【正文】 填報(bào)納稅人在管理費(fèi)用或營業(yè)費(fèi)用中實(shí)際列支的業(yè)務(wù)招待費(fèi)；第2列填報(bào)本納稅年度按稅收規(guī)定計(jì)算的扣除限額；第3列＝第1－2列。5．第7行 “本期轉(zhuǎn)回以前年度確認(rèn)的時間性差異”：反映以前年度按照稅務(wù)處理規(guī)定已作納稅調(diào)減，在本期不能再稅前扣除，應(yīng)予納稅調(diào)增的費(fèi)用或損失。按照會計(jì)制度規(guī)定應(yīng)當(dāng)于以后年度確認(rèn)的費(fèi)用或損失，但按照稅收規(guī)定可以從當(dāng)期應(yīng)納稅所得額中扣除，從而形成的應(yīng)納稅所得時間性差異應(yīng)在本期的納稅調(diào)增額，即是納稅人以前年度確認(rèn)的時間性差異（遞延稅款貸項(xiàng)）在本期轉(zhuǎn)回?cái)?shù)（遞延稅款借項(xiàng)）。6．第8行“折舊、攤銷支出”：第1列填報(bào)本納稅年度實(shí)際發(fā)生的固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)攤銷金額，金額等于附表十三《資產(chǎn)折舊、攤銷明細(xì)表》第17行第2列；第2列填報(bào)本納稅年度按稅收規(guī)定計(jì)算的扣除限額，金額等于附表十三第9列第17行；第3列金額等于附表十三第10列第17行或本表第1－2列。7．第9行“廣告支出”：第1列填報(bào)納稅人在本納稅年度實(shí)際發(fā)生的廣告支出，金額等于附表十一《廣告費(fèi)支出明細(xì)表》第4行；第2列填報(bào)本納稅年度按稅收規(guī)定計(jì)算的扣除限額，金額等于附表十一第8行；第3列填報(bào)本納稅年度按稅收規(guī)定計(jì)算的納稅調(diào)整額，金額等于附表十一第9行或本表第1－2列。8．第10行“業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)”：第1列填報(bào)本納稅年度實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)；第2列填報(bào)本納稅年度按稅收規(guī)定計(jì)算的扣除限額；第3列＝第1－2列。9．第11行“銷售傭金”：第1列填報(bào)本納稅年度實(shí)際發(fā)生的銷售傭金；第2列填報(bào)本納稅年度按稅收規(guī)定計(jì)算的扣除限額；第3列＝第1－2列。10．第12行“股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓凈損失”：第1列填報(bào)本納稅年度實(shí)際發(fā)生的股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓凈損失，金額等于附表三《投資所得（損失）明細(xì)表》第10列第10行為負(fù)數(shù)時的金額（若為正數(shù)，則本行的各列數(shù)據(jù)不需填報(bào)）；第2列填報(bào)本納稅年度按稅收規(guī)定計(jì)算的扣除限額，金額等于附表三補(bǔ)充資料“本年度股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓凈損失稅前扣除限額”；第3列填報(bào)本納稅年度按稅收規(guī)定計(jì)算的納稅調(diào)整額，金額等于附表三補(bǔ)充資料“股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓凈損失納稅調(diào)整額”或本表第1－2列。11．第13行“財(cái)產(chǎn)損失”：第1列填報(bào)本納稅年度實(shí)際發(fā)生的財(cái)產(chǎn)損失金額；第2列填報(bào)本納稅年度稅務(wù)機(jī)關(guān)審批的財(cái)產(chǎn)損失金額；第3列＝第1－2列。12．第14行“壞賬準(zhǔn)備金”：第1列填報(bào)本納稅年度會計(jì)核算增（減）提的壞賬準(zhǔn)備，金額等于附表十四（1）《壞賬損失明細(xì)表》第1列第6行；第2列填報(bào)按稅收規(guī)定計(jì)算提取的金額，金額等于附表十四（1）第2列第6行；第3列等于附表十四（1）第3列第6行。13．第15行“各類社會保障性繳款”：第1列填報(bào)本納稅年度實(shí)際繳納的各類社會保障性繳款；第2列填報(bào)按稅收規(guī)定允許扣除的項(xiàng)目金額；第3列＝第1－2列。14．第16至22行：按照第15行的要求分別填報(bào)。15．第23行“上交總機(jī)構(gòu)管理費(fèi)”：第1列填報(bào)本納稅年度實(shí)際上交的總機(jī)構(gòu)管理費(fèi)；第2列填報(bào)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的總機(jī)構(gòu)管理費(fèi)；第3列＝第1－2列。16．第24行“住房公積金”：第1列填報(bào)本納稅年度實(shí)際發(fā)生的住房公積金；第2列填報(bào)按稅收規(guī)定允許稅前扣除的住房公積金；第3列＝第1－2列。17．第25行“本期增提的各項(xiàng)準(zhǔn)備金”：各列分別等于第26至33行各列的合計(jì)數(shù)。18．第26至33行：第1列分別填報(bào)本納稅年度增提的各項(xiàng)準(zhǔn)備金；第2列填報(bào)“0”；第3列除第332行外，均等于第1列；第31行“呆賬準(zhǔn)備”由金融企業(yè)填報(bào)，納稅調(diào)增金額等于附表十四（2）《呆賬準(zhǔn)備計(jì)提明細(xì)表》“本期申報(bào)的呆賬準(zhǔn)備納稅調(diào)整額”；第32行“保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差” 由從事金融業(yè)務(wù)的納稅人填報(bào)，納稅調(diào)增金額等于附表十四（3）《保險(xiǎn)準(zhǔn)備提轉(zhuǎn)差納稅調(diào)整表》第29行3列。19．第34行“罰款支出”：第1列填報(bào)本納稅年度實(shí)際發(fā)生的罰款支出，金額等于附表二（1）《成本費(fèi)用明細(xì)表》第23行；第2列填報(bào)納稅人按照經(jīng)濟(jì)合同規(guī)定支付的違約金(包括銀行罰息)、罰款和訴訟費(fèi)；第3列＝第1－2列。20．第35行“與收入無關(guān)的支出”：第1列填報(bào)本納稅年度實(shí)際發(fā)生與收入無關(guān)的支出；第2列填報(bào)“0”；第3列＝第1列。21．第36行“本期預(yù)售收入的預(yù)計(jì)利潤”：填報(bào)從事房地產(chǎn)業(yè)務(wù)的納稅人本期取得的預(yù)售收入，按照稅收規(guī)定的預(yù)售收入利潤率計(jì)算的預(yù)計(jì)利潤。2