【正文】 責(zé)任追究不當(dāng) – 董事會(huì)、高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)控的有效性負(fù)責(zé)，并對(duì)內(nèi)控失效造成的重大損失 – 內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題隱瞞不報(bào)、上報(bào)虛假情況或檢查監(jiān)督不力承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任 – 業(yè)務(wù)部門(mén)和分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)糾正內(nèi)部控制存在的問(wèn)題，并對(duì)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)和損失承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任 – 高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)對(duì)違反內(nèi)控的人員，依據(jù)法律規(guī)定、內(nèi)部管理制度追究責(zé)仟和予以處分 .并承擔(dān)處理不力的責(zé)任 – 目前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行由于內(nèi)控責(zé)任制的缺失。使得相關(guān)部門(mén)和人員也就失去了嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)控制度、維護(hù)內(nèi)控有效性的動(dòng)力和壓力。 ? 信息交流渠道缺乏，溝通不暢 –制度及決策的下行不暢，貫徹落實(shí)不力。 –不同分支機(jī)構(gòu)之間的信息共享度極低。 –大多數(shù)銀行未能真正落實(shí)和執(zhí)行重大案件匯報(bào)制度 ? 內(nèi)部稽核力量薄弱、水平不高，與業(yè)務(wù)發(fā)展速度不匹配 – 有些銀行尚未設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部稽核部門(mén) – 內(nèi)部稽核部門(mén)隸屬高級(jí)管理層，受行政體制干擾較多，獨(dú)立性得不到保障， – 受制于架構(gòu)設(shè)置的缺陷，內(nèi)部稽核的權(quán)威性不強(qiáng)，很多部門(mén)和分支機(jī)構(gòu)對(duì)其提出的整改要求重視性不高，影響內(nèi)控改進(jìn)的效率 – 大多數(shù)銀行內(nèi)部稽核人員配備不足， – 內(nèi)部稽核人員的專(zhuān)業(yè)性不強(qiáng)， ? 金融企業(yè)所處的內(nèi)部環(huán)境和外部環(huán)境日趨復(fù)雜和多樣化，從而加大了內(nèi)控機(jī)制形成的難度 。 – 錢(qián)小安：銀行業(yè)出“家賊”是一個(gè)全球性的現(xiàn)象，不是中國(guó)所獨(dú)有的。但是在中國(guó)發(fā)生的“家賊”現(xiàn)象確是在特定社會(huì)環(huán)境下的產(chǎn)物：轉(zhuǎn)型中國(guó)的土壤，滋生出太多太強(qiáng)烈的“拜物教”心態(tài)，一些人置身銀行，就把銀行想象成自己的提款機(jī)。為了短期內(nèi)斂錢(qián)，或用權(quán)力尋租為外賊做內(nèi)線，或者監(jiān)守自盜親為“家賊” – 白建軍在北京、深圳兩地的 7家銀行，抽取了 218名銀行從業(yè)人員為被調(diào)查樣本，對(duì)其進(jìn)行問(wèn)卷調(diào)查。結(jié)果表明：對(duì)銀行人違規(guī)傾向影響最大的不是對(duì)犯罪信息普遍性的感受，也不是銀行內(nèi)控不嚴(yán)，而是個(gè)人主觀因素。 第十四章 現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢(shì) 第一節(jié) 現(xiàn)代商業(yè)銀行面臨的挑戰(zhàn) （一）金融證券化帶來(lái)的挑戰(zhàn) 市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家金融脫媒化日益嚴(yán)重，金融資產(chǎn)證券化成為不可逆轉(zhuǎn)的趨勢(shì)。 金融證券化：銀行貸款和其他資產(chǎn)轉(zhuǎn)化成可在金融市場(chǎng)上出售和流通的有價(jià)證券，即資產(chǎn)證券化。在整個(gè)金融市場(chǎng)中，證券的比率越來(lái)越大，企業(yè)的資金從主要依靠銀行貸款發(fā)展到主要依靠發(fā)行證券來(lái)籌措資金。而居民儲(chǔ)蓄結(jié)構(gòu)也出現(xiàn)了證券化傾向，儲(chǔ)蓄存款轉(zhuǎn)向證券化。 金融證券化對(duì)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)和管理提出了更為嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。 優(yōu)質(zhì)客戶直接從股票市場(chǎng)或債券市場(chǎng)籌資，銀行客戶群的整體資信等級(jí)下降，使其在信用風(fēng)險(xiǎn)更大的環(huán)境下運(yùn)營(yíng)；銀行傳統(tǒng)的金融媒介作用退化，利息收入占整體經(jīng)營(yíng)收入的比重下降，商業(yè)銀行不得不開(kāi)辟新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域和贏利渠道。 金融證券化有利于商業(yè)銀行的資本管理，提高資本充足率。 銀行可以將信貸資產(chǎn)進(jìn)行證券化而非持有到期，主動(dòng)靈活地調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)規(guī)模，以最小的成本增強(qiáng)資產(chǎn)流動(dòng)性，提高資本充足率。 如：根據(jù)銀監(jiān)會(huì)對(duì)銀行資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的規(guī)定，住房貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 50%，而證券化之后回收的現(xiàn)金的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 0。 金融證券化有助于商業(yè)銀行優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，提高資產(chǎn)流動(dòng)性。 資產(chǎn)證券化為資產(chǎn)負(fù)債管理提供了有效的手段，通過(guò)證券化的真實(shí)出售和破產(chǎn)隔離功能，商業(yè)銀行可以將不具有流動(dòng)性的中長(zhǎng)期貸款剝離于資產(chǎn)負(fù)債表之外，及時(shí)獲取高流動(dòng)性的現(xiàn)金資產(chǎn)，從而有效緩解流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)壓力。 通過(guò)資產(chǎn)證券化將不良資產(chǎn)成批量、快速地轉(zhuǎn)換為可轉(zhuǎn)讓的資本市場(chǎng)產(chǎn)品，重新盤(pán)活部分資產(chǎn)的流動(dòng)性，將銀行資產(chǎn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、分散。 20世紀(jì) 80年代以來(lái)，開(kāi)展了以金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)、放松國(guó)內(nèi)外金融市場(chǎng)管制為特征的一系列變革。 各種金融機(jī)構(gòu)之間的業(yè)務(wù)相互交叉滲透，出現(xiàn)了大規(guī)模的兼并和收購(gòu)，以適應(yīng)國(guó)際性的混業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展趨勢(shì)。 商業(yè)銀行開(kāi)展綜合經(jīng)營(yíng)，能節(jié)約成本、獲得規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益，同時(shí)增加了風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)和風(fēng)險(xiǎn)交叉感染的可能性，對(duì)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)提出了更高的要求。 （二）混業(yè)經(jīng)營(yíng)對(duì)商業(yè)銀行的挑戰(zhàn) 金融電子化改變著銀行金融服務(wù)的提供方式，增強(qiáng)了銀行提供金融服務(wù)的能力。 極大地降低銀行的交易成本 ，并且能大大提高銀行信息服務(wù)水平和服務(wù)質(zhì)量，降低客戶成本 加劇非金融機(jī)構(gòu)對(duì)銀行的競(jìng)爭(zhēng) 傳統(tǒng)的銀行競(jìng)爭(zhēng)格局和發(fā)展方式將發(fā)生變化。資產(chǎn)、資本數(shù)量、分支行的多少作為衡量銀行業(yè)務(wù)的最主要指標(biāo)的重要性相對(duì)下降；銀行電子金融創(chuàng)新的程度、處理信息量的能力才是未來(lái)銀行競(jìng)爭(zhēng)的焦點(diǎn)。 三、金融電子化對(duì)商業(yè)銀行的挑戰(zhàn) 第二節(jié) 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)電子化 一、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)電子化的發(fā)展進(jìn)程 二、銀行經(jīng)營(yíng)電子化是商業(yè)銀行業(yè)的一場(chǎng)革命 三、網(wǎng)上銀行和網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù) 第三節(jié) 銀行再造與集約化經(jīng)營(yíng) 一、銀行再造的背景 金融創(chuàng)新使商業(yè)銀行面臨的競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈， 使商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)成本不斷上升，迫使商業(yè)銀 行尋找降低成本的途徑。此外，競(jìng)爭(zhēng)也使銀行要必須以客戶為中心，提高服務(wù)質(zhì)量。 信息技術(shù)的發(fā)展使商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生 了較大的變化，促使商業(yè)銀行改變其經(jīng)營(yíng)理念， 探討新的管理模式和業(yè)務(wù)流程。 二、銀行再造及其內(nèi)涵 １、概念：銀行再造是國(guó)際商業(yè)銀行在信息化浪潮下尋求銀行管理新模式的實(shí)踐。它要求銀行揚(yáng)棄過(guò)去那種按職能進(jìn)行分工，然后組合經(jīng)營(yíng)的管理方法，借助現(xiàn)代信息技術(shù)，重新設(shè)計(jì)銀行的管理模式和業(yè)務(wù)流程，為銀行實(shí)現(xiàn)科學(xué)的“減肥”，使銀行集中核心力量，獲得可持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)的優(yōu)勢(shì)。 ２、銀行再造的內(nèi)涵是要進(jìn)行業(yè)務(wù)流程的變革 第三節(jié) 銀行再造與集約化經(jīng)營(yíng) 三、銀行再造的策略 （一） 定價(jià)策略 ２０世紀(jì)７０年代 —— 關(guān)系定價(jià) ２０世紀(jì)８０年代 —— 競(jìng)爭(zhēng)定價(jià) 根據(jù)客戶的價(jià)值定價(jià) – 根據(jù)客戶對(duì)銀行產(chǎn)品的滿意度和客戶得到銀行產(chǎn)品或服務(wù)后能獲得的效益來(lái)定價(jià)。 （二）業(yè)務(wù)外包 摩根銀行 ：信息技術(shù)對(duì)摩根至為重要，對(duì)如此眾多的信息技術(shù)和快速多變的趨勢(shì)，一家摩根銀行不可能領(lǐng)先所有方面，同世界級(jí)外包公司聯(lián)合，是摩根立于有創(chuàng)造性、靈活管理 技術(shù)的前沿，增加我們?cè)谛碌男畔⒓夹g(shù)嘗試，管理成本和市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)方面的實(shí)力。 ? 銀行業(yè)務(wù)外包中最重要和最成功的是技術(shù)系統(tǒng)的業(yè)務(wù)外包。技術(shù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)外包給銀行帶來(lái)的好處主要有： 使銀行在迅速變化的信息時(shí)代獲得技術(shù)上的比較優(yōu)勢(shì)。 使銀行能夠獲得成本優(yōu)勢(shì)。 這是銀行與外部信息技術(shù)企業(yè) 之間資源或利益的交換。這種交換為銀行改進(jìn)價(jià)值鏈提供了機(jī)會(huì)。 因此：銀行外包的意義在于它突破了傳統(tǒng)銀行用資源力量來(lái)塑造銀行競(jìng)爭(zhēng)力的做法，使銀行能有效地運(yùn)用自身的核心能力去關(guān)注戰(zhàn)略環(huán)節(jié)，而把一般性的業(yè)務(wù)交給外部服務(wù)公司去做。 3. 單點(diǎn)接觸策略－－一站式服務(wù) – 單點(diǎn)接觸是日本住友銀行最早創(chuàng)新并實(shí)行的 ? 讓客戶與銀行只接觸一個(gè)環(huán)節(jié)就可以把所有的業(yè)務(wù)、所以的程序都能完成。 – 銀行的核心能力并不在于后臺(tái)工作，實(shí)際上任何金融企業(yè)都能從技術(shù)上提供貸款和支票服務(wù)，銀行真正的優(yōu)勢(shì)是它與客戶的前臺(tái)接觸工作。 ? 以客戶為中心來(lái)塑造企業(yè)新的服務(wù)策略、設(shè)計(jì)和調(diào)整企業(yè)的業(yè)務(wù)流程、組織結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品開(kāi)發(fā)和人力資源，以實(shí)現(xiàn)效益最大化。 第三節(jié) 銀行再造與集約化經(jīng)營(yíng) 三、銀行再造對(duì)我國(guó)銀行集約化經(jīng)營(yíng)的啟示 首先，我們應(yīng)當(dāng)以業(yè)務(wù)流程改革為核心，實(shí)現(xiàn)科學(xué)的集約化經(jīng)營(yíng)。 其次，我們應(yīng)當(dāng)創(chuàng)造性使用信息技術(shù)，使集約化經(jīng)營(yíng)取得突破性進(jìn)展。 最后，我們應(yīng)當(dāng)樹(shù)立為了客戶利益重建銀行的觀念，使集約化經(jīng)營(yíng)提供更高的對(duì)客戶價(jià)值。