【正文】 依據(jù)和說(shuō)明 編制依據(jù)《浙江省建筑工程概算定額》；《浙江省工程建設(shè)其他費(fèi)用定額》；設(shè)備廠(chǎng)商報(bào)價(jià)與詢(xún)價(jià)及其他相關(guān)資料。 編制說(shuō)明建設(shè)單位管理費(fèi)按工程費(fèi)用的3%計(jì)；勘探設(shè)計(jì)等專(zhuān)業(yè)費(fèi)用按工程費(fèi)用5%計(jì)； 預(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)用6%計(jì)。 投資估算 建筑工程費(fèi)用投資估算建筑工程投資估表 單位：萬(wàn)元序號(hào)建筑物名稱(chēng)結(jié)構(gòu)單位建筑面積單價(jià)（元）投資金額1裝瓶車(chē)間輕鋼結(jié)構(gòu)m21000800802滅菌車(chē)間輕鋼結(jié)構(gòu)m2100010001003預(yù)冷室輕鋼結(jié)構(gòu)m25001000504接種室輕鋼結(jié)構(gòu)m23001000305培養(yǎng)室輕鋼結(jié)構(gòu)m2400010004006出菇房輕鋼結(jié)構(gòu)m2850010008507加工房輕鋼結(jié)構(gòu)m28001000808物料房輕鋼結(jié)構(gòu)m220005001009其他配套用房輕鋼結(jié)構(gòu)m25008004010合計(jì)148001730 項(xiàng)目建筑設(shè)施工程投資估算為1730萬(wàn)元。 設(shè)備投資估算表設(shè)備設(shè)施投資估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)設(shè)備名稱(chēng)型號(hào)規(guī)格單位數(shù)量單價(jià)金額一主要設(shè)備9401滅菌容器只63182攪拌機(jī)械套216323裝瓶機(jī)臺(tái)214284接種機(jī)臺(tái)410405搔菌機(jī)臺(tái)210206挖瓶機(jī)臺(tái)212247制冷一體機(jī)套9087208包裝機(jī)臺(tái)215309燃油鍋爐2t/h臺(tái)1151510檢測(cè)設(shè)備套11313二其他設(shè)施工具103011栽培瓶萬(wàn)只27059412塑料筐萬(wàn)只171017013培養(yǎng)架萬(wàn)瓶140019614冷藏運(yùn)輸車(chē)臺(tái)23570三合計(jì)1970項(xiàng)目設(shè)備及安裝投資估算為1970萬(wàn)元。 公用工程費(fèi)用投資估算公用工程費(fèi)用投資估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)工程名稱(chēng)單位數(shù)量單價(jià)（元）投資合計(jì)備注建筑設(shè)備1道路m2200020040402停車(chē)場(chǎng)m2400200883圍墻、大門(mén)m500300155204沼氣池m310105供配電工程kVA35080806給排水1426407綠化m2220010022228環(huán)保1020309消防515110安全衛(wèi)生11112211水土保持1212合計(jì)142193335 項(xiàng)目公用工程投資估算為335萬(wàn)元。 其他建設(shè)費(fèi)用投資估算： 其他建設(shè)費(fèi)用估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)費(fèi)用名稱(chēng)基數(shù)比例金額備 注1建設(shè)單位管理費(fèi)40353%1212專(zhuān)業(yè)費(fèi)用40355%2023技術(shù)培訓(xùn)費(fèi)200人2000元/人404合 計(jì)363 基本預(yù)備費(fèi)：按工程費(fèi)用的6%計(jì)為242萬(wàn)元。 項(xiàng)目建設(shè)投資:綜上分析，項(xiàng)目建設(shè)投資為4640萬(wàn)元。 建設(shè)期利息：項(xiàng)目擬向銀行申請(qǐng)項(xiàng)目貸款2000萬(wàn)元，%估算為130萬(wàn)元。項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資合計(jì)為4770萬(wàn)元。 流動(dòng)資金估算項(xiàng)目流動(dòng)資金按擴(kuò)大指標(biāo)估算法進(jìn)行估算，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年銷(xiāo)售收入3500萬(wàn)元，需流動(dòng)資金按年平均周轉(zhuǎn)次數(shù)5次估算為700萬(wàn)元。 總投資估算項(xiàng)目總投資5470萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)投資4770萬(wàn)元，流動(dòng)資金700萬(wàn)元。詳見(jiàn)下表：總投資估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)工程費(fèi)用名稱(chēng)建筑工程設(shè)備安裝其他費(fèi)用合計(jì)備注一工程費(fèi)用187221634035建筑設(shè)施工程17301730設(shè)備及安裝19701970公用工程142193335二其他費(fèi)用363363建設(shè)管理費(fèi)121121專(zhuān)業(yè)費(fèi)用202202技術(shù)培訓(xùn)費(fèi)4040三預(yù)備費(fèi)242242四建設(shè)投資187221636054640五建設(shè)期利息130130六固定資產(chǎn)投資187221637354770七流動(dòng)資金700700八總投資1872216314355470九所占比例34%40%26%100% 資金籌措項(xiàng)目總投資5470萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)投資4770萬(wàn)元，流動(dòng)資金700萬(wàn)元,項(xiàng)目投資由業(yè)主自籌3470萬(wàn)元,商請(qǐng)銀行長(zhǎng)期貸款2000萬(wàn)元。第十二章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 評(píng)價(jià)范圍依據(jù)與說(shuō)明 評(píng)價(jià)范圍財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)范圍是就本項(xiàng)目日產(chǎn)10噸金針菇，年產(chǎn)金針菇3500噸標(biāo)準(zhǔn)化基地建設(shè)，營(yíng)業(yè)收入3500萬(wàn)元建設(shè)內(nèi)容，進(jìn)行財(cái)務(wù)效益的評(píng)價(jià)與分析。 評(píng)價(jià)依據(jù)國(guó)家《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參考》第三版；財(cái)務(wù)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)通則、國(guó)家稅制；投資公司章程與財(cái)務(wù)制度；項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)內(nèi)容；相關(guān)法律、法規(guī)。 評(píng)價(jià)說(shuō)明項(xiàng)目計(jì)算期12年（2011年—2022年）。生產(chǎn)負(fù)荷2013年按80%計(jì)，2014年起100%。臨時(shí)建筑和設(shè)施設(shè)備折舊年限均按10年，年折舊率10%。職工培訓(xùn)費(fèi)等其他長(zhǎng)期資產(chǎn)按5年平均攤銷(xiāo)。維修費(fèi)用按折舊費(fèi)40%計(jì)提。財(cái)務(wù)資金基準(zhǔn)折現(xiàn)率按12%設(shè)定。 財(cái)務(wù)分析 總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算外購(gòu)原材料成本項(xiàng)目主要原輔材料有木屑、米糠、玉米面、石膏粉、過(guò)磷酸鈣、白糖等。達(dá)產(chǎn)年原輔材料成本估算為840萬(wàn)元。外購(gòu)燃料及動(dòng)力費(fèi)用項(xiàng)目燃料及動(dòng)力費(fèi)用包括水、電，正常運(yùn)營(yíng)年份年耗水1萬(wàn)噸，耗電50萬(wàn)度，柴油90噸，燃動(dòng)費(fèi)用合計(jì)109萬(wàn)元。外購(gòu)燃料及動(dòng)力費(fèi)用估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)名稱(chēng)單位需求量單價(jià)金額1水萬(wàn)噸1222電萬(wàn)kwh50443柴油噸907000634合計(jì)109工資福利費(fèi)用本項(xiàng)目人力資源配置要求，工廠(chǎng)定員200人。員工月平均工資1200元，養(yǎng)老保險(xiǎn)及福利費(fèi)按工資總額的25%計(jì)算，則企業(yè)年度工資福利費(fèi)為200人1200元/12個(gè)月（1+25%）=360萬(wàn)元。財(cái)務(wù)費(fèi)用項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資長(zhǎng)期貸款2000萬(wàn)元，貸款期限為35年，％計(jì)為129萬(wàn)元。折舊及攤銷(xiāo)費(fèi)用：根據(jù)本報(bào)告財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)說(shuō)明設(shè)定的折舊年限和攤銷(xiāo)年限，年折舊攤銷(xiāo)費(fèi)用合計(jì)481萬(wàn)元。維修費(fèi)用：房屋修繕及設(shè)備維護(hù)費(fèi)用按折舊費(fèi)1/3估算為160萬(wàn)元。其他費(fèi)用其他費(fèi)用包括其他管理費(fèi)用、其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用和其他制造費(fèi)用，土地租金等其他管理費(fèi)用按企業(yè)年度運(yùn)營(yíng)收入的2％，廣告費(fèi)等其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用按企業(yè)年度運(yùn)營(yíng)收入的8％，其他制造費(fèi)用按年度運(yùn)營(yíng)收入的10％計(jì)，達(dá)產(chǎn)年其他費(fèi)用合計(jì)700萬(wàn)元。綜上分析，本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年份總成本費(fèi)用為2779萬(wàn)元，其中經(jīng)營(yíng)成本2169萬(wàn)元。 營(yíng)業(yè)收入與稅金、附加計(jì)算營(yíng)業(yè)收入項(xiàng)目營(yíng)業(yè)收入即是金針菇銷(xiāo)售收入，項(xiàng)目年產(chǎn)金針菇鮮菇3500噸，按每噸1萬(wàn)元計(jì)，運(yùn)營(yíng)正常年份全年收入為3500萬(wàn)元。稅收及附加計(jì)算根據(jù)《農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社法》，本項(xiàng)目生產(chǎn)銷(xiāo)售自產(chǎn)的農(nóng)業(yè)產(chǎn)品，免征增值稅。 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配項(xiàng)目平均年利潤(rùn)總額721萬(wàn)元，所得稅180萬(wàn)元。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)固定資產(chǎn)投資利潤(rùn)率=平均利潤(rùn)總額/固定資產(chǎn)投資總額100%=721萬(wàn)元247。4770萬(wàn)元100%=%?？偼顿Y收益率＝年平均息稅前利潤(rùn)/項(xiàng)目總投資100%=721萬(wàn)元247。5470萬(wàn)元100%=%。項(xiàng)目資本金凈利潤(rùn)率＝年平均凈利潤(rùn)/項(xiàng)目資本金100%=541萬(wàn)元247。3470%=%。財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：％，％。財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值：IC=12%時(shí)。投資回收期：全部投資資金回收期（含建設(shè)期） 。盈虧平衡點(diǎn)分析： 生產(chǎn)能力平衡點(diǎn)=固定成本/(年銷(xiāo)售收入變動(dòng)成本營(yíng)業(yè)稅金)100%=% ％，項(xiàng)目可以保本。長(zhǎng)期貸款償還能力分析：本項(xiàng)目固定資產(chǎn)長(zhǎng)期貸款2000萬(wàn)元，％，項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，用于還待資金來(lái)源為經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)、折舊和攤銷(xiāo)費(fèi)用。，貸款期限內(nèi)還貸風(fēng)險(xiǎn)較小。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論從以上分析可以看出，本項(xiàng)目具有較好的經(jīng)濟(jì)效益、財(cái)務(wù)獲利能力和較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力，項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上是可行的。