【導讀】有限公司成立于20xx年10月，注冊資本1000萬元，公司創(chuàng)立歷來，以“誠信守諾，客戶至上”。產(chǎn)品和超值服務。也不是為了補充其它營養(yǎng)成分的食品；從營銷的角度來看，閑享受而不是補充營養(yǎng)的食品?；蛘呔邆浔＝」δ艿氖称?。于產(chǎn)品形態(tài)劃分，而要用產(chǎn)品的賣點和功能來劃分。休閑食品，中國人更多的稱它為零食。入90年代后有了飛速的發(fā)展，尤其以1996年初為一個標志，開發(fā)速度和質量。場呈現(xiàn)快速增長的態(tài)勢。研究顯示，占到中國三分之二人口。5年將成為中國最強勁、最活躍的主力市場。美味、時尚等特色而將迎來高速發(fā)展期。年加工、銷售各類休閑食品4000噸。該項目投資總額6200萬元，其中建設投資5590萬元，市場需求量隨著人們生活水平的提高而增加。據(jù)統(tǒng)計，目前中國休閑食品銷量在200～300億元左右，我國休閑食品共有八大。據(jù)近年市場調查，休閑食品在主要超市、重點商場食品。休閑食品是具有旺盛生產(chǎn)力的產(chǎn)品，有著廣闊市場和巨。休閑食品企業(yè)應抓住機遇，通過新產(chǎn)品開發(fā)、

　　

【正文】 本項目運營期年均總成本費用為 ，估算詳見附表 2。 二、營業(yè)收入 本項目 年生產(chǎn)各種休閑食品 4000 噸，每噸均價 ，營業(yè)收入 總計 6400萬元。 三、稅金及附加 銷售稅金中包括增值稅、城市維護建設稅及教育費附加。項目增值稅稅率按 17%計。同時按照有關規(guī)定，項目繳納城市維護建設稅和教育費附加，稅率按增值稅的 5%和 3%計算。本項目新增增值稅 萬元，營業(yè)稅金及附加為 萬元。 具體詳見附表 3。 四、利潤 本項目生產(chǎn)期年平均稅前利潤為 ，企業(yè)所得稅按 25%計算為 ，稅后利潤為 。具體詳見附表 4：利潤及利潤分配表。 五、盈利能力分析 本項目盈利能力分析見表 16－ 3。 表 16－ 3 項目盈利能力分析表 序號 名稱 單位 數(shù)值 備注（含建設期） 1 項目投資回收期 年 稅前 年加工銷售 1000 噸休閑食品建設項目可行性研究報告 50 稅后 2 財務內部收益率 % 稅前 19 稅 后 3 財務凈現(xiàn)值 萬元 稅前 稅后 本項目稅前內部收益率為 %，稅后內部收益率為 19%，且本項目 年（所得稅 后 ）即可收回成本，說明該項目盈利能力較強，在財務上是可以接受的。 第四節(jié) 不確定性分析 一、盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點（ BEP）為 %，即本項目只要達到設計生產(chǎn)能力的 %，企業(yè)即可保本。 BEP=〔年固定成本 /（銷售收入 可變成本 銷售稅金及附加）〕 100%= % 二、敏感性分析 考慮到項目實施過程中一些不確定因素的變化，分別對建設投資、銷售價格、產(chǎn)品產(chǎn)量及經(jīng)營成本分別進行變動作敏感性分析。 敏感性分析表 項目 財務內部收益率（ %） 投資回收期（年） 凈現(xiàn)值（萬 元） 基本方案 19 銷售收入 +10% 10% 建設投資 +10% 年加工銷售 1000 噸休閑食品建設項目可行性研究報告 51 10% 3156 經(jīng)營成本 +10% 1234 10% 3658 由以上圖表可以看出，各因素的變化都不同程度地影響內部收益率，其中產(chǎn)品價格的變化最為敏感，其次是經(jīng)營成本、產(chǎn)品產(chǎn)量，建設投資的影響最小。價格因素是受市場制約的，而經(jīng)營成本在很大程度上取決于企業(yè)的經(jīng)營管理水平。因此，企業(yè)要不斷提高生產(chǎn)技術和經(jīng)營管理水平，努力降低成本，力爭取得預期的經(jīng)濟和社會效益。經(jīng)過以上分析，說明本項目是能夠承擔一定風險的。經(jīng)過以上分析，說明本項目是能夠承擔一定風險的。 第五節(jié) 評價結論 通過分析 ，測得本項目各項技術經(jīng)濟指標都比較好，并且能承受一定的風險，從經(jīng)濟的角度看項目是良好的是切實可行的。 第十 五 章 綜合結論 第一節(jié) 結 論 本項目是建設單位正在實施操作的《 食品 有限公司年 加工、銷售 4000噸 休閑食品 建設項目》，項目生產(chǎn)工藝技術成熟，經(jīng)對該項目進行全面的考察、研究、論證認為：本項目領導班子堅強有力 ， 企業(yè)具有良好的外部環(huán)境 ， 項目選題正確，建設目標明確，年加工銷售 1000 噸休閑食品建設項目可行性研究報告 52 項目所采用的設備先進、工藝合理、節(jié)能技術方案先進可行。本項目符合國家有關產(chǎn)業(yè)政策，符合本地區(qū)的行業(yè)規(guī)劃和地區(qū)規(guī)劃，為國家鼓勵類項目。 本 項目實施后，運營期平均每年可增加企業(yè)銷售收入 6400萬元，利稅 萬元。本項目稅前內部收益率為 %，稅后內部收益率為 19%，且本項目 年（靜態(tài)投資所得稅 后 ）即可收回成本，表明本項目投資效果明顯，經(jīng)濟效益良好，抗風險能力較強。 本項目的建設可向社會提供 300個新增就業(yè)崗位，并可間接為社會提供大量崗位。企業(yè)每年還需上繳地方財政各種稅費，對地區(qū)社會經(jīng)濟發(fā)展和穩(wěn)定也將起著促進作用。 綜上所述，根據(jù)對本項目進行的可行性研究，從本項目法人情況，原材料供應情況，工藝技術方案的確定， 產(chǎn)品市場及經(jīng)濟效益測算等情況可以看出，本項目不僅投資風險小，而且經(jīng)濟效益顯著。因此本項目是可行的。 第二節(jié) 建 議 建議有關方面為本項目創(chuàng)造條件，促使其早日運營 ， 建設單位配備得力人選抓好本項目實施，嚴格管理，爭取早日見到效益。 年加工銷售 1000 噸休閑食品建設項目可行性研究報告 53 琿春食用菌休閑食品加工項目 可行性研究報告 二〇一一年十二月 年加工銷售 1000 噸休閑食品建設項目可行性研究報告 54 目錄 第 1章 總論 ......................................1 項目概要 .....................................1 項目建設的指導思想 ...........................3 項目建設的必要性 .............................3 項目建設的有利條件 ...........................4 建設內容與主要經(jīng)濟技術指標 ...................6 第 2 章 市場需求預測分析 ........... ..............6 國內市場 ....................................10 國際市場 ....................................11 價格展望 ....................................11 第 3 章 場址選擇及總平面布局 .....................12 場址選擇 ...................................12 總平面布局 .................................12 道路運輸 ...................................19 場內綠化 ...................................22 場區(qū)技術經(jīng)濟指標 ...........................23 第 4 章 項目設計（建設）方案 ....................23 生產(chǎn)規(guī)模 ....................................23 技術方案 ....................................23 生產(chǎn)工藝流程 ................................24 年加工銷售 1000 噸休閑食品建設項目可行性研究報告 55 土建工程 ....................................25 設備選擇 ....................................26 物料（原材料）供應 ..........................27 第 5 章 環(huán)境保護、勞動安全與節(jié)能措施 .............28 環(huán)境保護 ....................................28 勞動保護與安全衛(wèi)生 ..........................29 節(jié)能與節(jié)水 ..................................30 第 6 章 企業(yè)組織、勞動定員及人員培訓 .............31 組織機構 ....................................31 勞動定員 ....................................32 人員培訓 ....................................32 項目運行機制 ................................32 第 7 章 總投資估算及資金籌措 .....................33 投資估算編制依據(jù) ............................33 投資估算 ....................................33 總投資 及投資構成 ............................35 第 8 章 財務評價 .................................35 財務估算 ....................................35 盈利能力分析 ................................37 不確定性分析 ................................38 財務評價結論 ................................38 第 9 章 結論 .....................................39 年加工銷售 1000 噸休閑食品建設項目可行性研究報告 56 第 1 章 總論 項目概要 項目名稱 琿春食用菌休閑食品加工項目 建設地點 琿春邊境經(jīng)濟合作區(qū) 項目建設單位 琿春 XX 食用菌休閑食品加工廠 項目法人代表 XXX 項目建設年限 20xx 年 3 月至 20xx 年 3 月 項目建設性質 新建 報告編制單位 琿春邊境經(jīng)濟合作區(qū)經(jīng)濟技術合作局 報告編制依據(jù) 1.《琿春食用菌休閑食品加工廠建設工程規(guī)劃設計合 同》 《全國休閑農(nóng)業(yè)“十二五”規(guī)劃》 3.《 20xx－ 20xx 年吉林省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化和農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè) 發(fā)展規(guī)劃》 年加工銷售 1000 噸休閑食品建設項目可行性研究報告 57 、建設部頒發(fā)的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第二版） 、稅收制度 報告研究范圍 項目可行性研究的主要工作范圍包括：建設基本思路及建設必要性和可行性、市場分析、建設內容和規(guī)模及產(chǎn)品方案、工藝技術與設備、總體布局和工程設計方案、原料供 應、環(huán)境保護、安全生產(chǎn)及勞動保護、項目組織機構與運行機制、投資估算、資金籌措、效益評價等。 項目建設的指導思想 深入觀測科學發(fā)展觀，從全面建設小康社會和切實加快農(nóng)業(yè)生產(chǎn)方式轉變的戰(zhàn)略高度出發(fā)，采用標準化飼養(yǎng)規(guī)程和成套技術，建成一個標準化、規(guī)范化、規(guī)?；氖秤镁蓍e食品加工基地，統(tǒng)一產(chǎn)品標識，生產(chǎn)綠色純天然保健休閑食品，并可以此為循環(huán)核心，發(fā)展集有機肥生產(chǎn)、飼料地種植等循環(huán)經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)鏈，采取循環(huán)經(jīng)濟效應發(fā)展的組織形式。通過加強市場運作、營銷、信息、質量監(jiān)督等重要體系建設，切實推動當?shù)剞r(nóng)林產(chǎn) 業(yè)經(jīng)濟及相關產(chǎn)業(yè)結構優(yōu)化調整，從而提高本地區(qū)農(nóng)林資源利用水平，實現(xiàn)農(nóng)林業(yè)可持續(xù)發(fā)展。 項目建設的必要性 我國食用菌產(chǎn)業(yè)發(fā)展的需要 年加工銷售 1000 噸休閑食品建設項目可行性研究報告 58 中國是世界上擁有食用菌品種最多的國家之一，目前，已有記載的食用菌品種數(shù)量為 980 多種，其中具有藥用功效的品種有500 多種，至今我國已人工馴化栽培和利用菌絲體發(fā)酵培養(yǎng)的達百種，其中栽培生產(chǎn)的有 60 多種，形成商業(yè)生產(chǎn)的有 30 多種，除了占食用菌主要市場份額的香菇、木耳、平菇、雙孢菇、草菇、金針菇等 10 余個品種外，一系列的珍稀品種也相繼馴化成功，如杏鮑菇、白靈菇、真姬菇 、蛹蟲草、大球蓋菇、茶樹菇、灰樹花等已經(jīng)在國內廣泛栽培。隨著我國國民經(jīng)濟的快速發(fā)展，居民的收入水平越來越高，對食品的需求日益提高。人們對綠色食品如低糖、低脂肪、高蛋白的食品消費需求日益旺盛，此類食品的營業(yè)額一直保持較強的增長勢頭。食用菌是營養(yǎng)豐富、味道鮮美、強身健體的理想食品，也是我們人類的三大食物之一，同時它還具有很高的藥用價值，是人民公認的高營養(yǎng)保健食品。食用菌產(chǎn)業(yè)鏈既可變廢為寶，又可綜合開發(fā)利用，具有十分顯著的經(jīng)濟效益和社會效益。 提高農(nóng)業(yè)整體規(guī)模效益的需要 食用菌休閑食品加工項目的建設，必將帶動食用 菌的人工種植面積，調動廣大養(yǎng)殖戶的積極性和投資熱情，從而加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結構調整，改變產(chǎn)品結構單一、產(chǎn)品缺乏精深加工、產(chǎn)品效益不大的弊端，促進農(nóng)林產(chǎn)業(yè)機構的調整，形成“以菌促農(nóng)、農(nóng)菌結合”的良性循環(huán)。 同時，開發(fā)食用菌休閑食品實行產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，兼顧科技示范年加工銷售 1000 噸休閑食品建設項目可行性研究報告 59 和技術推廣的作用，能有效帶動當?shù)仄渌N植企業(yè)和種植專業(yè)戶的技術進步，這就有效吸納了先進生產(chǎn)要素，提高農(nóng)業(yè)整體規(guī)模效益。 增強市場競爭能力的需要 中國的城市化步伐加快，大量的