信用卡論文：我國信用卡惡意透支行為分析及其風(fēng)險(xiǎn)管理策略研究-資料下載頁
2024-09-07 15:41本頁面
【導(dǎo)讀】銀行必須予以充分重視。類，分析了各類惡意透支行為的風(fēng)險(xiǎn)特征。各策略的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。信用卡的交易結(jié)算功能在我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中發(fā)揮著越。來越重要的作用。然而，在信用卡產(chǎn)業(yè)高速發(fā)展過程中，出。現(xiàn)了信用卡惡意透支犯罪案件不斷增多的情形。的消費(fèi)信貸資金和持卡人的財(cái)產(chǎn)，還擾亂了金融管理秩序，破壞了社會(huì)誠信。先天地決定了惡意透支風(fēng)險(xiǎn)存在的可能性與潛在性。末，我國人均信用卡擁有量張，授信總額達(dá)2萬億元。其中，信用卡貸款質(zhì)量下降成為商業(yè)銀行。當(dāng)前面臨的首要問題。然而，同期信用卡信貸資產(chǎn)質(zhì)量出現(xiàn)了較為嚴(yán)重的?？◥阂馔钢菍?dǎo)致資產(chǎn)質(zhì)量下降的主要原因。2020年1月至4月期間，全國公安機(jī)關(guān)打。要形式，并造成了日趨嚴(yán)重的信用風(fēng)險(xiǎn)問題。催收后超過三個(gè)月仍不歸還的行為。案金額都是因偽冒申請(qǐng)信用卡而造成。利用信用卡的套現(xiàn)功能而進(jìn)行的蓄意惡意透支。行會(huì)接受適當(dāng)比例的此類透支行為。此類透支行為的發(fā)生，或由于冒用者使用了非法仿制
【正文】 為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的對(duì)象有： （ 1）擔(dān)保人、持卡人。具體風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方式可采用租賃、互助保證或基金制度，屬于財(cái)務(wù)型非保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。如發(fā)卡銀行 可要求申卡人提供擔(dān)保人或擔(dān)保單位，并在簽訂協(xié)議的基礎(chǔ)上明確彼此的權(quán)利義務(wù)，一旦持卡人不能償還欠款則擔(dān)保人須履行其還款義務(wù)?；蛘甙l(fā)卡銀行可要求持卡人在申請(qǐng)卡 時(shí)須用自己的存單、有價(jià)證券等資產(chǎn)抵押給銀行作為擔(dān)保。 （ 2）保險(xiǎn)公司。通過與保險(xiǎn)公司訂立保險(xiǎn)合同，商業(yè)銀行可將未來發(fā)生的惡意透支風(fēng)險(xiǎn)部分地轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司（保險(xiǎn)人）。當(dāng)透支風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生并造成損失時(shí)，保險(xiǎn)人將在合同規(guī)定的責(zé)任范圍之內(nèi)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)賠償。這種財(cái)務(wù)型風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方式有著保險(xiǎn)制度的諸多優(yōu)點(diǎn)，是最適合商業(yè)銀行轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的方式之一。 （ 3）投資人。商業(yè)銀行還可以信用 卡應(yīng)收賬款證券化方式，將透支風(fēng)險(xiǎn)部分地轉(zhuǎn)移給債券投資者，即以信用卡應(yīng)收款為抵押、由特定的信托機(jī)構(gòu)發(fā)行固定收益投資債券，向 投資者銷售。信用卡應(yīng)收款證券化形 式可采用主信托發(fā)行架構(gòu)模式，發(fā)起人可視需要隨時(shí)轉(zhuǎn)移新的應(yīng)收賬款進(jìn)入主信托，并據(jù)此不定期地發(fā)行不同系列的固定收益證券。證券化模式不僅可以增加商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性、促進(jìn)商業(yè)銀行更有效地管理資產(chǎn)負(fù)債，還可方便商業(yè)銀行獲得低成本資金來源、提高中間業(yè)務(wù)收入、改善資本結(jié)構(gòu)。 （ 4）風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償策略。風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償是指事前（損失發(fā)生以前）對(duì)未來可能承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)給予價(jià)值補(bǔ)償?？刹扇煞N 方式補(bǔ)償商業(yè)銀行信用卡惡意透支風(fēng)險(xiǎn)，一是通過提高風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)的方式獲得對(duì)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償；二是采取風(fēng)險(xiǎn)接受策略方式，建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度，對(duì)于經(jīng)過風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移仍不 能追回的損失，通過增加信用卡風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的稅前提取比例以及提取頻率，在風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金中沖減透支風(fēng)險(xiǎn)損失，以正確反映信用卡的風(fēng)險(xiǎn)特征與發(fā)卡行的運(yùn)營成本。 四、 結(jié)論 信用卡業(yè)務(wù)對(duì)銀行經(jīng)營日顯重要，隨著銀行業(yè)務(wù)競爭的加劇，信用卡經(jīng)營已成為銀行拓展市場，提升營業(yè)收入的重要渠道之一。信用卡自身的特征決定了惡意透支現(xiàn)象不可完全避免。雖然如此，商業(yè)銀行仍可采取各種積極措施來應(yīng)對(duì)和防范透支風(fēng)險(xiǎn)，以降低惡意透支造成的損失。本文在對(duì)惡意透支行為分析的基礎(chǔ)上，基于風(fēng)險(xiǎn)管理的一般思想，從商業(yè)銀行角度，提出了惡意透支風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn) 移和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)裙芾聿呗?。本文的研究有助于更好地認(rèn)知惡意透支風(fēng)險(xiǎn)，提出的透支風(fēng)險(xiǎn)管理策略對(duì)于商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)和防范惡意透支風(fēng)險(xiǎn)具有重要的指導(dǎo)意義。 參考文獻(xiàn)： 1. 丁一飛 .我國信用卡發(fā)展的現(xiàn)狀、問題及對(duì)策 .金融經(jīng)濟(jì)， 2020，（ 16） . 2. 鞠爽，章永輝，賈瑾 .信用卡詐騙罪法律問題研究 .云南大學(xué)學(xué)報(bào)（法學(xué)版）， 2020，（ 6） . 3. 魯江波 .信用卡違規(guī)套 現(xiàn)問題與對(duì)策研究 .生產(chǎn)力研究， 2020，（ 4） . 4. 寧薛平，薛峰 .我國信用卡非理性消費(fèi)行為的經(jīng)濟(jì)學(xué)解釋 .甘肅社會(huì)科學(xué)， 2020，（ 3） . 5. 楊勇，史玉瓊 .信用卡管理中存在的問題及建議 .甘肅金融， 2020，（ 5） . 基金項(xiàng)目：廣東省自然科學(xué)基金項(xiàng)目資助（項(xiàng)目號(hào)： 94 51032020003921）。
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