食用菌可行性研究報(bào)告-資料下載頁(yè)
2025-05-15 00:52本頁(yè)面
【正文】 經(jīng)濟(jì)效益分析一、估算依據(jù)１、產(chǎn)量項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后預(yù)計(jì)年產(chǎn)鮮香茹 1000 萬(wàn)公斤，鮮杏鮑茹 300 萬(wàn)公斤，干黑木耳 20 萬(wàn)公斤。２、建設(shè)期根據(jù)施工進(jìn)度安排，工程建設(shè)期 十個(gè)月。３、計(jì)算期計(jì)算期包括生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期和建設(shè)期，建設(shè)期 10 個(gè)月，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期為 10 年。４、達(dá)產(chǎn)情況工程在第一年建成后，第二就達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 100%。５、總投資估算本項(xiàng)目的總投資為 4800 萬(wàn)元，其中:⑴建設(shè)投資 4400 萬(wàn)元；⑵流動(dòng)資金為 400萬(wàn)元。產(chǎn)品價(jià)格香茹、杏鮑茹的售價(jià)分別按 6 元/公斤、7 元/公斤、干黑木耳為 80 元/公斤計(jì)。稅金及附加根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》和《中華人民共和國(guó)工農(nóng)業(yè)稅暫行條例》及地方有關(guān)規(guī)定，本項(xiàng)目銷售免稅。所得稅稅率為 33％。香茹的生物轉(zhuǎn)化率為 70%，杏鮑茹的生物轉(zhuǎn)化率為 75%，兩種茹每天投培養(yǎng)基干料重量均為 1100 公斤。香茹的培養(yǎng)基干料成本為 2780 元，杏鮑茹的培養(yǎng)基干料成本為 元。項(xiàng)目技術(shù)人員及管理人員共 20 名，月平均工資為 2500 元，生產(chǎn)員工按件取酬。水電費(fèi)水費(fèi)按 元/噸，電費(fèi)按 元/度計(jì)。1折舊費(fèi)和攤銷費(fèi)按平均年限法折舊，房屋建筑物按 10 年折舊，設(shè)備及其他按 10 年折舊，殘值率按 5％計(jì)算。無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)按 10 年平均攤銷。1維修費(fèi)按建設(shè)投資的 4％計(jì)列。1其他費(fèi)用（含銷售費(fèi)、企管費(fèi)等）銷售費(fèi)、企管費(fèi)按銷售收入的 8％計(jì)列。二、經(jīng)濟(jì)效益估算銷售收入估算經(jīng)測(cè)算，項(xiàng)目主要收入來(lái)源為香茹和杏鮑菇，年銷售香茹 1000 萬(wàn)公斤，杏鮑菇 300 萬(wàn)公斤，干黑木耳 20 萬(wàn)公斤，廢料年產(chǎn)量約 2 萬(wàn)噸，其中 70%左右可作肥料，收入較少可忽略不計(jì)。正常年項(xiàng)目產(chǎn)值收入 9700 萬(wàn)元?？偝杀举M(fèi)用估算項(xiàng)目正常生產(chǎn)年總成本費(fèi)用為 2500 萬(wàn)元，其中固定成本 1215 萬(wàn)元，可變成本 1285 萬(wàn)元。項(xiàng)目每年的經(jīng)營(yíng)成本為 2500 萬(wàn)元。３、利潤(rùn)總額及分配正常生產(chǎn)年年均利潤(rùn)總額為 3000 萬(wàn)元，按 33％的稅率交納所得稅。正常生產(chǎn)年年均稅后利潤(rùn)為 2010 萬(wàn)元，稅后利潤(rùn)提留 15％作盈余公積金。三、效益評(píng)價(jià)指標(biāo)盈利能力分析投資凈利潤(rùn)率＝年凈利潤(rùn)/投資總額100%=％財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率所得稅前為 %，稅后為 ％, 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值稅前為 3000 萬(wàn)元，稅后為 2010 萬(wàn)元（ic=10％），投資回收期投資回收期稅前為 年，稅為 年（不含建設(shè)期 1 年）。從以上各項(xiàng)指標(biāo)結(jié)果看出，本項(xiàng)目的各項(xiàng)盈利指標(biāo)均大于基準(zhǔn)收益（盈利）水平。四、不確定性分析盈虧平衡分析本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年總成本為 2500 萬(wàn)元。其中固定成本 1215 萬(wàn)元，年可變成本 1285 萬(wàn)元，銷售稅金為 0 萬(wàn)元，年均銷售收入 9000 萬(wàn)元。經(jīng)測(cè)算，項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)為：BEP＝％，盈虧平衡點(diǎn)的收入為 9000％＝2502 萬(wàn)元。結(jié)果表明，當(dāng)項(xiàng)目生產(chǎn)能力利用率為 ％，年收入達(dá)到 2502 萬(wàn)元時(shí)，財(cái)務(wù)就能保本，若超過(guò)此收入有盈利，反之則虧損。因此，本項(xiàng)目具有較強(qiáng)的市場(chǎng)適應(yīng)能力。敏感性分析為尋找項(xiàng)目的敏感因子和分析項(xiàng)目在各種可變狀態(tài)下的盈利能力、清償能力。本分析共進(jìn)行了 6 種狀態(tài)下的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)。結(jié)果表明，當(dāng)建設(shè)投資、經(jīng)營(yíng)成本、商品銷售分別177。10％時(shí)，其稅前稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率均在 10％以上，遠(yuǎn)大于基準(zhǔn)收益水平。因此該項(xiàng)目有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。從各種因素變化情況看，產(chǎn)品銷售價(jià)格的變化最為敏感，其次是經(jīng)營(yíng)成本。控制主要因素的措施：①銷售因素的控制，首先對(duì)產(chǎn)品保質(zhì)、保產(chǎn)，充分發(fā)揮測(cè)定中心的作用，疏通銷售渠道。②加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)成本管理，進(jìn)行經(jīng)營(yíng)成本網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃，做到事前控制，事后核算，達(dá)到企業(yè)管理預(yù)期的目的。③投資因素控制，要確保資金盡快到位，使項(xiàng)目正常投產(chǎn)。五、社會(huì)效益分析項(xiàng)目完成后，制種廠用工 150 人，養(yǎng)菇戶每戶投勞力 2 人，從而使香菇產(chǎn)業(yè)年解決返鄉(xiāng)務(wù)工農(nóng)民就業(yè) 1750 人。食用菌產(chǎn)業(yè)已經(jīng)被當(dāng)?shù)厝罕娏私獠⒔邮?，他們掌握了一定的食用菌栽培技術(shù)。但是目前由于規(guī)模小，深加工能力低，抗市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)能力小。已經(jīng)不適應(yīng)市場(chǎng)規(guī)?；?，全球化的發(fā)展需要。因此在繼承傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的同時(shí)要發(fā)展高檔次，高附加值，新品種食用菌，已經(jīng)成為食用菌產(chǎn)業(yè)的必然趨勢(shì)。食用菌其營(yíng)養(yǎng)價(jià)值和市場(chǎng)前景非?？春?，更適合深加工外銷，一旦規(guī)?；a(chǎn)形成，必將帶動(dòng)生產(chǎn)、加工、銷售弟二、三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，增加農(nóng)民和下崗工人的就業(yè)機(jī)會(huì)和地方財(cái)政收入，促進(jìn)象湖經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和農(nóng)民持續(xù)增收發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)起到積極的促進(jìn)作用。
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