【導(dǎo)讀】態(tài)，保證物資供應(yīng)，降低采購成本，合理庫存，加強(qiáng)監(jiān)督，本制度適用于公司辦公用品、職工福利。及固定資產(chǎn)以外的所有物資采購事項(xiàng)的全過程作業(yè)規(guī)定。本制度是公司物資采購管理行為的基本規(guī)范。件由公司總經(jīng)辦擬定，公司財務(wù)總監(jiān)審定，公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，其解釋權(quán)及修改權(quán)屬歸公司總經(jīng)辦。年5月20日起執(zhí)行。2職責(zé)與權(quán)限公司設(shè)立采購部，司物資采購價格修理，維護(hù)公司利益。負(fù)責(zé)制定付款計劃的制定、CGGL-052-2020A/負(fù)責(zé)料廢退賠和不合格品清退。主要負(fù)責(zé)原材料倉庫積壓物資的及時清退和處置。負(fù)責(zé)辦理供應(yīng)商發(fā)票審核，辦理入賬審批手續(xù)。定期組織價格比價，不斷提高物資采購性價比。各部門按職責(zé)范圍編制《采購計劃單》，襯套材料以及使用量大的低值易耗品。評定，確定下年度是否簽訂供應(yīng)合同。年度考核不達(dá)標(biāo)的供應(yīng)商強(qiáng)制性清退。計劃審核員審核并報批后將《采購計劃單》發(fā)送采購部。后應(yīng)當(dāng)由質(zhì)量部抽檢，認(rèn)定合格后方可入庫。定時間后，通過協(xié)議確定鋪底資金規(guī)模。

　　

【正文】 起點(diǎn)以下的零星采購支出價款。第十一條 現(xiàn)金使用方法。1．采購付款中零星的采購需要支付現(xiàn)金的，采購員向財務(wù)部提出申請。 2．財務(wù)部根據(jù)企業(yè)現(xiàn)金使用規(guī)定從庫存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取后支付。 3．財務(wù)人員不得坐支現(xiàn)金，需要坐支現(xiàn)金的需報經(jīng)開戶銀行批準(zhǔn)。 4．因采購地點(diǎn)不確定、交通不便等特殊情況，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不便，必須使用現(xiàn)金支付時，應(yīng)向開戶銀行提出書面申請，由企業(yè)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，開戶銀行審批后 ，予以支付現(xiàn)金。第六部分 預(yù)付賬款的管理第十二條 原則上不允許采用預(yù)付賬款的方式采購物資，但對于一些緊俏商品以及公司急需的材料必須采用預(yù)付賬款的形式采購的，需要由具有審批權(quán)限的主管領(lǐng)導(dǎo)審批。財務(wù)人員對預(yù)付款項(xiàng)要嚴(yán)格把關(guān)。并及時能做賬、入賬，將預(yù)付款項(xiàng)控制在安全合理的范圍內(nèi)。第十三條 公司應(yīng)當(dāng)建立預(yù)付賬款和定金的授權(quán)批準(zhǔn)制度，加強(qiáng)預(yù)付賬款和定金的管理。企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對大額預(yù)付賬款的監(jiān)控，定期對其進(jìn)行追蹤核查。對預(yù)付賬款的期限、占用款項(xiàng)的合理性、不可收回風(fēng)險等進(jìn)行綜合判斷；對有疑問的預(yù)付賬款及時采取措施，盡量降低 預(yù)付賬款資金風(fēng)險和形成損失的可能性。財務(wù)部對采購計劃的預(yù)付款項(xiàng)，除總經(jīng)理特批外，控制在 %以內(nèi)。第十四條 公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)應(yīng)付賬款和應(yīng)付票據(jù)的管理，由專人按照約定的付款日期、折扣條件等管理應(yīng)付款項(xiàng)。第七部分 應(yīng)付賬款管理制度第十五條 應(yīng)付賬款是企業(yè)因購買原材料、商品、物資或接受勞務(wù)等而應(yīng)付給供應(yīng)商的款項(xiàng)。第十六條 應(yīng)付賬款的管理和記錄必須由獨(dú)立于請購、采購、驗(yàn)收付款職能以外的財務(wù)部會計專門負(fù)責(zé)。第十七條 付款日期、折扣條件等項(xiàng)規(guī)定管理應(yīng)付賬款，以保證采購付款內(nèi)部控制的有效實(shí)施。第十八條 應(yīng)付賬款的確認(rèn)和計量應(yīng)真 實(shí)和可靠應(yīng)付賬款的確認(rèn)和計量必須根據(jù)審核無誤的各種必要的原始憑證。這些憑證主要是供應(yīng)商開具的發(fā)票、質(zhì)量管理部門的驗(yàn)收證明、銀行轉(zhuǎn)來的結(jié)算憑證等。應(yīng)付賬款會計須審核這些原始憑證的真實(shí)性、合法性、完整性、合規(guī)性及正確性。第十九條 應(yīng)付賬款必須及時登記到應(yīng)付賬款賬簿應(yīng)付賬款會計應(yīng)當(dāng)根據(jù)審核無誤的原始憑證及時登記應(yīng)付賬款明細(xì)賬。應(yīng)付賬款明細(xì)賬應(yīng)該分別按照供應(yīng)商進(jìn)行明細(xì)核算，在此基礎(chǔ)上還可以進(jìn)一步按購貨合同進(jìn)行明細(xì)核算。第二十條 及時沖抵預(yù)付賬款財務(wù)部收到供應(yīng)商開具的發(fā)票以后，應(yīng)該及時沖抵預(yù)付賬款。第二十一條 確認(rèn)、 計量和記錄折扣財務(wù)部將可享受的折扣按規(guī)定條件加以確認(rèn)、計量和記錄，以確定實(shí)際支付的款項(xiàng)。第二十二條 應(yīng)付賬款的授權(quán)支付財務(wù)部接到已到期的應(yīng)付賬款應(yīng)及時支付，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)審核、總經(jīng)理按權(quán)限審批后才能辦理結(jié)算與支付。第二十三條 應(yīng)付賬款的結(jié)轉(zhuǎn)財務(wù)部應(yīng)該按照應(yīng)付賬款總分類賬和明細(xì)分類賬按月結(jié)賬，并相互核對，出現(xiàn)差異時，應(yīng)編制調(diào)節(jié)表進(jìn)行調(diào)節(jié)。第二十四條 應(yīng)付賬款的檢查財物部按月從供應(yīng)方取得對賬單、與應(yīng)付賬款明細(xì)賬或未付憑單明細(xì)表互相核對，若有差異應(yīng)查明差異產(chǎn)生的原因。如果追查結(jié)果表明有會計記錄錯誤，則應(yīng)及 時與債權(quán)人取得聯(lián)系，以便調(diào)整差異。第二十五條 財務(wù)部相關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期從供應(yīng)商處取得對賬單，并進(jìn)行核對、調(diào)節(jié)工作。第二十六條 同應(yīng)付賬款相關(guān)的應(yīng)付票據(jù)的簽發(fā)必須經(jīng)財務(wù)部審核，由財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理按權(quán)限批準(zhǔn)。第二十七條 財務(wù)部設(shè)置應(yīng)付票據(jù)賬簿，并認(rèn)真做好應(yīng)付票據(jù)的核算工作，票據(jù)的登記人員不得兼管票據(jù)的簽發(fā)。第二十八條 財務(wù)部門應(yīng)付賬款會計管理空白、作廢的、已付訖退回的商業(yè)匯票。第二十九條 財務(wù)部應(yīng)該定期核對應(yīng)付票據(jù)，并復(fù)核票據(jù)的利息核算。第三十條 應(yīng)付票據(jù)要定期與訂貨單、驗(yàn)收單、發(fā)票進(jìn)行核對。第三十一條 應(yīng)付票據(jù) 要按照號碼順序及時進(jìn)行保存。第八部分 采購預(yù)算的管理第三十二條 為了避免盲目采購，從總體上統(tǒng)籌使用資金，提高資金的使用效率，確保公司資金合理的使用，需要編制采購預(yù)算第三十三條 采購預(yù)算管理的含義采購預(yù)算是采購部門為配合企業(yè)年度銷售預(yù)測或生產(chǎn)數(shù)量，對所需求的原料、物料、零件、勞務(wù)等的數(shù)量及成本編制的用貨幣形式進(jìn)行具體、系統(tǒng)反映的數(shù)量計劃，以利于企業(yè)整體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)及其資源的合理配置。預(yù)算管理就是指企業(yè)內(nèi)部通過編制預(yù)算、執(zhí)行預(yù)算、預(yù)算差異分析和預(yù)算考核來管理企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動，反映企業(yè)管理的成績，保證管理政策的落實(shí)和 目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，促使企業(yè)不斷提高效率和效益。采購預(yù)算管理是企業(yè)預(yù)算管理的一個分支，應(yīng)與預(yù)算系統(tǒng)的其他系統(tǒng)相互協(xié)調(diào)。第三十四條 編制采購預(yù)算編制采購預(yù)算是指根據(jù)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)確定采購預(yù)算項(xiàng)目，建立預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，采用一定的編制方法和程序，將企業(yè)在未來一定時期內(nèi)應(yīng)達(dá)到的具體采購目標(biāo)以數(shù)量和貨幣的形式表現(xiàn)出來。根據(jù)企業(yè)年度銷售計劃，由相關(guān)使用部門（生產(chǎn)部門、管理部門等）填寫本部門的采購預(yù)算申請單，上交采購部，由采購部門匯總、整理各部門采購預(yù)算后，編制采購總預(yù)算，交財務(wù)部編制總的預(yù)算，上交總經(jīng)理審批。第三十五條 執(zhí)行采購預(yù)算 1．將審批的各項(xiàng)采購預(yù)算指標(biāo)及時地下達(dá)給相關(guān)責(zé)任部門及人員。 2 對預(yù)算執(zhí)行過程進(jìn)行監(jiān)控。第三十六條 分析和調(diào)整采購預(yù)算差異 1．在預(yù)算執(zhí)行過程中，采購部要根據(jù)業(yè)務(wù)統(tǒng)計和財務(wù)部門核算的實(shí)際數(shù)據(jù)，即預(yù)算的實(shí)際執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算數(shù)進(jìn)行比較，編制預(yù)決算分析報告。 2．如果有差異，要分析差異產(chǎn)生的原因和責(zé)任歸屬，制定控制差異或調(diào)整預(yù)算的具體措施。第三十七條 采購預(yù)算資金控制 1．在采購預(yù)算資金控制中，必須對采購預(yù)算資金實(shí)行限額審批制度，嚴(yán)格控制無預(yù)算的資金支出。 ⒉ 對于預(yù)算內(nèi)的采購項(xiàng)目，請購部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度辦理請購手續(xù)。 ⒊ 對于超預(yù)算和預(yù)算外采購項(xiàng)目，財務(wù)部對需求部門提出的申請進(jìn)行審核，最終由財務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理審批后才能給予辦理。第九部分 采購中的退貨管理第三十八條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立退貨管理制度，對退貨條件、退貨手續(xù)、貨物出庫、退貨貨款回收等做出明確規(guī)定，及時收回退貨貨款。第三十九條 退貨款項(xiàng)回收。 1．采購員在貨物退回后編制借項(xiàng)憑單，其內(nèi)容包括退貨的數(shù)量、價格、日期、供應(yīng)商名稱以及貸款金額等。 2．采購部經(jīng)理審批借項(xiàng)憑單后，交財務(wù)部相關(guān)人員審核，由財務(wù)總監(jiān)或總經(jīng)理按權(quán)限審批。 3．財務(wù)部應(yīng)根據(jù)借項(xiàng)憑單調(diào)整應(yīng)付賬款或辦理退貨貨款的回收手續(xù) 。第四十條 采購中的折扣事宜。 1．采購員因?qū)徹涃|(zhì)量不滿意而向供應(yīng)商提出的折扣，需要同供應(yīng)商談判來最終確定。 2．折扣金額必須由財務(wù)部審核，財務(wù)總監(jiān)審核后交總經(jīng)理批準(zhǔn)。 3．折扣金額審批后，采購部應(yīng)編制借項(xiàng)憑單。4 樓回目錄采購計劃管理制度采購和銷售管理制度 | 20200814 12:46第 1 章 總則第 1 條 目的為加強(qiáng)采購計劃的管理，保證公司各部門的采購工作按時、按質(zhì)地完成，確保公司生產(chǎn)經(jīng)營活動順利有序地進(jìn)行，特制定本制度。第 2條 適用范圍本制度適用于公司所有物資采購計劃的執(zhí)行和管理工作。第 3條 職責(zé)劃 分 1. 采購部負(fù)責(zé)組織編制年度、季度、月度采購計劃，并嚴(yán)格監(jiān)督與控制其執(zhí)行情況。 2. 公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批采購計劃。第 2 章 采購計劃的編制與審批第 4 條 采購計劃的編制依據(jù)采購計劃人員制定采購計劃時，應(yīng)考慮經(jīng)營計劃、需求部門的采購申請、年度采購預(yù)算、庫存狀況和公司現(xiàn)金流狀況等相關(guān)因素。第 5 條 編制采購計劃應(yīng)該注意的事項(xiàng) 1. 采購計劃應(yīng)避免過于樂觀或保守。2. 采購計劃編制過程中，應(yīng)考慮公司年度目標(biāo)達(dá)成的可能性。 3. 分析銷售計劃、生產(chǎn)計劃的可行性和預(yù)見性。 4. 注意物資需求計劃與物資清單、庫存狀況的確定性。 5. 考慮保障生產(chǎn)與降低庫存之間的平衡。 6. 注意物資采購價格和市場信息的可能變化。第 6 條 采購計劃的編制步驟 1. 明確公司經(jīng)營計劃（ 1） 采購計劃人員需要明確掌握公司于每年年底制訂的下一年度的經(jīng)營計劃。（ 2） 采購計劃人員需掌握年度經(jīng)營目標(biāo)、客戶訂單意向、市場預(yù)測等資料，進(jìn)行較準(zhǔn)確的銷售預(yù)測。 2. 明確公司生產(chǎn)計劃和庫存狀況（ 1）采購部應(yīng)及時掌握生產(chǎn)部制訂的生產(chǎn)計劃，以及生產(chǎn)部根據(jù)庫存狀況制訂的物資需要計劃。（ 2）采購部應(yīng)掌握各部門根據(jù)年度目標(biāo)、經(jīng)營計劃和生產(chǎn)計劃等預(yù)測的各種消耗物資的需求量。 3. 編制采購計 劃采購部需要匯總各個物資的需求和請購單據(jù)等，據(jù)此編制采購計劃并上報采購經(jīng)理、采購總監(jiān)、總經(jīng)理審批。第 7 條 采購計劃的審批采購計劃由采購部根據(jù)審批后的 “采購申請單 ”制訂。相關(guān)人員在授權(quán)范圍內(nèi)對各類采購計劃精心審查和批準(zhǔn)后，將采購計劃報送財務(wù)部審核。采購計劃審核的主要內(nèi)容如下。 1. 采購計劃是否符合企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營計劃。 2. 采購目的是否合理、得當(dāng)，采購的物資是否遵循成本最優(yōu)的原則， 3. 物資消耗定額、物資采購批量是否準(zhǔn)確，庫存儲備量是否存在過高或過低的現(xiàn)象。 4. 采購計劃表中的內(nèi)容是否符合規(guī)定要求。第 3 章 采 購計劃的執(zhí)行與調(diào)整第 8 條 采購計劃的執(zhí)行 1. 采購計劃的分解。采購經(jīng)理將審批后的采購計劃按照時間和職位進(jìn)行分解。 2. 采購任務(wù)的下達(dá)。對采購計劃進(jìn)行分解后，采購經(jīng)理需要將采購任務(wù)分配到各個崗位并落實(shí)責(zé)任，向采購人員說明采購的品種、數(shù)量、價格、期限和供應(yīng)商的情況等內(nèi)容。 3. 采購任務(wù)的執(zhí)行。采購部負(fù)責(zé)做好采購過程中采購數(shù)量和交貨情況等信息的記錄，采購計劃總監(jiān)對采購部執(zhí)行計劃的過程進(jìn)行監(jiān)督。第 9 條 采購計劃的變更管理 1. 若計劃執(zhí)行過程中出現(xiàn)異常問題，采購部應(yīng)對計劃做出調(diào)整。 2. 對于已經(jīng)審批的采購物資，請購部 門如果需要變更物資的規(guī)格、數(shù)量或撤銷采購申請，必須立即通知采購部，以便采購部及時根據(jù)實(shí)際情況變更采購計劃。第 10 條 采購計劃的增補(bǔ)管理 1. 各需求部門在發(fā)現(xiàn)采購物資不能滿足業(yè)務(wù)需要時，應(yīng)編制 “增補(bǔ)需求計劃申請表 ”。 2. 采購部需編制相關(guān)的說明文件，說明增補(bǔ)物資需求的原因以及已采購物資的使用狀況，附在 “增補(bǔ)需求計劃申請表 ”后。 3. 申請表需求部門經(jīng)理審批簽字后，遞交采購部。 4. 如果增補(bǔ)需求的申請符合公司的相關(guān)規(guī)定，則采購計劃人員應(yīng)著手編制采購計劃增補(bǔ)方案；如果增補(bǔ)需求的申請不規(guī)范或申請原因不充分，采購部有權(quán) 駁回相關(guān)部門的申請。 5. 采購計劃增補(bǔ)方案經(jīng)采購總監(jiān)、財務(wù)部、總經(jīng)理分別審批通過后，便可作為增補(bǔ)采購計劃的依據(jù)。 6. 增補(bǔ)采購計劃制訂完成后，采購部應(yīng)將其發(fā)送至需求部門，作為采購增補(bǔ)實(shí)施的依據(jù)。第 4 章 附則第 11 條 本制度由采購部附則制度與解釋第 12 條 本制度報總經(jīng)理辦公室會審批批準(zhǔn)后，自頒布之日起執(zhí)行。 注：查看本文詳細(xì)信息，請登錄安徽人事資料網(wǎng) 站內(nèi)搜索：采購和銷售管理制度 看了該文章的人還看了： 鋼材銷售部管理制度第一條 總 則 為進(jìn)一步加強(qiáng)集團(tuán)公司鋼材銷售管理，以適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的發(fā) 展，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，提高企業(yè)的市場競爭力，確保企業(yè)高速、穩(wěn)健的發(fā)展，根據(jù)集團(tuán) 銷售管理流程制度銷售顧問與客戶交易過程中必須嚴(yán)格遵守以下銷售流程管理細(xì)則，嚴(yán)禁未經(jīng)主管人員審批即與客戶達(dá)成任何協(xié)議。 一．內(nèi)部認(rèn)購規(guī)定 1．銷售顧問與客戶簽定房屋認(rèn)購單 銷售部門管理制度范文一、 目的：以業(yè)績?yōu)閷?dǎo)向，按勞分配為原則；以銷售業(yè)績和能力來拉升收入水平，充分調(diào)動銷售積極性，創(chuàng)造更大業(yè)績，共創(chuàng)公司和個人雙贏局面。 二、實(shí)施： 銷售