【導(dǎo)讀】有限公司成立于20xx年10月，注冊(cè)資本1000萬(wàn)元，公司創(chuàng)立歷來(lái)，以“誠(chéng)信守諾，客戶至上”。產(chǎn)品和超值服務(wù)。也不是為了補(bǔ)充其它營(yíng)養(yǎng)成分的食品；從營(yíng)銷的角度來(lái)看，閑享受而不是補(bǔ)充營(yíng)養(yǎng)的食品。或者具備保健功能的食品。于產(chǎn)品形態(tài)劃分，而要用產(chǎn)品的賣點(diǎn)和功能來(lái)劃分。休閑食品，中國(guó)人更多的稱它為零食。入90年代后有了飛速的發(fā)展，尤其以1996年初為一個(gè)標(biāo)志，開(kāi)發(fā)速度和質(zhì)量。場(chǎng)呈現(xiàn)快速增長(zhǎng)的態(tài)勢(shì)。研究顯示，占到中國(guó)三分之二人口。5年將成為中國(guó)最強(qiáng)勁、最活躍的主力市場(chǎng)。美味、時(shí)尚等特色而將迎來(lái)高速發(fā)展期。年加工、銷售各類休閑食品4000噸。該項(xiàng)目投資總額6200萬(wàn)元，其中建設(shè)投資5590萬(wàn)元，市場(chǎng)需求量隨著人們生活水平的提高而增加。據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前中國(guó)休閑食品銷量在200～300億元左右，我國(guó)休閑食品共有八大。據(jù)近年市場(chǎng)調(diào)查，休閑食品在主要超市、重點(diǎn)商場(chǎng)食品。休閑食品是具有旺盛生產(chǎn)力的產(chǎn)品，有著廣闊市場(chǎng)和巨。休閑食品企業(yè)應(yīng)抓住機(jī)遇，通過(guò)新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、

　　

【正文】 本項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期年均總成本費(fèi)用為 ，估算詳見(jiàn)附表 2。 二、營(yíng)業(yè)收入 本項(xiàng)目 年生產(chǎn)各種休閑食品 4000 噸，每噸均價(jià) ，營(yíng)業(yè)收入 總計(jì) 6400萬(wàn)元。 三、稅金及附加 銷售稅金中包括增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加。項(xiàng)目增值稅稅率按 17%計(jì)。同時(shí)按照有關(guān)規(guī)定，項(xiàng)目繳納城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加，稅率按增值稅的 5%和 3%計(jì)算。本項(xiàng)目新增增值稅 萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)稅金及附加為 萬(wàn)元。 具體詳見(jiàn)附表 3。 四、利潤(rùn) 本項(xiàng)目生產(chǎn)期年平均稅前利潤(rùn)為 ，企業(yè)所得稅按 25%計(jì)算為 ，稅后利潤(rùn)為 。具體詳見(jiàn)附表 4：利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表。 五、盈利能力分析 本項(xiàng)目盈利能力分析見(jiàn)表 16－ 3。 表 16－ 3 項(xiàng)目盈利能力分析表 序號(hào) 名稱 單位 數(shù)值 備注（含建設(shè)期） 1 項(xiàng)目投資回收期 年 稅前 年加工銷售 1000 噸休閑食品建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 50 稅后 2 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 % 稅前 19 稅 后 3 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬(wàn)元 稅前 稅后 本項(xiàng)目稅前內(nèi)部收益率為 %，稅后內(nèi)部收益率為 19%，且本項(xiàng)目 年（所得稅 后 ）即可收回成本，說(shuō)明該項(xiàng)目盈利能力較強(qiáng)，在財(cái)務(wù)上是可以接受的。 第四節(jié) 不確定性分析 一、盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（ BEP）為 %，即本項(xiàng)目只要達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 %，企業(yè)即可保本。 BEP=〔年固定成本 /（銷售收入 可變成本 銷售稅金及附加）〕 100%= % 二、敏感性分析 考慮到項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中一些不確定因素的變化，分別對(duì)建設(shè)投資、銷售價(jià)格、產(chǎn)品產(chǎn)量及經(jīng)營(yíng)成本分別進(jìn)行變動(dòng)作敏感性分析。 敏感性分析表 項(xiàng)目 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ %） 投資回收期（年） 凈現(xiàn)值（萬(wàn) 元） 基本方案 19 銷售收入 +10% 10% 建設(shè)投資 +10% 年加工銷售 1000 噸休閑食品建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 51 10% 3156 經(jīng)營(yíng)成本 +10% 1234 10% 3658 由以上圖表可以看出，各因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率，其中產(chǎn)品價(jià)格的變化最為敏感，其次是經(jīng)營(yíng)成本、產(chǎn)品產(chǎn)量，建設(shè)投資的影響最小。價(jià)格因素是受市場(chǎng)制約的，而經(jīng)營(yíng)成本在很大程度上取決于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理水平。因此，企業(yè)要不斷提高生產(chǎn)技術(shù)和經(jīng)營(yíng)管理水平，努力降低成本，力爭(zhēng)取得預(yù)期的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益。經(jīng)過(guò)以上分析，說(shuō)明本項(xiàng)目是能夠承擔(dān)一定風(fēng)險(xiǎn)的。經(jīng)過(guò)以上分析，說(shuō)明本項(xiàng)目是能夠承擔(dān)一定風(fēng)險(xiǎn)的。 第五節(jié) 評(píng)價(jià)結(jié)論 通過(guò)分析 ，測(cè)得本項(xiàng)目各項(xiàng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)都比較好，并且能承受一定的風(fēng)險(xiǎn)，從經(jīng)濟(jì)的角度看項(xiàng)目是良好的是切實(shí)可行的。 第十 五 章 綜合結(jié)論 第一節(jié) 結(jié) 論 本項(xiàng)目是建設(shè)單位正在實(shí)施操作的《 食品 有限公司年 加工、銷售 4000噸 休閑食品 建設(shè)項(xiàng)目》，項(xiàng)目生產(chǎn)工藝技術(shù)成熟，經(jīng)對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行全面的考察、研究、論證認(rèn)為：本項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)班子堅(jiān)強(qiáng)有力 ， 企業(yè)具有良好的外部環(huán)境 ， 項(xiàng)目選題正確，建設(shè)目標(biāo)明確，年加工銷售 1000 噸休閑食品建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 52 項(xiàng)目所采用的設(shè)備先進(jìn)、工藝合理、節(jié)能技術(shù)方案先進(jìn)可行。本項(xiàng)目符合國(guó)家有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策，符合本地區(qū)的行業(yè)規(guī)劃和地區(qū)規(guī)劃，為國(guó)家鼓勵(lì)類項(xiàng)目。 本 項(xiàng)目實(shí)施后，運(yùn)營(yíng)期平均每年可增加企業(yè)銷售收入 6400萬(wàn)元，利稅 萬(wàn)元。本項(xiàng)目稅前內(nèi)部收益率為 %，稅后內(nèi)部收益率為 19%，且本項(xiàng)目 年（靜態(tài)投資所得稅 后 ）即可收回成本，表明本項(xiàng)目投資效果明顯，經(jīng)濟(jì)效益良好，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。 本項(xiàng)目的建設(shè)可向社會(huì)提供 300個(gè)新增就業(yè)崗位，并可間接為社會(huì)提供大量崗位。企業(yè)每年還需上繳地方財(cái)政各種稅費(fèi)，對(duì)地區(qū)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和穩(wěn)定也將起著促進(jìn)作用。 綜上所述，根據(jù)對(duì)本項(xiàng)目進(jìn)行的可行性研究，從本項(xiàng)目法人情況，原材料供應(yīng)情況，工藝技術(shù)方案的確定， 產(chǎn)品市場(chǎng)及經(jīng)濟(jì)效益測(cè)算等情況可以看出，本項(xiàng)目不僅投資風(fēng)險(xiǎn)小，而且經(jīng)濟(jì)效益顯著。因此本項(xiàng)目是可行的。 第二節(jié) 建 議 建議有關(guān)方面為本項(xiàng)目創(chuàng)造條件，促使其早日運(yùn)營(yíng) ， 建設(shè)單位配備得力人選抓好本項(xiàng)目實(shí)施，嚴(yán)格管理，爭(zhēng)取早日見(jiàn)到效益。 年加工銷售 1000 噸休閑食品建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 53 琿春食用菌休閑食品加工項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 二〇一一年十二月 年加工銷售 1000 噸休閑食品建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 54 目錄 第 1章 總論 ......................................1 項(xiàng)目概要 .....................................1 項(xiàng)目建設(shè)的指導(dǎo)思想 ...........................3 項(xiàng)目建設(shè)的必要性 .............................3 項(xiàng)目建設(shè)的有利條件 ...........................4 建設(shè)內(nèi)容與主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo) ...................6 第 2 章 市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)分析 ........... ..............6 國(guó)內(nèi)市場(chǎng) ....................................10 國(guó)際市場(chǎng) ....................................11 價(jià)格展望 ....................................11 第 3 章 場(chǎng)址選擇及總平面布局 .....................12 場(chǎng)址選擇 ...................................12 總平面布局 .................................12 道路運(yùn)輸 ...................................19 場(chǎng)內(nèi)綠化 ...................................22 場(chǎng)區(qū)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) ...........................23 第 4 章 項(xiàng)目設(shè)計(jì)（建設(shè)）方案 ....................23 生產(chǎn)規(guī)模 ....................................23 技術(shù)方案 ....................................23 生產(chǎn)工藝流程 ................................24 年加工銷售 1000 噸休閑食品建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 55 土建工程 ....................................25 設(shè)備選擇 ....................................26 物料（原材料）供應(yīng) ..........................27 第 5 章 環(huán)境保護(hù)、勞動(dòng)安全與節(jié)能措施 .............28 環(huán)境保護(hù) ....................................28 勞動(dòng)保護(hù)與安全衛(wèi)生 ..........................29 節(jié)能與節(jié)水 ..................................30 第 6 章 企業(yè)組織、勞動(dòng)定員及人員培訓(xùn) .............31 組織機(jī)構(gòu) ....................................31 勞動(dòng)定員 ....................................32 人員培訓(xùn) ....................................32 項(xiàng)目運(yùn)行機(jī)制 ................................32 第 7 章 總投資估算及資金籌措 .....................33 投資估算編制依據(jù) ............................33 投資估算 ....................................33 總投資 及投資構(gòu)成 ............................35 第 8 章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) .................................35 財(cái)務(wù)估算 ....................................35 盈利能力分析 ................................37 不確定性分析 ................................38 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 ................................38 第 9 章 結(jié)論 .....................................39 年加工銷售 1000 噸休閑食品建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 56 第 1 章 總論 項(xiàng)目概要 項(xiàng)目名稱 琿春食用菌休閑食品加工項(xiàng)目 建設(shè)地點(diǎn) 琿春邊境經(jīng)濟(jì)合作區(qū) 項(xiàng)目建設(shè)單位 琿春 XX 食用菌休閑食品加工廠 項(xiàng)目法人代表 XXX 項(xiàng)目建設(shè)年限 20xx 年 3 月至 20xx 年 3 月 項(xiàng)目建設(shè)性質(zhì) 新建 報(bào)告編制單位 琿春邊境經(jīng)濟(jì)合作區(qū)經(jīng)濟(jì)技術(shù)合作局 報(bào)告編制依據(jù) 1.《琿春食用菌休閑食品加工廠建設(shè)工程規(guī)劃設(shè)計(jì)合 同》 《全國(guó)休閑農(nóng)業(yè)“十二五”規(guī)劃》 3.《 20xx－ 20xx 年吉林省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化和農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè) 發(fā)展規(guī)劃》 年加工銷售 1000 噸休閑食品建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 57 、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第二版） 、稅收制度 報(bào)告研究范圍 項(xiàng)目可行性研究的主要工作范圍包括：建設(shè)基本思路及建設(shè)必要性和可行性、市場(chǎng)分析、建設(shè)內(nèi)容和規(guī)模及產(chǎn)品方案、工藝技術(shù)與設(shè)備、總體布局和工程設(shè)計(jì)方案、原料供 應(yīng)、環(huán)境保護(hù)、安全生產(chǎn)及勞動(dòng)保護(hù)、項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)與運(yùn)行機(jī)制、投資估算、資金籌措、效益評(píng)價(jià)等。 項(xiàng)目建設(shè)的指導(dǎo)思想 深入觀測(cè)科學(xué)發(fā)展觀，從全面建設(shè)小康社會(huì)和切實(shí)加快農(nóng)業(yè)生產(chǎn)方式轉(zhuǎn)變的戰(zhàn)略高度出發(fā)，采用標(biāo)準(zhǔn)化飼養(yǎng)規(guī)程和成套技術(shù)，建成一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、規(guī)?；氖秤镁蓍e食品加工基地，統(tǒng)一產(chǎn)品標(biāo)識(shí)，生產(chǎn)綠色純天然保健休閑食品，并可以此為循環(huán)核心，發(fā)展集有機(jī)肥生產(chǎn)、飼料地種植等循環(huán)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)鏈，采取循環(huán)經(jīng)濟(jì)效應(yīng)發(fā)展的組織形式。通過(guò)加強(qiáng)市場(chǎng)運(yùn)作、營(yíng)銷、信息、質(zhì)量監(jiān)督等重要體系建設(shè)，切實(shí)推動(dòng)當(dāng)?shù)剞r(nóng)林產(chǎn) 業(yè)經(jīng)濟(jì)及相關(guān)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整，從而提高本地區(qū)農(nóng)林資源利用水平，實(shí)現(xiàn)農(nóng)林業(yè)可持續(xù)發(fā)展。 項(xiàng)目建設(shè)的必要性 我國(guó)食用菌產(chǎn)業(yè)發(fā)展的需要 年加工銷售 1000 噸休閑食品建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 58 中國(guó)是世界上擁有食用菌品種最多的國(guó)家之一，目前，已有記載的食用菌品種數(shù)量為 980 多種，其中具有藥用功效的品種有500 多種，至今我國(guó)已人工馴化栽培和利用菌絲體發(fā)酵培養(yǎng)的達(dá)百種，其中栽培生產(chǎn)的有 60 多種，形成商業(yè)生產(chǎn)的有 30 多種，除了占食用菌主要市場(chǎng)份額的香菇、木耳、平菇、雙孢菇、草菇、金針菇等 10 余個(gè)品種外，一系列的珍稀品種也相繼馴化成功，如杏鮑菇、白靈菇、真姬菇 、蛹蟲(chóng)草、大球蓋菇、茶樹(shù)菇、灰樹(shù)花等已經(jīng)在國(guó)內(nèi)廣泛栽培。隨著我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，居民的收入水平越來(lái)越高，對(duì)食品的需求日益提高。人們對(duì)綠色食品如低糖、低脂肪、高蛋白的食品消費(fèi)需求日益旺盛，此類食品的營(yíng)業(yè)額一直保持較強(qiáng)的增長(zhǎng)勢(shì)頭。食用菌是營(yíng)養(yǎng)豐富、味道鮮美、強(qiáng)身健體的理想食品，也是我們?nèi)祟惖娜笫澄镏唬瑫r(shí)它還具有很高的藥用價(jià)值，是人民公認(rèn)的高營(yíng)養(yǎng)保健食品。食用菌產(chǎn)業(yè)鏈既可變廢為寶，又可綜合開(kāi)發(fā)利用，具有十分顯著的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。 提高農(nóng)業(yè)整體規(guī)模效益的需要 食用菌休閑食品加工項(xiàng)目的建設(shè)，必將帶動(dòng)食用 菌的人工種植面積，調(diào)動(dòng)廣大養(yǎng)殖戶的積極性和投資熱情，從而加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，改變產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一、產(chǎn)品缺乏精深加工、產(chǎn)品效益不大的弊端，促進(jìn)農(nóng)林產(chǎn)業(yè)機(jī)構(gòu)的調(diào)整，形成“以菌促農(nóng)、農(nóng)菌結(jié)合”的良性循環(huán)。 同時(shí)，開(kāi)發(fā)食用菌休閑食品實(shí)行產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)，兼顧科技示范年加工銷售 1000 噸休閑食品建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 59 和技術(shù)推廣的作用，能有效帶動(dòng)當(dāng)?shù)仄渌N植企業(yè)和種植專業(yè)戶的技術(shù)進(jìn)步，這就有效吸納了先進(jìn)生產(chǎn)要素，提高農(nóng)業(yè)整體規(guī)模效益。 增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力的需要 中國(guó)的城市化步伐加快，大量的