【導(dǎo)讀】調(diào)研報(bào)告－公司汽車銷售有限公司

　　

【正文】 (6)到貨通知 S/A 送配 (3)供應(yīng)商反饋 (2)查價(jià) 入庫 電腦查詢 電話 郵件詢價(jià)單 電話詢價(jià) 領(lǐng)用 審核、付款 目前流程為先由 S/A 開具《車輛維修委托書》，再向零件部詢價(jià)，若無庫存零件，則零件部填寫《配件訂貨單》后，由 S/A 簽字確認(rèn)。 派工單 接待專員 車 間 維修技師 填 寫報(bào)價(jià)單 零件部 客 戶 零件部 汽車商件 CPM APC TPCS 非汽車商件 供貨商 發(fā)票 零件部 財(cái)務(wù)部 入庫單 庫存零件 出庫單 出庫零件 收、發(fā)、 存日?qǐng)?bào)表 發(fā)票 調(diào)研報(bào)告 25 結(jié)算流程圖 注：有此兩單者，可辦理結(jié)算。 注：除 《收款明細(xì)統(tǒng)計(jì)日?qǐng)?bào)表》連同所收款項(xiàng)由結(jié)算員于次日交財(cái)務(wù)部外， 目前并無其他報(bào)表上交財(cái)務(wù)部。只有一個(gè)《財(cái)務(wù)月結(jié)表》也只是很簡單的匯總。 接車專員 零件部 《上海市汽車維修收費(fèi)結(jié)算單》一式四聯(lián)，財(cái)務(wù)、客戶、統(tǒng)計(jì)、收益結(jié)算各一聯(lián) 結(jié)算當(dāng)日精品業(yè)務(wù)。客戶要求開具維修發(fā)票的，在服務(wù)部結(jié)算處付款；客戶要求開具其他發(fā)票的，直接在財(cái)務(wù)部付款。 當(dāng)日服務(wù)部業(yè)務(wù)開支報(bào)銷。核定 服務(wù)部備用金10,000 元。 登錄各流水賬簿。 注：目前并未登記這些賬簿。 接車專員 零件部 《車輛維修派工單》 《零件出庫單》 現(xiàn)金、銀行 欠款 精品 服務(wù)部備用金 周 周 欠 營 款 業(yè) 統(tǒng) 額 計(jì) 統(tǒng) 計(jì) 月 報(bào) 《收款明細(xì)統(tǒng)計(jì)日?qǐng)?bào)表》，連同所收款項(xiàng)次日交財(cái)務(wù)部 調(diào)研報(bào)告 26 三、財(cái)務(wù)部 收入、支出核算流程 前臺(tái)結(jié)算 (服務(wù)部 ) 銷售結(jié)算 (銷售部 ) 現(xiàn)金、支票、匯票、本票、 POS (1)《資金變動(dòng)狀況日?qǐng)?bào)表》、 (2) 國產(chǎn)車為《車輛結(jié)算清單》，進(jìn)口車為 《銷售通知書》 。 解銀行、出納填制國產(chǎn)車收付款記賬憑證 出納 簽收 申 請(qǐng) 人填 寫 支款 憑 單(現(xiàn)金報(bào)銷單 ) 部 門 經(jīng)理 審 核簽字 財(cái) 務(wù) 經(jīng)理 審 核簽字 總經(jīng)理 簽字 出 納 核對(duì) 后 開支票 (加蓋財(cái) 務(wù)專用章 )或 支 付現(xiàn)金 財(cái) 務(wù) 經(jīng)理 審 核并 加 蓋法人章 支票 (現(xiàn)金 )交申請(qǐng) 人 簽字 收入憑證、支票回執(zhí) (現(xiàn)金報(bào)銷單 )及原始憑證錄入電腦 服務(wù)部付材料款需經(jīng)服務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)核簽字 根據(jù)來款、支款憑證、報(bào)銷單建立往來明細(xì)賬、費(fèi)用明細(xì)賬 調(diào)研報(bào)告 28 收支報(bào)表流程 (1)日?qǐng)?bào)、周報(bào) (2)周預(yù)算 注： 公司上報(bào)管理公司的 管理臺(tái)賬中包含周資金預(yù)算； 根據(jù)國產(chǎn)車、進(jìn)口車的庫存資金情況，編制資金變動(dòng)狀況日?qǐng)?bào)表。 收入、付出日匯總 報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理 編制收入、付出周匯總表 (周五下班前 ) 報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理、集團(tuán)公司 編制 周資金預(yù)算表 (周五下班前 ) 各部門提供周預(yù)算數(shù)據(jù)(周五 15點(diǎn)前 ) 國產(chǎn)車、進(jìn)口車庫存資金情況 資金變動(dòng)狀況日?qǐng)?bào)表 (下班前 ) 調(diào)研報(bào)告 29 會(huì)計(jì)核算流程之一：國產(chǎn)車 (1)國產(chǎn)車采購 (2)國產(chǎn)車銷售 接下 接上 注： 銷售部國產(chǎn)車開票必須提供：客戶身份證復(fù)印件、合格證、結(jié)算單、出庫單、訂購單 (缺一不可 )。 (1)對(duì)個(gè)人開具《機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票》一式六聯(lián)：第一聯(lián)公司留存，第二聯(lián)客戶發(fā)票聯(lián)，第三聯(lián)公司記賬聯(lián)， 第四聯(lián)為注冊(cè)登記聯(lián)，用于客戶上牌，第五聯(lián)為報(bào)稅聯(lián)，用于客戶交納車輛購置稅，第六聯(lián)提貨聯(lián)， 但目前無其他用途，仍留在公司。 (2)對(duì)公司開具增值稅專用發(fā)票，一式七聯(lián)。 銷售部國產(chǎn)車返利必須每半月提供返利金額匯總表及裝潢匯總。 如遇來款與開票人不符，銷售部必須提供委托書即《代付款證明書》，否則不得辦理開票等 。 銷售部每日下班前向財(cái)務(wù)部提交國產(chǎn)車庫存表。 TACT 查付款信息并打單 把數(shù)據(jù)及時(shí)輸入 TACT 銷售部新車入庫單 交銷售部填寫支款單 核對(duì)車款是否到帳、開票資料是否齊全 銷售部發(fā)車出庫單 銷售發(fā)票 3 聯(lián)交 業(yè) 務(wù) 員簽收 核 對(duì) 車 架號(hào)結(jié) 轉(zhuǎn) 車 輛成本輸電腦 記賬聯(lián)作銷售收入及時(shí)制證輸入電腦 銷 售 部 提供返利、裝潢明細(xì)表、核對(duì) 銷售部支款單交出納 核算車輛收、發(fā)、存并制表 等待銷售部系統(tǒng)擔(dān)當(dāng)配車 核 算 車 輛毛利并制表 報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理、銷售經(jīng)理、總經(jīng)理 出納付款后及時(shí)通知會(huì)計(jì) 核對(duì)車架號(hào)、發(fā)票作入庫輸入電腦 財(cái) 務(wù)開 具發(fā) 票(訂單、付款、開票統(tǒng)一名稱 ) 調(diào)研報(bào)告 30 會(huì)計(jì)核算流程之二：維修服務(wù) 注： 零件倉庫每星期一、四提供零件庫存匯總表 月末前臺(tái)收銀、前臺(tái)統(tǒng)計(jì)必須提供已開票未到賬的記賬聯(lián)、未完工零件的明細(xì) 服務(wù)部利潤、費(fèi)用分析表次月 5日前完成 核對(duì)零件入庫單 核對(duì)零件收發(fā)存日?qǐng)?bào)表 核 對(duì) 零 件出庫單 (工單 ) 月終結(jié)轉(zhuǎn)零件、服務(wù)成本 (包括未完工成本 ) 服務(wù)部利潤表、利潤費(fèi)用分析表 報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理、服務(wù) 部經(jīng)理 核對(duì)零件購貨發(fā)票 零件部提供收發(fā)存報(bào)表，入、出庫單 (工單 ) 月 終 轉(zhuǎn) 結(jié)已開 票 未 到帳的應(yīng)收款 月 終 暫 估已銷 售 未 來票的零件成本 調(diào)研報(bào)告 31 會(huì)計(jì)核算流程之三：公司進(jìn)口車 注： 銷售部進(jìn)口車開票必須提供：進(jìn)口貨物證明書、客戶身份證復(fù)印件、出庫單、法人代碼 (缺一不可 ) 進(jìn)口車開具增票必須來款戶名一致 (否則不予辦理 ) 銷售部：進(jìn)口車入庫單 銷售部發(fā)車：進(jìn)口車出庫單 銷售發(fā)票 3 聯(lián)交業(yè)務(wù)員簽收 開具發(fā)票 (銷售通知書、來款人、戶名一致 ) 核對(duì)車款是否到帳、開票資料是否齊全 記賬聯(lián)及時(shí)制證輸入電腦 核對(duì)發(fā)動(dòng)機(jī)號(hào)結(jié)轉(zhuǎn)成本輸電腦 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)口車毛利并制表 核對(duì)發(fā)動(dòng)機(jī)號(hào)、發(fā)票作入庫輸入電腦 調(diào)研報(bào)告 32 會(huì)計(jì)核算流程之四：公司總賬、報(bào)表 注： 次月 2日完 成總賬 次月 4日完成報(bào)表 5日完成稅務(wù)所申報(bào) 10日前完成車管所、工業(yè)區(qū)報(bào)表 復(fù)核公司收付憑證 編制公司資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表 編制應(yīng)交增值稅表、個(gè)人所得稅表 等稅務(wù)報(bào)表 編制車管所月報(bào)表、工業(yè)區(qū)月報(bào)表。注：此為統(tǒng)計(jì)報(bào)表，與報(bào)稅無關(guān)。 預(yù)提貸款利息 結(jié)轉(zhuǎn)工資、后勤費(fèi)用分?jǐn)? 攤銷無形資產(chǎn)、開辦費(fèi)等 計(jì)提固定資產(chǎn)折舊等 核對(duì)明細(xì)賬 、總賬并試算平衡 結(jié)轉(zhuǎn)損益 編制轉(zhuǎn)賬憑證 結(jié)賬、過賬、編報(bào)表 電子申報(bào)、去稅務(wù)所驗(yàn)增票、送月報(bào) 送車管所、工業(yè)區(qū)報(bào)表 報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理 調(diào)研報(bào)告 33 會(huì)計(jì)核算流程之五：騁豐進(jìn)口車－信用證 (1)