所得稅報(bào)表填報(bào)注意事項(xiàng)-資料下載頁(yè)
2025-05-10 04:18本頁(yè)面
【正文】 件的小型微利企業(yè) 37 過(guò)渡期稅收優(yōu)惠 38 其它 4447 企業(yè)人數(shù) 資產(chǎn)總額 所屬行業(yè) 福利企業(yè)退還增值稅 應(yīng)稅所得額 3萬(wàn)以下小微企業(yè)：所得 *15%，3萬(wàn)以上的小微企業(yè)：所得 *5% 注意優(yōu)惠類型：如中產(chǎn)設(shè)備抵免、再就業(yè)優(yōu)惠等 軟件、集成電路企業(yè)減免所得稅 必須填寫，行業(yè)不要選錯(cuò)，注意人數(shù)與表 3工資總額的邏輯關(guān)系 固定資產(chǎn) 最短折舊年限 房屋、建筑物 20 飛機(jī)、火車、輪船、機(jī)器、機(jī)械和其他生產(chǎn)設(shè)備 10 與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的器具、工具、家具 5 飛機(jī)、火車、輪船以外的運(yùn)輸工具 4 電子設(shè)備 (指由集成電路 \晶體管 \電子管等電子器件組成 ,應(yīng)用電子技術(shù) (包括軟件 )發(fā)揮作用的設(shè)備 ) 3 購(gòu)進(jìn) 軟件 ，凡符合固定資產(chǎn)或無(wú)形資產(chǎn)確認(rèn)條件的，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)構(gòu)核準(zhǔn) 2 集成電路生產(chǎn)企業(yè)的 生產(chǎn)性設(shè)備 ，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn) 3 附表 9資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細(xì)表 附表 9資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細(xì)表 注意：企業(yè)固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)折舊年限長(zhǎng)于稅收規(guī)定最低折舊年限的，年度申報(bào)時(shí)，其會(huì)計(jì)折舊不作納稅調(diào)減處理。 附表十一、長(zhǎng)期股權(quán)投資所得（損失）明細(xì)表 注意：本年度投資額大幅減少，而投資轉(zhuǎn)讓所得沒(méi)有增加，是否屬于股權(quán)轉(zhuǎn)讓或資產(chǎn)重組，注意是否按公允價(jià)值計(jì)價(jià)
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