【正文】 依據(jù)和說明 編制依據(jù)《浙江省建筑工程概算定額》；《浙江省工程建設(shè)其他費用定額》；設(shè)備廠商報價與詢價及其他相關(guān)資料。 編制說明建設(shè)單位管理費按工程費用的3%計；勘探設(shè)計等專業(yè)費用按工程費用5%計； 預(yù)備費按工程費用6%計。 投資估算 建筑工程費用投資估算建筑工程投資估表 單位：萬元序號建筑物名稱結(jié)構(gòu)單位建筑面積單價（元）投資金額1裝瓶車間輕鋼結(jié)構(gòu)m21000800802滅菌車間輕鋼結(jié)構(gòu)m2100010001003預(yù)冷室輕鋼結(jié)構(gòu)m25001000504接種室輕鋼結(jié)構(gòu)m23001000305培養(yǎng)室輕鋼結(jié)構(gòu)m2400010004006出菇房輕鋼結(jié)構(gòu)m2850010008507加工房輕鋼結(jié)構(gòu)m28001000808物料房輕鋼結(jié)構(gòu)m220005001009其他配套用房輕鋼結(jié)構(gòu)m25008004010合計148001730 項目建筑設(shè)施工程投資估算為1730萬元。 設(shè)備投資估算表設(shè)備設(shè)施投資估算表單位：萬元序號設(shè)備名稱型號規(guī)格單位數(shù)量單價金額一主要設(shè)備9401滅菌容器只63182攪拌機械套216323裝瓶機臺214284接種機臺410405搔菌機臺210206挖瓶機臺212247制冷一體機套9087208包裝機臺215309燃油鍋爐2t/h臺1151510檢測設(shè)備套11313二其他設(shè)施工具103011栽培瓶萬只27059412塑料筐萬只171017013培養(yǎng)架萬瓶140019614冷藏運輸車臺23570三合計1970項目設(shè)備及安裝投資估算為1970萬元。 公用工程費用投資估算公用工程費用投資估算表單位：萬元序號工程名稱單位數(shù)量單價（元）投資合計備注建筑設(shè)備1道路m2200020040402停車場m2400200883圍墻、大門m500300155204沼氣池m310105供配電工程kVA35080806給排水1426407綠化m2220010022228環(huán)保1020309消防515110安全衛(wèi)生11112211水土保持1212合計142193335 項目公用工程投資估算為335萬元。 其他建設(shè)費用投資估算： 其他建設(shè)費用估算表單位：萬元序號費用名稱基數(shù)比例金額備 注1建設(shè)單位管理費40353%1212專業(yè)費用40355%2023技術(shù)培訓(xùn)費200人2000元/人404合 計363 基本預(yù)備費：按工程費用的6%計為242萬元。 項目建設(shè)投資:綜上分析，項目建設(shè)投資為4640萬元。 建設(shè)期利息：項目擬向銀行申請項目貸款2000萬元，%估算為130萬元。項目固定資產(chǎn)投資合計為4770萬元。 流動資金估算項目流動資金按擴大指標(biāo)估算法進行估算，項目達產(chǎn)年銷售收入3500萬元，需流動資金按年平均周轉(zhuǎn)次數(shù)5次估算為700萬元。 總投資估算項目總投資5470萬元，其中固定資產(chǎn)投資4770萬元，流動資金700萬元。詳見下表：總投資估算表單位：萬元序號工程費用名稱建筑工程設(shè)備安裝其他費用合計備注一工程費用187221634035建筑設(shè)施工程17301730設(shè)備及安裝19701970公用工程142193335二其他費用363363建設(shè)管理費121121專業(yè)費用202202技術(shù)培訓(xùn)費4040三預(yù)備費242242四建設(shè)投資187221636054640五建設(shè)期利息130130六固定資產(chǎn)投資187221637354770七流動資金700700八總投資1872216314355470九所占比例34%40%26%100% 資金籌措項目總投資5470萬元，其中固定資產(chǎn)投資4770萬元，流動資金700萬元,項目投資由業(yè)主自籌3470萬元,商請銀行長期貸款2000萬元。第十二章 財務(wù)評價 評價范圍依據(jù)與說明 評價范圍財務(wù)評價范圍是就本項目日產(chǎn)10噸金針菇，年產(chǎn)金針菇3500噸標(biāo)準(zhǔn)化基地建設(shè)，營業(yè)收入3500萬元建設(shè)內(nèi)容，進行財務(wù)效益的評價與分析。 評價依據(jù)國家《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參考》第三版；財務(wù)準(zhǔn)則、會計通則、國家稅制；投資公司章程與財務(wù)制度；項目生產(chǎn)經(jīng)營內(nèi)容；相關(guān)法律、法規(guī)。 評價說明項目計算期12年（2011年—2022年）。生產(chǎn)負(fù)荷2013年按80%計，2014年起100%。臨時建筑和設(shè)施設(shè)備折舊年限均按10年，年折舊率10%。職工培訓(xùn)費等其他長期資產(chǎn)按5年平均攤銷。維修費用按折舊費40%計提。財務(wù)資金基準(zhǔn)折現(xiàn)率按12%設(shè)定。 財務(wù)分析 總成本及經(jīng)營成本估算外購原材料成本項目主要原輔材料有木屑、米糠、玉米面、石膏粉、過磷酸鈣、白糖等。達產(chǎn)年原輔材料成本估算為840萬元。外購燃料及動力費用項目燃料及動力費用包括水、電，正常運營年份年耗水1萬噸，耗電50萬度，柴油90噸，燃動費用合計109萬元。外購燃料及動力費用估算表單位：萬元序號名稱單位需求量單價金額1水萬噸1222電萬kwh50443柴油噸907000634合計109工資福利費用本項目人力資源配置要求，工廠定員200人。員工月平均工資1200元，養(yǎng)老保險及福利費按工資總額的25%計算，則企業(yè)年度工資福利費為200人1200元/12個月（1+25%）=360萬元。財務(wù)費用項目固定資產(chǎn)投資長期貸款2000萬元，貸款期限為35年，％計為129萬元。折舊及攤銷費用：根據(jù)本報告財務(wù)評價說明設(shè)定的折舊年限和攤銷年限，年折舊攤銷費用合計481萬元。維修費用：房屋修繕及設(shè)備維護費用按折舊費1/3估算為160萬元。其他費用其他費用包括其他管理費用、其他營業(yè)費用和其他制造費用，土地租金等其他管理費用按企業(yè)年度運營收入的2％，廣告費等其他營業(yè)費用按企業(yè)年度運營收入的8％，其他制造費用按年度運營收入的10％計，達產(chǎn)年其他費用合計700萬元。綜上分析，本項目達產(chǎn)年份總成本費用為2779萬元，其中經(jīng)營成本2169萬元。 營業(yè)收入與稅金、附加計算營業(yè)收入項目營業(yè)收入即是金針菇銷售收入，項目年產(chǎn)金針菇鮮菇3500噸，按每噸1萬元計，運營正常年份全年收入為3500萬元。稅收及附加計算根據(jù)《農(nóng)民專業(yè)合作社法》，本項目生產(chǎn)銷售自產(chǎn)的農(nóng)業(yè)產(chǎn)品，免征增值稅。 利潤及利潤分配項目平均年利潤總額721萬元，所得稅180萬元。 財務(wù)評價固定資產(chǎn)投資利潤率=平均利潤總額/固定資產(chǎn)投資總額100%=721萬元247。4770萬元100%=%。總投資收益率＝年平均息稅前利潤/項目總投資100%=721萬元247。5470萬元100%=%。項目資本金凈利潤率＝年平均凈利潤/項目資本金100%=541萬元247。3470%=%。財務(wù)內(nèi)部收益率：％，％。財務(wù)凈現(xiàn)值：IC=12%時。投資回收期：全部投資資金回收期（含建設(shè)期） 。盈虧平衡點分析： 生產(chǎn)能力平衡點=固定成本/(年銷售收入變動成本營業(yè)稅金)100%=% ％，項目可以保本。長期貸款償還能力分析：本項目固定資產(chǎn)長期貸款2000萬元，％，項目建成投產(chǎn)后，用于還待資金來源為經(jīng)營利潤、折舊和攤銷費用。，貸款期限內(nèi)還貸風(fēng)險較小。 財務(wù)評價結(jié)論從以上分析可以看出，本項目具有較好的經(jīng)濟效益、財務(wù)獲利能力和較強的風(fēng)險控制能力，項目在經(jīng)濟上是可行的。