【正文】 填報納稅人在管理費用或營業(yè)費用中實際列支的業(yè)務招待費；第2列填報本納稅年度按稅收規(guī)定計算的扣除限額；第3列＝第1－2列。5．第7行 “本期轉(zhuǎn)回以前年度確認的時間性差異”：反映以前年度按照稅務處理規(guī)定已作納稅調(diào)減，在本期不能再稅前扣除，應予納稅調(diào)增的費用或損失。按照會計制度規(guī)定應當于以后年度確認的費用或損失，但按照稅收規(guī)定可以從當期應納稅所得額中扣除，從而形成的應納稅所得時間性差異應在本期的納稅調(diào)增額，即是納稅人以前年度確認的時間性差異（遞延稅款貸項）在本期轉(zhuǎn)回數(shù)（遞延稅款借項）。6．第8行“折舊、攤銷支出”：第1列填報本納稅年度實際發(fā)生的固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)攤銷金額，金額等于附表十三《資產(chǎn)折舊、攤銷明細表》第17行第2列；第2列填報本納稅年度按稅收規(guī)定計算的扣除限額，金額等于附表十三第9列第17行；第3列金額等于附表十三第10列第17行或本表第1－2列。7．第9行“廣告支出”：第1列填報納稅人在本納稅年度實際發(fā)生的廣告支出，金額等于附表十一《廣告費支出明細表》第4行；第2列填報本納稅年度按稅收規(guī)定計算的扣除限額，金額等于附表十一第8行；第3列填報本納稅年度按稅收規(guī)定計算的納稅調(diào)整額，金額等于附表十一第9行或本表第1－2列。8．第10行“業(yè)務宣傳費”：第1列填報本納稅年度實際發(fā)生的業(yè)務宣傳費；第2列填報本納稅年度按稅收規(guī)定計算的扣除限額；第3列＝第1－2列。9．第11行“銷售傭金”：第1列填報本納稅年度實際發(fā)生的銷售傭金；第2列填報本納稅年度按稅收規(guī)定計算的扣除限額；第3列＝第1－2列。10．第12行“股權投資轉(zhuǎn)讓凈損失”：第1列填報本納稅年度實際發(fā)生的股權投資轉(zhuǎn)讓凈損失，金額等于附表三《投資所得（損失）明細表》第10列第10行為負數(shù)時的金額（若為正數(shù)，則本行的各列數(shù)據(jù)不需填報）；第2列填報本納稅年度按稅收規(guī)定計算的扣除限額，金額等于附表三補充資料“本年度股權投資轉(zhuǎn)讓凈損失稅前扣除限額”；第3列填報本納稅年度按稅收規(guī)定計算的納稅調(diào)整額，金額等于附表三補充資料“股權投資轉(zhuǎn)讓凈損失納稅調(diào)整額”或本表第1－2列。11．第13行“財產(chǎn)損失”：第1列填報本納稅年度實際發(fā)生的財產(chǎn)損失金額；第2列填報本納稅年度稅務機關審批的財產(chǎn)損失金額；第3列＝第1－2列。12．第14行“壞賬準備金”：第1列填報本納稅年度會計核算增（減）提的壞賬準備，金額等于附表十四（1）《壞賬損失明細表》第1列第6行；第2列填報按稅收規(guī)定計算提取的金額，金額等于附表十四（1）第2列第6行；第3列等于附表十四（1）第3列第6行。13．第15行“各類社會保障性繳款”：第1列填報本納稅年度實際繳納的各類社會保障性繳款；第2列填報按稅收規(guī)定允許扣除的項目金額；第3列＝第1－2列。14．第16至22行：按照第15行的要求分別填報。15．第23行“上交總機構(gòu)管理費”：第1列填報本納稅年度實際上交的總機構(gòu)管理費；第2列填報經(jīng)稅務機關批準的總機構(gòu)管理費；第3列＝第1－2列。16．第24行“住房公積金”：第1列填報本納稅年度實際發(fā)生的住房公積金；第2列填報按稅收規(guī)定允許稅前扣除的住房公積金；第3列＝第1－2列。17．第25行“本期增提的各項準備金”：各列分別等于第26至33行各列的合計數(shù)。18．第26至33行：第1列分別填報本納稅年度增提的各項準備金；第2列填報“0”；第3列除第332行外，均等于第1列；第31行“呆賬準備”由金融企業(yè)填報，納稅調(diào)增金額等于附表十四（2）《呆賬準備計提明細表》“本期申報的呆賬準備納稅調(diào)整額”；第32行“保險責任準備金提轉(zhuǎn)差” 由從事金融業(yè)務的納稅人填報，納稅調(diào)增金額等于附表十四（3）《保險準備提轉(zhuǎn)差納稅調(diào)整表》第29行3列。19．第34行“罰款支出”：第1列填報本納稅年度實際發(fā)生的罰款支出，金額等于附表二（1）《成本費用明細表》第23行；第2列填報納稅人按照經(jīng)濟合同規(guī)定支付的違約金(包括銀行罰息)、罰款和訴訟費；第3列＝第1－2列。20．第35行“與收入無關的支出”：第1列填報本納稅年度實際發(fā)生與收入無關的支出；第2列填報“0”；第3列＝第1列。21．第36行“本期預售收入的預計利潤”：填報從事房地產(chǎn)業(yè)務的納稅人本期取得的預售收入，按照稅收規(guī)定的預售收入利潤率計算的預計利潤。2