最低或最高限度，對(duì)境內(nèi)所有的商業(yè)銀行要求一致。 67 College Of Finance,Hunan University 后者是商業(yè)銀行一方面根據(jù)金融監(jiān)管主體的要求，另一方面根據(jù)自身營運(yùn)的特點(diǎn)和具體經(jīng)營目標(biāo)設(shè)計(jì)的比例指標(biāo)體系，并按這些比例指標(biāo)進(jìn)行自律性管理，各商業(yè)銀行隨其經(jīng)營環(huán)境的變化自主地對(duì)這些比例指標(biāo)進(jìn)行一定的調(diào)整。 68 College Of Finance,Hunan University 金融監(jiān)管主體與商業(yè)銀行處理 “ 三性 ” 平衡表現(xiàn)出的差別在于各自最終目標(biāo)的差異。 金融監(jiān)管主體通常代表政府，其工作的最終目標(biāo)是金融機(jī)構(gòu)的安全、穩(wěn)定運(yùn)行和全社會(huì)福利的最大化。 各商業(yè)銀行作為金融企業(yè)工作的最終目標(biāo)是自身利潤最大化。 69 College Of Finance,Hunan University 商業(yè)銀行 “ 自律 ” 與 “ 監(jiān)管 ” 的這種對(duì)立統(tǒng)一關(guān)系在《核心原則》中得到了較為充分的體現(xiàn)。《核心原則》提出的 “ 有效銀行監(jiān)管 ” 包含了以下幾重性： (1) 市場性。 (2) 補(bǔ)充性 (3) 競爭性 (4) 無擔(dān)保性 70 College Of Finance,Hunan University 1999年 6月巴塞爾委員會(huì)又發(fā)布了《新的資本協(xié)議征求意見稿》 (簡稱為《征求意見稿》 )，以期在《核心原則》的基礎(chǔ)上對(duì)《巴塞爾協(xié)議》作進(jìn)一步的調(diào)整和完善。