【正文】 某國際學(xué)校收費財務(wù)管理制度 一、 收費標(biāo)準(zhǔn)的制定 1. 各某國際學(xué)校、籌委會每年根據(jù)各校實 /地際情況，進行 認真細致的調(diào)查研究 ,綜合考慮市場狀況、招生狀況、學(xué)生成本開支標(biāo)準(zhǔn)等因素，由各校招生部、各學(xué)部、財務(wù)處、分別進行論證，提出收費標(biāo)準(zhǔn)，由校長辦公會審核，于每年 4 月 15 日前上報教育管理公司、教育投資公司、計財部復(fù)核后報集團 總裁辦公會 審議批準(zhǔn)。 2. 集團總裁辦公會于每年 4 月 30 日批準(zhǔn)收費標(biāo)準(zhǔn)后下發(fā)到各校，由學(xué)校（行政部、財務(wù)部）報市教委、市物價局批準(zhǔn)后執(zhí)行。 3. 各學(xué)校嚴(yán)格按招生簡章的要求和集團每學(xué)年批準(zhǔn)的收費標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不得任意提高和降低收費標(biāo)準(zhǔn)。在收費過程中，需要更改某項收費標(biāo)準(zhǔn)時，必須經(jīng)集團計財部審核報集團總裁批準(zhǔn)后實 行。 4. 教工子弟的收費，應(yīng)嚴(yán)格按照《教師子女就學(xué)優(yōu)惠辦法》執(zhí)行，不能任意降低與提高收費標(biāo)準(zhǔn)。對于特殊情況者要出示文字申請報告、校長核準(zhǔn)，報集團主管總裁批準(zhǔn)、由集團計財部備案、學(xué)校財務(wù)處根據(jù)批文執(zhí)行。 5. 對特殊、優(yōu)惠生、英才生學(xué)校要擬訂優(yōu)惠政策，報請集團總裁（主管總裁）批準(zhǔn)后執(zhí)行。財務(wù)處收費時，必須見到集團對于特殊、優(yōu)惠生的正式批文，方可按優(yōu)惠價格收費。 （具體見：《教師子女就學(xué)優(yōu)惠辦法》；《特殊生、優(yōu)惠生收費辦法》；《英才生優(yōu)惠考核獎勵辦法》） 二、 收費時間 財務(wù)在收費核算、統(tǒng)計、考核時，按以下規(guī)定作為收費時間的界 定： 秋季：五月一日到十月三十一日 春季：十一月一日到次年四月三十日。 三、 收費工作流程 ：由招生部完成，填寫入學(xué)報名登記表、收取報名費； ：由招生部完成，對學(xué)生進行水平測試； ：由招生部完成，測試合格、體檢合格、發(fā)入學(xué)考試合格通知書、填寫學(xué)生情況登記表； ：由財務(wù)處完成，接收招生部簽署協(xié)議書的與學(xué)生交費相關(guān)的學(xué)生檔案、交納建校費和學(xué)雜生活費、頒發(fā)學(xué)生入學(xué)錄取通知書； 6. 報到：由各學(xué)部辦理，學(xué)生持財務(wù)處簽發(fā)的入學(xué)通知書到學(xué)部報到，學(xué)生入學(xué)通知書由學(xué)部存檔 ； 7. 分班：學(xué)部轉(zhuǎn)發(fā)分班通知書交班主任提交學(xué)生花名冊送財務(wù) 8. 物品領(lǐng)用：由總務(wù)處辦理，班主任出示分班通知書到總務(wù)處、辦理學(xué)生物品領(lǐng)用手續(xù)、分班通知書總務(wù)處存檔 . 四、 歸口學(xué)生檔案 1. 教務(wù)處： （ 1） 入學(xué)報名登記表 （ 2） 體檢合格表健康聲明 （ 3） 入學(xué)考試合格通知書 （ 4） 學(xué)生情況登記表 某發(fā)展集團財務(wù)制度 編制：集團計財部 21530/1:53 E:\wenkuwenkub\wenkubdata\File_Temp\20215\29\3f0170d6dc1e4712b5aec28fcb14af08\ page:21/60 （ 5） 協(xié)議書副本 （ 1）報名費收據(jù)（藍聯(lián)） （ 2）學(xué)費收據(jù)（藍聯(lián)） （ 3）協(xié)議書正本 （ 4）簽字的入學(xué)流轉(zhuǎn)表 （ 6） 學(xué)生交費財務(wù)檔案表 （ 1） 學(xué)費收據(jù)存根 （ 2） 學(xué)生交費財務(wù)檔案表復(fù)印件 （ 3） 協(xié)議書正本？空間限制 （ 1） 報名費收據(jù)（紅聯(lián)） （ 2） 學(xué)費收據(jù)（ 紅聯(lián)） （ 3） 學(xué)位證書 （ 4） 協(xié)議書正本復(fù)印件 （ 5） 新生入學(xué)須知 五、 欠費的追繳 1. 收費的原則是先交費后入學(xué)，對特殊情況需要緩交的，應(yīng)由學(xué)生監(jiān)護人提出書面申請，由班主任、學(xué)部主任、校長逐級審批同意后，由學(xué)生監(jiān)護人與學(xué)校簽署有擔(dān)保人擔(dān)保的《緩交費協(xié)議書》，詳細說明緩交金額，緩交期限，還款日期，違約責(zé)任等條款。 2. 對到期未交的欠費，由財務(wù)處通知學(xué)部和班主任向?qū)W生監(jiān)護人催討。對到期未還的欠費嚴(yán)格按緩交協(xié)議書的有關(guān)條款執(zhí)行。 六、 退費規(guī)定 1. 退學(xué)批準(zhǔn)程序 學(xué)生申請轉(zhuǎn)學(xué) —— 班主任簽署意見 —— 訓(xùn)育處簽署意見 —— 生活區(qū)清理生活物品后簽字 —— 學(xué)部核實轉(zhuǎn) 學(xué)原因后批準(zhǔn) —— 財務(wù)處核算后寫明退費方式和金額 —— 校長簽署意見 —— 家長簽字 —— 財務(wù)處辦理退款 2. 退費標(biāo)準(zhǔn) （ 1） 學(xué)生退費時，財務(wù)處要嚴(yán)格按協(xié)議書規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 （ 2） 儲備金退付款嚴(yán)格按協(xié)議執(zhí)行，從學(xué)生辦理離校時間起滿一年全部退清，如有要求提前退費的須扣除利息費用。 （ 3） 學(xué)生轉(zhuǎn)學(xué)時，學(xué)校贊助金按一年扣除 10000元標(biāo)準(zhǔn)，一個月扣 1000元，最小計算標(biāo)準(zhǔn)為一個月。 （ 4） 在辦理學(xué)雜費退費時，應(yīng)退費計算公式為： 應(yīng)退學(xué)雜費 =學(xué)雜費總額 學(xué)雜費總額 /10*實際在校月份 （ 5）地區(qū)差異各學(xué)校按相應(yīng)比例執(zhí)行。 某發(fā)展集團財務(wù)制度 編制：集團計財部 21530/1:53 E:\wenkuwenkub\wenkubdata\File_Temp\20215\29\3f0170d6dc1e4712b5aec28fcb14af08\ page:22/60 某發(fā)展集團 財務(wù)支出審批程序 各項財務(wù)收支實行主管業(yè)務(wù)行政領(lǐng)導(dǎo)（有終審權(quán)）和財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)（有終審權(quán)） “兩支筆” 匯簽審批制度，分別對業(yè)務(wù)的合理性、必要性和支出的標(biāo)準(zhǔn)、票據(jù)的合法性、有效性進行審批。財務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按照《某發(fā)展集團財務(wù)工作報審核決權(quán)限表》、各項財務(wù)管理制度的相關(guān)規(guī)定進行審核。對未能嚴(yán)格履行相關(guān)支付程序的付款或收款申請，財務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理收付款手續(xù)。 有終審權(quán)的主管業(yè)務(wù)行政領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)按《報審權(quán)限表》的規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行（通常情況下在集團為分管業(yè)務(wù)副總裁、子公司 為總經(jīng)理、學(xué)校為校長；有終審權(quán)的財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)在集團為總裁或主管財務(wù)副總裁；在子公司、學(xué)校為財務(wù)處主任 ； ）？？？？？ 各項收支業(yè)務(wù)的審批層次按報審權(quán)限表的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 總會計師或財務(wù)負責(zé)人有 一票否決權(quán) ，只有上級財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)的書面指示才能修正財務(wù)負責(zé)人的否決意見。 ？？？？？ 子公司及學(xué)校的審批程序： （學(xué)校）不需上報集團審批事項 借款及報帳 ? 借款（無發(fā)票）：申請部門經(jīng)辦人申請 —— 部門負責(zé)人審核 —— 財務(wù)審核 —— 總會計師（財務(wù)負責(zé)人）審批 —— 總經(jīng)理（校長）審批 —— 出納辦理 ? 報帳（借款額度以內(nèi)） ：申請部門經(jīng)辦人報帳 —— 部門負責(zé)人審核 —— 財務(wù)審核辦理 ? 報帳（超出借款額度追加審批）：申請部門經(jīng)辦人 —— 部門負責(zé)人審核 —— 財務(wù)審核 —— 總會計師審批 —— 總經(jīng)理（校長）追加審批 —— 出納辦理 憑票報銷 申請部門經(jīng)辦人申請 —— 部門負責(zé)人審核 —— 財務(wù)審核 —— 總會計師（財務(wù)負責(zé)人）審批 —— 總經(jīng)理（校長）審批 —— 出納辦理 公司（學(xué)校）需上報集團審批事項： 借款及報帳 ? 借款（無發(fā)票）：申請部門經(jīng)辦人申請 — 部門負責(zé)人審核 — 財務(wù)審核 — 總會計師（財務(wù)負責(zé)人）審批 — 總經(jīng)理（校長）審批呈報 — 集團計財部審核 呈報 — 集團總裁或主管財務(wù)副總裁審批 — 集團計財部回函 — 公司（學(xué)校）財務(wù)部（處）執(zhí)行 ? 報帳（借款額度以內(nèi)）：申請部門經(jīng)辦人報帳 — 部門負責(zé)人審核 — 財務(wù)辦理 ? 報帳（超出借款額度追加審批）：申請部門經(jīng)辦人 — 部門負責(zé)人審核 — 財務(wù)審核 — 總會計師（財務(wù)負責(zé)人）審核 — 總經(jīng)理（校長）審批呈報 — 集團計財部審核呈報 — 集團總裁或主管財務(wù)副總裁審批 — 集團計財部回函 — 公司（學(xué)校）財務(wù)部執(zhí)行 憑票報銷 申請部門經(jīng)辦人申請 — 部門負責(zé)人審核 — 財務(wù)審核 — 總會計師（財務(wù)負責(zé)人） 審批 — 總經(jīng)理（校長）審批呈報 — 集團計財部審核呈報 — 集團 總裁或主管財務(wù)副總裁審批 —— 集團計財部回函 — 公司（學(xué)校）財務(wù)部執(zhí)行 集團自身的審批程序 借款及報帳 借款（無發(fā)票）：申請部門經(jīng)辦人申請 — 部門負責(zé)人審核 — 分管業(yè)務(wù)副總裁審批 — 財務(wù)審核 — 主管財務(wù)副總裁審批 — 出納辦理 某發(fā)展集團財務(wù)制度 編制：集團計財部 21530/1:53 E:\wenkuwenkub\wenkubdata\File_Temp\20215\29\3f0170d6dc1e4712b5aec28fcb14af08\ page:23/60 報帳（借款額度以內(nèi)）：申請部門經(jīng)辦人報帳 — 部門負責(zé)人審核 — 財務(wù)辦理 報帳（超出借款額度追加審批）：申請部門經(jīng)辦人申請 — 部門負責(zé)人審核 — 分管業(yè)務(wù)副總裁審批 — 財務(wù)審核 — 總裁或主管財務(wù)副總裁審批 — 出納辦理 憑票報銷 申請部門經(jīng)辦人申請 — 部門負責(zé)人審核 — 分管業(yè)務(wù) 副總裁審批 — 財務(wù)審核 — \總裁或主管財務(wù)副總裁審批 — 出納辦理 某發(fā)展集團財務(wù)制度 編制：集團計財部 21530/1:53 E:\wenkuwenkub\wenkubdata\File_Temp\20215\29\3f0170d6dc1e4712b5aec28fcb14af08\ page:24/60 某發(fā)展集團 財務(wù)預(yù)算分析例會制度 一、 某發(fā)展集團及所屬子公司、學(xué)校每月 9 日 ~15 日之間舉行財務(wù)預(yù)算分析例會。 二、 會議主持 : 總經(jīng)理、校長 三、 參加人：各部門負責(zé)人 四、 會議的目的和意義 1. 檢查企業(yè)預(yù)算完成情況，考察各部門經(jīng)營管理人員的業(yè)績，為完善合理的激勵機制提供幫助； 2. 評價企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，揭示財務(wù)活動中存在的矛盾和問題，為改善經(jīng)營管理提供方向和線索； 3. 預(yù)測企 業(yè)未來的投資回報和風(fēng)險，為集團和學(xué)校各級管理者的決策提供幫助。 五、 會議的內(nèi)容、程序 1. 由財務(wù)負責(zé)人作財務(wù)報表分析、預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)； 2. 各部門負責(zé)人討論審議； 3. 總經(jīng)理對各部門業(yè)績進行考核、評價，進行獎懲； 4. 提出改善決定經(jīng)營管理的具體措施。 某發(fā)展集團財務(wù)制度 編制：集團計財部 21530/1:53 E:\wenkuwenkub\wenkubdata\File_Temp\20215\29\3f0170d6dc1e4712b5aec28fcb14af08\ page:25/60 某發(fā)展集團 編寫財務(wù)制度所需接口文件報告 總裁委員會： 計財部近期工作之一是編寫集團及所屬子公司、學(xué)校財務(wù)制度。因財務(wù)工作是通過資金的循環(huán)系統(tǒng)、綜合、全面反映企業(yè)的經(jīng)營管理活動及其財務(wù)成果，并通過由此形成的財務(wù)信息系統(tǒng)即時服務(wù)、反映和監(jiān)控經(jīng)營管理活動。財務(wù)管理制度是 企業(yè)管理制度的一個重要組成部分，是建立在業(yè)務(wù)管理制度的基礎(chǔ)上的財務(wù)收支及資金管理制度。因此，財務(wù)制度的編寫應(yīng)同業(yè)務(wù)制度相適應(yīng)，以滿足經(jīng)營管理的需要。為此，需要各業(yè)務(wù)部門的支持，提供有關(guān)業(yè)務(wù)管理制度?，F(xiàn)列示接口文件清單如下： 序號 財務(wù)制度名稱 接口文件名稱 與財務(wù)工作借口必備條款 接口部門 1. 差旅費財務(wù)管理制度 差旅費標(biāo)準(zhǔn)及出差管理辦法 住宿標(biāo)準(zhǔn)、交通工具及標(biāo)準(zhǔn)、伙食補貼標(biāo)準(zhǔn) 總裁辦 2. 薪資財務(wù)管理制度 薪資等級標(biāo)準(zhǔn) 考勤管理辦法 保