【正文】 ，系統(tǒng)選配自動補(bǔ)償電力電容器柜，提高功率因數(shù)，實現(xiàn)節(jié)能運(yùn)行，選用節(jié)能型電機(jī)，確保節(jié)能效果。（5） 完善企業(yè)能源管理制度和機(jī)構(gòu)。生產(chǎn)裝置均設(shè)置完備的能源計量表計量，并明確管理責(zé)任，防止跑、冒、滴、漏，提高節(jié)能管理水平。 節(jié)水措施（1） 采用節(jié)水型工藝和設(shè)備，提高水資源利用率，降低水資源無效消耗。（2） 提高工藝用水回收利用率，充分利用處理后的污水做綠化用水。（3） 供水系統(tǒng)采取防滲、防漏措施。第6章 企業(yè)組織、勞動定員及人員培訓(xùn) 組織結(jié)構(gòu)本項目建成后，實行總公司領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。實行全員勞動合同制，制定嚴(yán)格的人事制度、財務(wù)制度。項目經(jīng)營期間，在公司的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，實行企業(yè)化經(jīng)營管理，財務(wù)獨立核算。各部門職能如下： 辦公室：負(fù)責(zé)各個部門之間調(diào)配與管理，文秘及日常廠內(nèi)事務(wù)。 技術(shù)部：負(fù)責(zé)技術(shù)的科研開發(fā)，為項目提供技術(shù)支持，日常技術(shù)管理。 生產(chǎn)部：日常廠內(nèi)生產(chǎn)安排，負(fù)責(zé)日常生產(chǎn)。 供銷部：負(fù)責(zé)市場開發(fā)、產(chǎn)品銷售及原材料購進(jìn)。 財務(wù)部：資金籌措、調(diào)配及日常財務(wù)管理。 勞動定員為了加強(qiáng)管理，提高勞動生產(chǎn)率和經(jīng)濟(jì)效益，本項目定員100人，其中：生產(chǎn)人員70人，技術(shù)管理人員15人，輔助生產(chǎn)人員10人，其他5人。所有人員全部實行勞動合同制管理。 人員培訓(xùn)該項目為高科技項目，人員素質(zhì)對該項目的正常運(yùn)營、長期穩(wěn)定發(fā)展至關(guān)重要。為實現(xiàn)企業(yè)發(fā)展目標(biāo)，將把人員的技術(shù)培訓(xùn)作為項目運(yùn)行機(jī)制中不可缺少的中心環(huán)節(jié)，通過培訓(xùn)來提高員工和種植戶的科學(xué)文化技術(shù)水平，提高員工的科技水平，提高種植戶的種植水平，使公司總體素質(zhì)提高的一個新水平，為項目的運(yùn)行及向高科技企業(yè)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。技術(shù)培訓(xùn)分為上崗培訓(xùn)、定期培訓(xùn)、專項培訓(xùn)等。每個員工在上崗前進(jìn)行集中培訓(xùn)，經(jīng)考試合格后才能上崗工作。 項目運(yùn)行機(jī)制堅持政府引導(dǎo)，企業(yè)自主開發(fā)的原則，采取自己種植自己加工的模式，通過推廣優(yōu)質(zhì)品種，培育自有品牌，逐漸擴(kuò)大影響范圍，使其形成較大經(jīng)濟(jì)規(guī)模，提高企業(yè)的知名度，打造知名品牌。 第七章 總投資估算及資金籌措 投資估算編制依據(jù)項目總投資包括：土建、設(shè)備、其他基建費、預(yù)備費、建設(shè)期利息和流動資金等內(nèi)容，參照當(dāng)?shù)貙嶋H建筑投資定額，依據(jù)國家計委和建設(shè)部聯(lián)合頒布的《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》中的新建和改擴(kuò)建項目評價方法進(jìn)行投資估算，編制依據(jù)如下：（1） 各專業(yè)設(shè)計提供的有關(guān)單項工程量，新（改）建規(guī)模、基礎(chǔ)設(shè)施、設(shè)備及安裝工程，省內(nèi)外當(dāng)前同類型工程的參考價格；（2） 當(dāng)?shù)馗鞣N投入物、產(chǎn)出物市場價格，當(dāng)?shù)亟ㄖこ填A(yù)算定額及價目表，近期建筑材料及設(shè)備的市場價格；（3） 工程建設(shè)其他費用，包括可研和設(shè)計費、招標(biāo)費、許可證、監(jiān)理費、質(zhì)檢費、建設(shè)單位管理費等前期準(zhǔn)備費。按土建工程、公用工程及其他、設(shè)備及安裝費用的5%計算，有關(guān)費率選取參照農(nóng)業(yè)項目建設(shè)工程投資估算編制規(guī)定。（4） 預(yù)備費按基本建設(shè)投資（包括土建工程、公用工程及其他、設(shè)備及安裝費、工程建設(shè)其他費用）的8%計算。 投資估算 土建投資主要包括廠房、辦公樓、道路、圍墻等方面的教案設(shè)，具體數(shù)量及單價見表，土建投資為4000萬元。序號項目名稱棟數(shù)合計面積（㎡）單價合計（萬元）1廠房2辦公路3原料庫4成品庫5配電室6大門7道路8圍墻 設(shè)備工器具食用菌加工所需設(shè)備儀器數(shù)量，單價見表82，經(jīng)計算，設(shè)備及安裝費為1200萬元。序號設(shè)備名稱規(guī)格型號（m）單位數(shù)量單價（元）合計（萬元）12345678 總投資及投資構(gòu)成 基本建設(shè)投資估算（1）土建、設(shè)備、五行資產(chǎn)投資等費用根據(jù)項目的實際需要計算而得。（2）預(yù)備費包括基本預(yù)備費和漲價預(yù)備費，基本預(yù)備費取基本建設(shè)投資基本費用的8%，項目在一年內(nèi)建成。（3）根據(jù)規(guī)定，該項目無基本建設(shè)投資方向調(diào)節(jié)稅。 建設(shè)期利息該項目全部為企業(yè)自有資金建設(shè)。 流動資金估算第8章 財務(wù)評價該項目經(jīng)濟(jì)評價依據(jù)國家發(fā)改委和建設(shè)部頒布的《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法和參數(shù)》規(guī)定的原則與方法進(jìn)行。在市場需求預(yù)測、生產(chǎn)規(guī)模、產(chǎn)品方案、工藝技術(shù)方案、原材料供應(yīng)、工程建設(shè)方案及實施計劃等基礎(chǔ)上進(jìn)行項目的經(jīng)濟(jì)評價。本報告對項目進(jìn)行財務(wù)盈利能力分析、敏感性分析。 財務(wù)估算該項目財務(wù)估算之行國家現(xiàn)行的《工業(yè)企業(yè)財務(wù)制度》、《農(nóng)業(yè)企業(yè)財務(wù)制度》以及增值稅暫行條例和企業(yè)所得稅暫行條例等有關(guān)政策、法規(guī)、參考地方優(yōu)惠政策。該項目視為新建工程，在計算中對項目總體效益進(jìn)行現(xiàn)金流量分析。 價格預(yù)測考慮到將來市場發(fā)展趨勢，該項目的投入、產(chǎn)出物之間的相對價格變化不會太大，故財務(wù)評價中的所有投入、產(chǎn)出物價格皆采用當(dāng)前市場價，主要投入產(chǎn)出的數(shù)量價格標(biāo)準(zhǔn)見附表。 項目銷售收入 項目每年主要的產(chǎn)品是食用菌休閑食品，正常運(yùn)行年銷售收入達(dá)到 萬元，年產(chǎn)品產(chǎn)量以及銷售收入見附表。 總成本估算 直接生產(chǎn)成本直接生產(chǎn)成本指原材料、燃料、動力和工資等方面的支出，項目直接生產(chǎn)成本見總成本表。 修理費修理費包括所有固定資產(chǎn)的大、小修理，按土建原值的2%設(shè)計，按其原值的4%提取。 管理費總成本表中的管理費指管理部門為經(jīng)營該項目而發(fā)生的支出，不包括管理人員工資、固定資產(chǎn)折舊、維修費和流動資金利息。 稅務(wù)根據(jù)當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)稅收條例，本項目執(zhí)行合作區(qū)現(xiàn)行稅收優(yōu)惠政策。 流動資金估算即項目年運(yùn)行費，采用分項估算法估算，本項目主要由人工費、水電開支、銷售等費用組成。 折舊和攤銷固定資產(chǎn)折舊采用直線法平均計算，計算時先扣除殘值（即原值的5%），遞延資產(chǎn)和無形資產(chǎn)按10年攤銷，各類固定資產(chǎn)的折舊和無形資產(chǎn)、開辦費的攤銷年限如下：（1） 房屋、建筑物等土建：20年（2） 各種設(shè)備：10年項目的折舊和攤銷從第二年開始計算，每年的折舊和攤銷情況見附表。 財務(wù)費用項目的折舊和攤銷從第二年開始計算，每年的折舊和攤銷情況見附表。 計算年限根據(jù)建設(shè)方案，項目計算期為10年，全部建設(shè)任務(wù)在項目開始執(zhí)行一年內(nèi)完成。 盈利能力分析 利潤及其分配 計算期各年的利潤及其分配情況見利潤及利潤分配表，盈余公積金按稅后利潤的10%提取。根據(jù)收入表、總成本表、損益表計算，達(dá)產(chǎn)期內(nèi)銷售收入2700萬元，年均總成本370萬元，年均利潤2260萬元，投資利潤率為73%，各項指標(biāo)符合要求，項目投資能獲得良好的效益，項目的各項盈利能力指標(biāo)見附表財務(wù)數(shù)據(jù)表。 財務(wù)盈利能力分析 按基期價計算的全部投資現(xiàn)金流量表見附表。%，高于基準(zhǔn)收益率6%，凈現(xiàn)值為195萬元（基準(zhǔn)貼現(xiàn)率為6%），（含一年建設(shè)期），（含一年建設(shè)期），各項指標(biāo)都符合要求，由附表資金來源與運(yùn)用表可以看出項目計算期內(nèi)各年中第一年資金平衡，以后各年資金盈余，項目資產(chǎn)狀況較好。 不確定分析 敏感性分析影響該項目經(jīng)濟(jì)效益的主要因素有：建設(shè)投資、經(jīng)營成本、銷售收入等，本項目將分別以全部投資為基礎(chǔ)分析基建投資、運(yùn)營成本、銷售收入變化對所得稅后內(nèi)部收益率的單因素影響。 盈虧平衡分析本報告對該項目的生產(chǎn)能力利用率進(jìn)行盈虧平衡點分析。以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧點位28%，表明該項目只達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力的28%時，企業(yè)就可以保本，表明項目在獲利上有較大的空間，有規(guī)模效益。 財務(wù)評價結(jié)論項目年均可獲凈利潤2260萬元，內(nèi)部收益率達(dá)70%，投資利潤率73%，財務(wù)凈現(xiàn)值2260萬元，雖然項目前期投資較大，但有很強(qiáng)的盈利能力，在運(yùn)行期內(nèi)很快就能收回投資，盡管投資方案存在一定的風(fēng)險，只要在市場銷售和成本管理方面加大力度，項目在財務(wù)上是可行的。 第九章 結(jié)論 本項目利用當(dāng)?shù)厥秤镁Y源優(yōu)勢發(fā)展食用菌休閑食品加工產(chǎn)業(yè)，提高食用菌附加值，提高農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，這一舉措完全符合國家產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向，采用先進(jìn)技術(shù)，實施標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)管理，建設(shè)“高產(chǎn)、優(yōu)質(zhì)、高效生態(tài)”的現(xiàn)代規(guī)模化種植場，對加快當(dāng)?shù)剞r(nóng)林業(yè)發(fā)展和產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營水平，優(yōu)化調(diào)整農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展，加快農(nóng)民脫貧致富和小康社會建設(shè)步伐具有重要意義。項目能產(chǎn)生良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，具有很強(qiáng)的抗風(fēng)險能力，因而該項目可行。40 / 41